(Nguồn: Văn phịng Cơng ty Cổ phần Nước sạch Quảng Ninh)
Phèn Nước mặt từ sông Trạm bơm cấp I Bể phản ứng + Lắng đứng Bể lọc nhanh Clo khử trùng Mạng đường ống Trạm bơm cấp II Bể chứa nước sạch Tháp nước
b) Kết quả hoạt động kinh doanh nước sạch của Công ty giai đoạn 2017-2019
Bảng 2.1. Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh nước sạch qua 03 năm của Công ty Cổ phần Nước sạch Quảng Ninh
ĐVT: VNĐ
Chỉ tiêu Năm 2017 Năm 2018 Năm 2019
Chênh lệch 2018/2017 2019/2018 Số tiền Tỷ lệ (%) Số tiền Tỷ lệ (%) 1. Doanh thu bán hàng và CCDV 60.618.738.000 79.955.384.000 85.955.385.000 19.336.646.000 31,89 6.000.001.000 7,5 2. Các khoản giảm trừ doanh thu - - - -
3. Doanh thu thuần về
bán hàng và CCDV 60.618.738.000 79.955.384.000 85.955.385.000 19.336.646.000 31,89 6.000.010.000 7,5 4. Giá vốn hàng bán 39.689.060.000 58.163.955.540 62.163.955.000 18.474.895.540 46,55 3.999.999.460 6,88 5. Lợi nhuận gộp về
bán hàng và CCDV 20.929.678.000 21.791.428.460 23.791.430.000 861.750.460 4,12 2.000.001.540 9,18 6. Doanh thu hoạt
động tài chính 109.361.000 231.290.000 251.332.000 121.929.000 111,49 20.042.000 8,66 7. Chi phí tài chính 82.016.000 75.870.000 187.556.000 (6.146.000) (7,49) 111.686.000 147,21 - Trong đó: chi phí
9. Chi phí quản lý
doanh nghiệp 2.218.564.000 3.957.821.000 3.576.033.000 1.739.257.000 78,39 (381.788.000) (9,6) 10. Lợi nhuận thuần
từ hoạt động kinh doanh nước sạch 14.163.268.000 13.338.343.460 15.241.045.000 (824.924.540) (5,8) 1.902.701.540 14,26 11. Thu nhập khác 72.139.000 87.039.000 103.427.000 14.900.000 20,65 16.388.000 18,82 12. Chi phí khác 52.198.000 63.818.000 75.319.000 11.620.000 22,26 11.501.000 18,02 13. Lợi nhuận khác 19.941.000 23.221.000 28.108.000 3.280.000 16,45 4.887.000 21,05 14. Tổng lợi nhuận
kế toán trước thuế 14.183.209.000 13.361.564.460 15.269.153.000 (821.644.540) (5,8) 1.907.588.540 14,28 15. Chi phí thuế
TNDN hiện hành 3.545.802.250 2.939.544.181 3.359.213.660 (606.258.069) (17,1) 419.669.479 14,28 16. Chi phí thuế
TNDN hỗn lại - - - - - - -
17. Lợi nhuận sau
thuế TNDN 10.637.406.750 10.422.020.279 11.909.939.340 (215.386.471) (2,02) 1.487.919.061 14,28 18. Lãi cơ bản trên cổ
phiếu (*) - - - - - - -
19. Lãi suy giảm trên
cổ phiếu (*) - - - - - - -
Nhận xét: Nhìn vào bảng báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh nước
sạch 03 năm (2017 - 2019) của Công ty cho kết quả:
Chỉ tiêu doanh thu:
Về doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ tăng là do khối lượng tiêu thụ tăng, nguyên nhân là do có nhiều đơn hàng được đặt... Doanh thu bán hàng là doanh thu chính nên nó chiếm tỷ trọng rất lớn trong tổng doanh thu của công ty.
Doanh thu hoạt động tài chính chiếm một lượng rất nhỏ trong tổng doanh thu do đây là khoản thu được từ việc công ty gửi tiền vào ngân hàng nhằm đảm bảo an toàn tài sản và phục vụ cho việc thanh toán. Nguyên nhân tăng là do tăng 2018 cơng ty có nhiều đơn hàng lớn, doanh thu thu về tăng, nên công ty gửi tiền vào ngân hàng phục vụ cho việc TT tăng. Tương tự, thu nhập khác cũng phát sinh chủ yếu là do hoạt động thanh lý, nhượng bán tài sản cố định, thu nhập khác trong năm 2018 so với năm 2017 tăng 14.900.000 tương ứng tăng 20,65%.
Chỉ tiêu chi phí
Chi phí bán hàng tăng qua các năm là do chi phí điện nước tăng, chi phí sửa chữa, xăng dầu tăng, chi phí dịch vụ vận chuyển cao… Mong rằng trong thời gian tới cơng ty cắt giảm bớt chi phí để doanh thu được tăng cao.
Chi phí quản lý doanh nghiệp tăng năm 2018 so với năm 2017 tăng 1.739.257.000, tương ứng tăng 78,39% là do giá xăng dầu tăng, chi phí lương cũng tăng. Năm 2019 so với năm 2018 giảm 381.788.000 tương ứng giảm 9,6%. Nguyên nhân là do cơng ty đã giảm một số chi phí xăng dầu và hạn chế chi phí mua ngồi góp phầm làm chi phí quản lý kinh doanh nước sạch giảm.
