(ĐVT: Đồng)
Chỉ tiêu Năm 2016 Năm 2017 Năm 2018 2017/2016 2018/2017
+/- % +/- %
A. Tài sản ngắn hạn 2.085.209.415 6.581.631.595 5.575.657.684 4.496.422.180 215,63 (1.005.973.911) (15,28)
I. Tiền và các khoản tương đương tiền 142.994.694 76.545.917 186.247.193 (66.448.777) (46,47) 109.701.276 143,31
II. Các khoản phải thu ngắn hạn 1.527.485.560 5.828.121.683 3.054.078.243 4.300.636.123 281,55 (2.774.043.440) (47,60)
III. Hàng tồn kho
414.729.161 676.963.995 2.335.332.248 262.234.834 63,23 1.658.368.253 244,97
B. Tài sản dài hạn 2.291.665 839.854.397 719.644.731 837.562.732 36.548,22 (120.209.666) (14,31)
I. Tài sản cố định 0 806.666.667 696.666.667 806.666.667 (110.000.000) (13,64)
II. Tài sản dài hạn khác 2.291.665 33.187.730 22.978.064 30.896.065 1.348,19 (10.209.666) (30,76)
TỔNG TÀI SẢN 2.087.501.080 7.421.485.992 6.295.302.415 5.333.984.912 255,52 (1.126.183.577) (15,17) C. Nợ phải trả 1.193.578.964 6.496.280.736 4.665.153.748 5.302.701.772 444,27 (1.831.126.988) (28,19) D. Nguồn vốn chủ sở hữu 893.922.116 925.205.256 1.630.148.667 31.283.140 3,50 704.943.411 76,19 TỔNG NGUỒN VỐN 2.087.501.080 7.421.485.992 6.295.302.415 5.333.984.912 255,52 (1.126.183.577) (15,17)
Nhìn vào bảng 2.2 có thểthấy quy mơ tổng tài sản của Cơng ty nhìn chung có xu
hướng tăng trong giai đoạn 2016 –2018.
Năm 2016 tổng tài sản của công ty là 2.087.501.080 đồng đến năm 2017 tổng tài
sản của công ty tăng lên đến 5.333.984.912 đồng tức tăng 255,52% so với năm 2016.
Năm 2018 tổng tài sản cuủa Công ty giảm còn 6.295.302.415 đồng tương ứng giảm 1.126.183.577 đồng với mức giảm 15.17% so với năm 2017. Sự biến động của tổng tài sản do sựbiến động của tài sản ngắn hạn và tài sản dài hạn. Cụthể như sau:
- Tài sản ngắn hạn
Nhìn chung tài sản ngắn hạn chiếm tỷ trọng lớn trong tổng tài sản của Công ty.
Tài sản ngắn hạn năm 201 tăng lên đến 4.496.533.180 đồng tức tăng 215,63% so với
năm 2016. Sự tăng lên của khoản mục này chủ yếu do các khoản thu ngắn hạn tăng
mạnh với mức tăng lên đến 281,55%. Điều này là một dấu hiệu xấu cho thấy công ty
bị chiếm dụng vốn do đó cơng ty cần có các chính sách thu hồi nợ tốt hơn. Đến năm
2018 tài sản ngắn hạn của công ty là 5.575.657.684 đồng giảm 1.005.973.911 đồng tức giảm hơn 15% so với năm 2017. Nguyên nhân chủ yếu là do sự giảm mạnh của các khoản phải thu ngắn hạn với mức giảm là 2.774.043.440 đồng.
- Tài sản dài hạn
Nhìn chung tài sản dài hạn của Cơng ty có sự biến động mạnh qua 3 năm. Năm
2017 tài sản dài hạn tăng hơn 830 triệu, tương ứng tăng lên đến 36.548,22% so với
năm 2016.
Nguyên nhân của sự biến động này là do trong năm 2017 công ty khơng có tài
sản nhưng năm 2017 thì cơng ty đã mua sắm tài sản cố định có giá hơn 800 triệu để
phục vụ cho việc vận chuyển hàng hóa. Tài sản dài hạn năm 2018 là 719.644.731
đồng giảm 120.209.666 đồng tương ứng với giảm 14,31% so với năm 2017. Tìa sản
dài hạn năm 2018 giảm đi chủyếu do khấu hao làm giảm giá trị tài sản cố định.
Qua bảng 2.2 ta thấy, tổng nguồn vốn có sự biến động tương ứng với sự biến
động của tổng tài sản trong giai đoạn 2016-2018. Cụ thể là năm 2017 khoản mục này
tăng mạnh so với năm 2016 với mức tăng 5.333.984.912 đồng tức tăng lên đến 255,52%, đến năm 2018 tổng nguồn vốn có sựgiảm nhẹ với mức giảm 1.831.126.988
đồng tương ứng giảm 28,19% so với năm 2017.
Sự biến động của tổng nguồn vốn do sự sựbiến động của nợ phải trảvà vốn chủ
sởhữu trong công ty. Cụthể như sau:
- Nợphải trả
Nhìn nợ phải trả luôn chiếm tỷ trọng lớn trong tổng nguồn vốn của Công ty.
Năm 2017 khoản mục này tăng mạnh so với năm 2016 với mức tăng lên đến hơn 5,3
tỷ đồng tương ứng tăng hơn 444%. Sựbiến động này là do công ty đang mở rông quy
mô kinh doanh nên cần nguồn vốn đầu tư.
Đến năm 2018 khoản mục này giảm 1.126.183.577 đồng xuống còn
6.295.302.415 đồng tức giảm 15,17% so với năm 2017.
- Nguồn vốn chủsởhữu
Tỷtrọng nguồn vốn chủsởhữu trong tổng nguồn vốn tương đối nhỏ. Nhìn chung
khoản mục này có xu hướng tăng qua các năm. Năm 2017 nguồn vốn chủ sở hữu là
925.205.256 đồng tăng hơn 31 triệu đồng so với năm 2016. Năm 2018 nguồn vốn chủ
sở hữu của Cơng ty có sự tăng mạnh so với năm với mức tăng là 704.943.411 đồng
tương ứng tăng lên đến 76,19%.
Điều này cho thấy, công tyđã có sựchủ động vềtình hình tài chính, cũng như sự
nỗ lực phấn đấu của toàn thể cán bộ, nhân viên trong công ty để làm chủ nguồn vốn
thúc đẩy hoạt động kinh có hiệu quả hơn.
Tóm lại, qua 3 năm 2016, 2017, 2018 tình hình tài sản và nguồn vốn của Công ty
TNHH Thương mại Dịch vụ Tiến Phú biến động mạnh mẽ nhưng đã theo xu hướng
hợplí, tích cực hơn. Cơ cấu tài sản và nguồn vốn khá ổn định qua các năm. 2.1.5.3. Tình hình kết quảhoạt động kinh doanh của Cơng ty