Đơn vị tính: tỷ đồng ST T NĂM CHỈ TIÊU 2009 2010 2011 2012 2013 TỔNG
1 Tổng doanh thu hàng năm 49,95 105,29 150,13 171,52 161,22 638,11
- Tốc độ tăng trưởng doanh thu 111% 43% 14% -6%
2 Tổng chi phí 13,20 25,54 36,49 62,43 52,26 189,92
- Tốc độ tăng trưởng chi phí 93% 43% 71% -16%
3 Lợi nhuận sau thuế 31,06 61,07 87,14 83,86 83,54 346,67
- Tốc độ tăng trưởng lợi nhuận 97% 43% -4% -0,4%
4 Về khả năng sinh lời Bình
quân
4.1 ROA (%) 4,24% 6,19% 6,98% 6,73% 5,23% 5,87%
5 Về cơ cấu vốn Bình quân
5.1 Tỷ lệ nợ/ Tổng tài sản 0,08 0,23 0,33 0,3 0,4 0,27
5.2 Tỷ lệ nợ/VCSH 0,08 0,31 0,49 0,43 0,68 0,4
Nguồn: Tổng hợp từ báo cáo Quỹ ĐTPT Bình Dương[16]
Tổng thu nhập, chi phí và lợi nhuận tỷ lệ thuận với nhau và tăng mạnh trong giai đoạn 2009-2011 nhưng giảm nhẹ trong năm 2013 là do ảnh hưởng của nền kinh tế chung (Bảng 2.11 ).
Doanh thu của Quỹ ĐTPT Bình Dương bao gồm lãi tiền gửi, lãi cho vay, lãi ủy thác, thu nhập từ hoạt động ĐTTT, thu nhập từ góp vốn liên doanh, mua cổ phần, thu nhập từ đầu tư giấy tờ có giá và thu nhập khác. Từ năm 2009 đến nay, doanh thu tăng lên đáng kể là do lãi tiền gửi hàng năm tăng. Trong những năm qua vốn điều lệ của Quỹ tăng nên phần vốn nhàn rỗi Quỹ gửi ngân hàng để thu lãi suất tiền gửi và lãi suất của các ngân hàng các năm gần đây tăng cao dẫn đến thu nhập từ lãi tiền gửi tăng. Ngoài ra, họat động cho vay và nhận ủy thác trong giai đoạn 2010-2012 tăng mạnh làm cho thu nhập từ lãi cho vay và ủy thác tăng lên đáng kể, và cũng là nguyên nhân làm doanh thu Quỹ ĐTPT Bình Dương tăng (năm 2010 tăng 111%, năm 2011 tăng 43% và năm 2012 tăng 14%) ngoại trừ năm 2013 doanh thu đã giảm là do doanh số cho vay đã giảm đáng kể.
Chi phí những năm qua cũng có xu hướng tăng, đặc biệt là năm 2012 (tăng 71%) chủ yếu là do Quỹ ĐTPT Bình Dương thực hiện trích chi phí dự phịng rủi ro cao, vì trong năm 2012 phát sinh những khoản nợ quá hạn thuộc nhóm 4 và 5 nên Quỹ ĐTPT Bình Dương phải thực hiện trích quỹ dự phịng rủi ro cao để dự phòng cho những tổn thất tín dụng có thể xảy ra (xem bảng 2.9).
Lợi nhuận tăng trong các năm trở lại đây do thu nhập tăng mạnh hơn chi phí. Cụ thể: Lợi nhuận sau thuế năm 2010 tăng 97% và năm 2011 tăng 46% . Riêng năm 2012, do chi phí tăng quá cao (71%), trong khi đó thu nhập chỉ tăng 14%, do đó lợi nhuận sau thuế giảm 4% so với năm 2011.
Bảng 2.11 cho thấy các chỉ tiêu về khả năng sinh lợi có chiều hướng tăng trong giai đoạn 2009-2011 và giảm dần trong năm 2012-2013. Chỉ số ROE bình
quân trong 5 năm gần nhất là 8,29% có nghĩa là bình qn mỗi 100 đồng VCSH của Quỹ tạo ra 8,29 đồng lợi nhuận sau thuế, chỉ số ROA bình quân trong 5 năm gần nhất là 5,87% có nghĩa bình qn mỗi 100 đồng vốn đầu tư (tài sản) tạo ra 5,87 đồng lợi nhuận sau thuế. ROE lớn hơn ROA 2,42 cho thấy được hiệu quả sử dụng VCSH của Quỹ ĐTPT Bình Dương thời gian qua. Tỷ lệ nợ trên tổng tài sản bình quân là 0,27 và cao nhất vào năm 2013 là 0,4 và tỷ lệ nợ trên VCSH bình quân là 0,4 và cao nhất vào năm 2013 là 0,68 chứng tỏ nguồn vốn huy động đã tăng dần trong những năm gần đây nhưng cũng phản ánh được hạn chế của Quỹ là chưa khai thác hết giới hạn huy động vốn.
