Phòng thẩm định đã sử dụng một số phương pháp thẩm định chủ yếu như: phương pháp so sánh đối chiếu, phương pháp thẩm định theo trình tự, phương pháp dự báo, phương pháp phân tích rủi ro. Tuy nhiên việc nên áp dụng phương pháp nào là chủ yếu theo từng dự án cần phải linh hoạt hơn, cụ thể:
- Đối với dự án tương tự với những dự án mà phịng đã thẩm định thì nên chú trọng phương pháp so sánh đối chiếu để so sánh với các dự án trước. Đánh giá khả năng cạnh tranh sản phẩm của dự án so với những dự án tương tự. Ngoài ra cũng cần phải so sánh với các doanh nghiệp trong ngành, so sánh giữa các năm. Các tiêu chuẩn về cơng nghệ, thiết bị nên có chuẩn mực nhất định để kiểm tra đối chiếu.
- Đối với dự án mà mới so với Ngân hàng nhưng lại quen thuộc so với thị trường thì nên sử dụng phương pháp quy trình và phân tích độ nhạy để so sánh lợi thế cạnh tranh trên thị trường. Phương pháp phân tích độ nhạy cần được quan tâm nhiều hơn, nhất là nên áp dụng phân tích độ nhạy hai chiều trong việc xác định ảnh hưởng của các nhân tố đến kết quả. Việc xác định yếu tố nào để đưa vào phân tích cần phải được nghiên cứu kĩ lượng.
- Còn những dự án mà vừa mới với Ngân hàng cũng là mới trên thị trường thì ta nên kết hợp chặt chẽ giữa các phương pháp, và đặc biệt chú trọng đến phương pháp dự báo. Để cơng tác dự báo được chính xác thì Ngân hàng cần thu thập nhiều thông tin
trên thị trường và nên áp dụng các phương pháp toán học hiện đại để kết quả dự báo có độ chính xác cao hơn.
2.2.3. Hồn thiện quy trình và nội dung thẩm định
Đối với nội dung thẩm định khách hàng vay vốn:
Việc đánh giá các thông tin về khách hàng vay vốn là một việc không đơn giản, bởi khơng phải lúc nào tình hình tài chính của các doanh nghiệp cũng được công khai. Do vậy trước mắt Ngân hàng cần yêu cầu các báo cáo tài chính của doanh nghiệp nộp lên phải được kiểm tốn. Bên cạnh đó Ngân hàng cũng nên tăng cường thiết lập mối quan hệ với các cơ quan chức năng nhằm có những đánh giá đầy đủ hơn về doanh nghiệp.
Đối với nội dung thẩm định phương diện kỹ thuật:
Để trợ giúp cho cán bộ thẩm định đánh giá kỹ thuật, Ngân hàng cần sớm nghiên cứu ban hành những chỉ tiêu kỹ thuật cơ bản phù hợp với từng ngành, từng lĩnh vực cụ thể (như các tiêu chuẩn về cơng nghệ, máy móc, thiết bị được sử dụng) làm cơ sở để cán bộ thẩm định tham chiếu.
Trong trường hợp những dự án quá phức tạp, Ngân hàng nên thuê các chuyên gia có chun mơn phù hợp thẩm định nội dung kỹ thuật nhằm rút ngắn thời gian thẩm định.
Đối với nội dung phân tích thị trường:
Cán bộ thẩm định cần phân tích sâu hơn về phương diện thị trường của dự án, những đánh giá về tình hình cung - cầu thị trường, về khả năng tiêu thụ của sản phẩm cần được tính tốn, định lượng một cách cụ thể, chứ không nên đánh giá chung chung theo cảm tính.