Chi phí khác của cơng ty tăng, khoản chi phí tiếp tục tăng là điều mà công ty không mong muốn, mong rằng trong những năm sắp tới công ty cần có những chính sách để khắc phục để lợi nhuận được tăng cao.
Chi phí tài chính tăng do công ty mở rộng quy mô kinh doanh nước sạch nên cơng ty nên cơng ty có những khoản tiền vay khá cao để xây dựng, sửa chữa, đầu tư cơ sở vật chất nên chịu mức chi phí lãi vay khá lớn dẫn đến chi phí tài chính của cơng ty tăng cao. Chi phí thuế tăng lên là do cơng ty ngày càng phát triển, chiếm được lịng tin và có uy tín trên thị trường nên công ty ngày một phát triển hơn.
Chỉ tiêu lợi nhuận:
Lợi nhuận sau thuế là mục đích hướng đến đầu tiên của tất cả các công ty, nhất là trong những năm kinh tế khó khăn như hiện nay. Tình hình vật liệu, xăng xe trên thị trường có sự biến động, nhiều cơng ty cũng đã mở rộng đầu tư vào sản xuất kinh doanh nước sạch nhưng Công ty Cổ phần Nước sạch Quảng Ninh vẫn khẳng định tên tuổi, thương hiệu và vị trí của mình trên thị trường vận chuyển tại khu vực miền Nam, đồng thời đang dần lấn sang khu vực gần kề. Bằng chứng rõ ràng và cụ thể nhất đó chính là lợi nhuận sau thuế của cơng ty tăng lên.
2.3. Phân tích thực trạng quản lý kinh doanh nước sạch của Công ty Cổ phần Nước sạch Quảng Ninh giai đoạn 2017-2019 phần Nước sạch Quảng Ninh giai đoạn 2017-2019
2.3.1. Thực trạng xây dựng chiến lược và chính sách kinh doanh nước sạch sạch
a. Chính sách quản lý của Nhà nước và địa phương trong kinh doanh nước sạch
Văn bản hợp nhất số 12/VBHN-BXD: Nghị định về sản xuất, cung cấp và tiêu thụ nước sạch. Nghị định này quy định về các hoạt động trong lĩnh vực sản xuất, cung cấp và tiêu thụ nước sạch theo hệ thống cấp nước tập trung hoàn chỉnh tại khu vực đô thị, khu vực nông thôn và các khu công nghiệp, khu chế xuất, khu công nghệ cao, khu kinh tế (sau đây gọi tắt là khu công nghiệp); quyền và nghĩa vụ của tổ chức, cá nhân và hộ gia đình có hoạt động
liên quan đến sản xuất, cung cấp và tiêu thụ nước sạch trên lãnh thổ Việt Nam.
Nghị định 82/2017/NĐ-CP quy định về phương pháp tính, mức thu tiền cấp quyền khai thác tài nguyên nước ban hành ngày ngày 17 tháng 7 năm 2017. Trên thực tế cho thấy, việc bạn hành kế hoạch cấp nước an toàn đã đạt được những thành tựu như: Bảo đảm duy trì áp lực cấp nước, cung cấp ổn định, đủ lượng nước và đảm bảo chất lượng nước cấp theo quy chuẩn quy định từ nơi thu nước đến nơi sử dụng; có các giải pháp đối phó với các sự cố bất thường và các nguy cơ, rủi ro có thể xảy ra trong toàn bộ quá trình sản xuất, cung cấp nước sạch từ nguồn đến khách hàng sử dụng; góp phần bảo vệ sức khoẻ cộng đồng, giảm thiểu các bệnh tật liên quan đến nước, phòng ngừa dịch bệnh và phát triển kinh tế xã hội và góp phần giảm tỷ lệ thất thốt, tiết kiệm tài nguyên nước và bảo vệ môi trường. Cũng như đảm bảo kế hoạch kiểm tra, đánh giá việc thực hiện các biện pháp kiểm sốt, phịng ngừa và khắc phục các nguy cơ rủi ro, kiểm tra theo dõi của cơ quan Y tế của địa phương theo quy định tại thơng tư số 50/2015/TT/BYT.
Ngồi ra, UBND tỉnh Quảng Ninh có Quyết định số 4988/QĐ-UBND về việc Ban hành kế hoạch cấp nước an toàn tỉnh Quảng Ninh ngày 25 tháng 12 năm 2017 và Quyết định số 44/2019/QĐ-UBND về việc ban hành qui định quản lý nhà nước về giátrên địa bàn tỉnh Quảng Ninh ngày 31 tháng 12 năm 2019 đã có những thay đổi tạo điều kiện cho Công ty Cổ phần Nước sạch Quảng Ninh quản lý hoạt động kinh doanh nước sạch và giá nước được đảm bảo.
b. Thực trạng xây dựng chiến lược kinh doanh nước sạch
Quy trình xây dựng chiến lược kinh doanh nước sạch của Công ty Cổ phần Nước sạch Quảng Ninh như sau:
• Bước 2: Xây dựng chiến lược kinh doanh nước sạch hàng năm • Bước 3: Xây dựng kế hoạch tác nghiệp
Chi tiết công tác chiến lược kinh doanh nước sạch của công ty như sau: