1.4 .CƠ CẤU TỔ CHỨC CỦA CÔNG TY
2.3. THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG TIÊU THỤ MẶT HÀNG HĨA CHẤT TẠ
2.3.2.2. Lập kế hoạch tiêu thụ
Nhận thức được tầm quan trọng của việc lập kế hoạch tiêu thụ sản phẩm, căn cứ vào tình hình và đặc điểm tiêu thụ sản phẩm của mình , cơng ty Cổ phần Thương mại Việt Nam Xanh đã lựa chọn được phương pháp lập kế hoạch tiêu thụ sản phẩm tương đối thích hợp .
Để đảm bảo cho kế hoạch được chính xác , kế hoạch tiêu thụ sản phẩm của công ty Hoa Tiến được lập căn cứ vào những hợp đồng kinh tế , các đơn đặt hàng cho năm kế hoạch và tình hình tiêu thụ năm trước đó cũng như kết quả nghiên cứu sự biến động của thị trường năm kế hoạch. Việc lập kế hoạch do phòng kinh doanh thực
hiện.
Lập kế hoạch tiêu thụ của công ty là việc làm thường xuyên qua các năm , và các kì kinh doanh, tuy nhiên trong điều kiện chuyên đề không thể phân tích hết , em xin phân tích kế hoạch tiêu thụ của cơng ty đặt Cổ phần Thương mại Việt Nam Xanh ra cho năm 2014. Thời điểm lập kế hoạch là trong quý IV năm 2013, trên cơ sở số liệu đã thực hiện trong năm 2013.
Bảng 2.6 : Kế hoạch tiêu thụ các mặt hàng hóa chất chủ lực của công ty năm 2014 so với tình hình thực tế năm 2013 : Tên vật tư
Sản lượng (kg) Đơn giá BQ ( VNĐ) Doanh thu( VNĐ)
TH2013 KH2014 Chênh lệch TH2013 KH2014 TH2013 KH2014 Chênh lệch SL TL% SL TL% H2O2 58.010 62.000 3.990 6,88 10.664 9.000 618.592.116 558.000.000 - 60.592.116 -9,80 Freetex 685 134 100 - 34 -25,37 68.909 68.900 9.233.742 6.890.000 - 2.343.742 -25,38 Hostapur SAS 60 960 150 - 810 -84,38 36.600 66.000 35.136.000 9.900.000 - 25.236.000 -71,82 Supersoft 145 1.905 1.000 - 905 -47,51 8.750 8.760 16.668.750 8.760.000 - 7.908.750 -47,45 Hostapur HT 33.900 30.000 - 3.900 -11,50 17.284 17.080 585.930.000 512.400.000 - 73.530.000 -12,55 Antistatic 60 100 40 66,67 26.500 31.500 1.590.000 3.150.000 1.560.000 98,11 Manasoft 210A10 1.200 30.000 28.800 2400,00 9.000 9.300 10.800. 000 279.000.000 268.200.000 2483,33 Casoft NS 120 3.500 3.380 2816,67 53.000 53.950 6.360.000 188.825.000 182.465.000 2868,95 Scuor KC 2.100 2500 400 19,05 39.000 28.500 81.900.000 71.250.000 - 10.650.000 -13,00 Seragal CVP 450 9.500 9.050 2011,11 59.289 24.400 26.680.000 231.800.000 205.120.000 768,82 Tinh bột biến đổi
JTF-1046 10.100 1.000 - 9.100 -90,10 14.694 35.300
148.407.
883 35.300.000 - 113.107.883 -76,21 Tinh bột biến đổi
CBA 8858 77.700 2500 - 52.700 -67,82 16.036 25.000 1.246.003.019 62.500.000 - 621.003.019 -49,84 Tinh bột biến đổi
ETX 1073 1.725 1.000 - 725 -42,03 10.751 10.750 18.545. 706 10.750.000 - 7.795.706 -42,04 Tổng 2.805.847.2 16 2.541.025.000 - 264.822.216
- Về sản lượng tiêu thụ :
Do kết quả kinh doanh năm 2013 cho thấy đây là 1 năm kinh doanh kém hiệu quả, số lượng mặt hàng bán ra sụt giảm đáng kể nên kế hoạch đặt ra cho năm 2014 là giảm hầu hết lượng bán ra các mặt hàng hóa chất chủ đạo. Bảng 2.6 cho thấy : Một số hóa chất dự kiến giảm lượng bán như : Tinh bột biến đổi CBA 8858 giảm 52.700kg tương ứng tỉ lệ 67,82% ; Hostapur SAS 60 giảm 810kg tương ứng tỉ lệ giảm 84,38% . Theo tổng hợp phân tích từ phịng kinh doanh đây là các sản phẩm có nhu cầu giảm, tính đến cuối 2013, số lượng đơn đặt hàng đã kí và có khả năng kí giảm so với năm trước khá nhiều.
Bên cạnh đó , một số mặt hàng hóa chất dự kiến tăng như : Seragal CVP tăng 9.050kg tương ứng tỉ lệ tăng 2013,11% ; Manasoft 210A10 tăng 28.800kg tương ứng tỉ lệ 2400% , có sự tăng đột biến này là do cơng ty đã có được đơn hàng đặt mua với số lượng lớn từ các công ty : Cổ phần Dệt may Sơn Nam, cửa hàng hóa chất thiết bị Kim Ngưu (đối với mặt hàng Seragal CVP) ; HTX CP Thiện Thắng, Tổng công ty CP Dệt may Nam Định (đối với mặt hàng Manasoft 210A10).
- Về đơn giá :
Giá bán bình quân một số mặt hàng dự kiến tăng như : Hostapur SAS60, Antistatic, Tinh bột biến đổi JTF-1046, Tinh bột biến đổi CBA 8858. Một số mặt hàng dự kiến giảm giá bán như :H2O2, Scuor KC, Seragal CVP . Các mặt hàng cịn lại giữ ngun giá hoặc có những biến đổi khơng đáng kể. Việc tăng giảm giá bán hàng hóa bất thường của cơng ty là do tình hình sản xuất kinh doanh của công ty chịu nhiều ảnh hưởng của thị trường.
- Về doanh thu :
Do giảm nhiều về số lượng bán nên dự kiến doanh thu các mặt hàng chủ lực hầu hết sẽ giảm , kéo theo tổng doanh thu giảm 264.822.216VNĐ tương ứng tỉ lệ giảm 9,44% .Một số mặt hàng sự kiến doanh thu giảm như : H2O2 (giảm 9,8%), Hostapur SAS 60 (giảm 71,82%), Tinh bột biến đổi CBA 8858 (giảm 49,84%), v..v…và cũng có một số mặt hàng dự kiến doanh thu như : Manasoft 210A10 , Casoft NS, Seragal CVP, Antistatic …
Nhìn chung, việc lập kế hoạch của cơng ty tương đối hợp lí, phù hợp với khả năng kinh doanh và những biến động của thị trường. Tuy nhiên kế hoạch lập còn đơn giản chủ yếu dựa vào các đơn đặt hàng bán bn trong khi cơng ty có xu hướng đẩy mạnh bán lẻ trong những năm gần đây, cần lập kế hoạch cụ thể hơn theo từng quý để có thể kịp thay đổi theo những biến động của thị trường.