Như vậy, mặc dù cũng chịu ảnh hưởng của nền kinh tế thế giới và Việt Nam nhưng tình hình tài chính của Quỹ chỉ bị ảnh hưởng nhẹ, chủ yếu ảnh hưởng trong năm 2013. Tổng quan tình hình tài chính của Quỹ thể hiện qua các Báo cáo tài chính 5 năm gần đây khá ổn định. Mặc khác, do tính chất hoạt động khơng vì mục tiêu lợi nhuận, bảo tồn và phát triển vốn nên với kết quả tài chính trên được cho là tương đối ổn định.
2.3.6 Nghiên cứu và phát triển
Hiện nay Quỹ vẫn chưa có bộ phận chun biệt làm cơng tác nghiên cứu. Từ khi thành lập đến nay, Quỹ cũng chưa đầu tư nhiều vào nghiên cứu và phát triển để cải thiện năng suất làm việc, nâng cao chất lượng phục vụ khách hàng. Thậm chí là chưa có một cuộc thăm dị lấy ý kiến phản hồi từ khách hàng về sự hài lòng của khách hàng về chất lượng dịch vụ tại Quỹ hoặc thăm dò về mức độ hài lòng của nhân viên với môi trường làm việc của họ.
2.3.7 Hệ thống thông tin
Trước năm 2010, Quỹ chưa chú trọng đến việc hồn thiện hệ thống thơng tin trong nội bộ Quỹ, hoạt động tác nghiệp của Quỹ chủ yếu bằng thủ công và các thao tác đơn giản trên máy vi tính, ngoại trừ phần mềm kế toán. Trong những năm gần đây, Quỹ đã thành lập ra nhóm tự nghiên cứu và triển khai sử dụng phần mềm xếp hạng tín dụng nội bộ thành công, kết quả ấy giúp Quỹ rà soát, đánh giá phân loại xếp hạng tín dụng các khách hàng vay vốn tại Quỹ để nhận diện được những rủi ro
tiềm ẩn từ khách hàng tìm ra phương pháp xử lý phù hợp. Từ năm giữa năm 2011, Quỹ đã đầu tư sử dụng phần mềm xử lý văn thư nội bộ phần nào giúp Quỹ tiết kiệm được một số chi phí in ấn, rút ngắn thời gian cập nhật các thông tin nội bộ đến các phòng ban cũng như nâng cao năng suất lao động. Hiện tại, Quỹ vẫn chưa tích cực đầu tư sử dụng thêm các phần mềm khác phục vụ tác nghiệp ở các phịng nghiệp vụ. Vì vậy, với khối lượng các công việc ngày càng nhiều sẽ gây áp lực lớn và tốn nhiều thời gian cho CBNV thực hiện.
Từ những cơ hội và nguy cơ như đã phân tích, tác giả xây dựng Ma trận IFE để đánh giá các tác động của môi trường bên trong đến hoạt động của Quỹ.
Cách xây dựng ma trận IFE:
Sau khi phân tích mơi trường bên trong, tác giả liệt kê 13 yếu tố bên trong có ảnh hưởng đến chiến lược kinh doanh của Quỹ. Tác giả đã gửi phiếu phỏng vấn chuyên gia (Phụ lục 5). Số phiếu phát ra 14 phiếu và thu về đủ 14 phiếu. Tác giả tổng hợp điểm mức độ quan trọng và số điểm phân loại được cho bởi các chuyên gia và tổng hợp lại (Phụ lục 7). Với 13 yếu tố bên trong, tác giả tính tỷ trọng của từng yếu tố để tính mức độ quan trọng và lấy giá trị trung bình số điểm phân loại đã làm trịn. Số điểm quan trọng được tính bằng cách lấy điểm mức độ quan trọng nhân với điểm phân loại.