Về phương diện tài chính:
Thứ nhất, khi thẩm định các yếu tố chi phí sản xuất kinh doanh của dự án Ngân
hàng cần có sự tham khảo các quy trình của Bộ tài chính, cơ quan chủ quản của doanh nghiệp, so sánh với chi phí sản xuất của sản phẩm tương tự trên thị trường, không nên chấp thuận hay mặc nhiên theo sự tính tốn của chủ đầu tư. Nếu là dự án mở rộng của doanh nghiệp đã hoạt động trong ngành đó, cán bộ thẩm định có thể lấy các chỉ tiêu cũ làm cơ sở. Nếu là các dự án mới hồn tồn thì các chỉ tiêu của những dự án tương tự cũng là những tham khảo tốt. Đối với chi phí khấu hao, Ngân hàng cần kiểm tra đối chiếu với các văn bản quản lý kinh tế mới nhất của Nhà nước nhằm đảm bảo tính hợp pháp, chính xác trong tính tốn.
Thứ hai, khi thẩm định về doanh thu của dự án cần phải nghiên cứu đến sự biến
động của thị trường, biến động về lãi suất, tỉ giá làm ảnh hưởng đến giá bán của sản phẩm. Tính đến sự thay đổi trong cơ chế, chính sách, sự thay đổi trong nhu cầu, thị hiếu làm ảnh hưởng đến sản lượng tiêu thụ. Cán bộ thẩm định cần làm rõ những vấn đề này chứ không nên chỉ dựa theo doanh thu mà doanh nghiệp đưa ra rồi thẩm định.
Thứ ba, các chỉ tiêu NPV, IRR, T là các chỉ tiêu thường gặp trong các dự án đầu
tư của Ngân hàng, tuy nhiên khi sử dụng chúng phải quan tâm đến giá trị thời gian của tiền, và nên đưa ra một phương pháp tính tỷ suất chiết khấu thích hợp, nếu khơng chúng sẽ không phản ánh đầy đủ và ý nghĩa.
Mặt khác, cùng với các chỉ tiêu NPV, IRR, T, Ngân hàng cũng nên đưa các chỉ tiêu khác vào tính tốn. Như chỉ tiêu điểm hồ vốn, lợi ích - chi phí, năng lực hồ vốn, … những chỉ tiêu này sẽ bổ sung cho nhau giúp cán bộ thẩm định có một cái nhìn tồn diện hơn về dự án.
2.2.4. Nâng cao hiệu quả của hệ thống thông tin
Thông tin là căn cứ quan trọng để thẩm định dự án, do đó nâng cao chất lượng cơng tác thu thập và xử lý thơng tin sẽ góp phần hồn thiện nghiệp vụ thẩm định. Nguồn thơng tin càng chính xác và phong phú thì kết quả thẩm định càng có độ chính xác cao. Do đó Ngân hàng một mặt cần gia tăng các nguồn cung cấp thông tin, mặt khác cần tìm cách thu thập và xử lý thơng tin một cách có hiệu quả.
Đối với những thơng tin liên quan dự án của doanh nghiệp, cán bộ thẩm định không chỉ căn cứ vào các tài liệu khách hàng gửi đến, mà phải trực tiếp phỏng vấn người đại diện giao dịch của doanh nghiệp để chất vấn các thơng tin khơng chính xác. Đồng thời kết hợp với việc tham quan khảo sát cơ sở sản xuất, văn phòng, nhà xưởng nhằm điều tra năng lực sản xuất và quản lý của doanh nghiệp. Cán bộ thẩm định có thể tham khảo các thơng tin từ bạn hàng, đối tác, các nhà cung cấp của doanh nghiệp để đánh giá được tình hình sản xuất kinh doanh, tình hình thanh tốn cũng như khả năng cung cấp đầu vào và tiêu thụ đầu ra của dự án. Ngồi ra các nguồn thơng tin cần thiết có thể được thu thập từ trung tâm phịng ngừa rủi ro thuộc NHNN, từ các tổ chức tín dụng mà Ngân hàng có quan hệ, từ các cơ quan quản lý kinh tế, các chuyên gia KT - KT, các thông tin đa dạng từ sách báo, tài liệu chuyên ngành có liên quan.
Tuy nhiên việc thu thập các nguồn thơng tin trên nhiều khi khá khó khăn do phạm vi thu thập rộng, đòi hỏi tốn kém về thời gian và chi phí, các kênh cung cấp thơng tin khơng đầy đủ và khó tiếp cận, trong khi cán bộ thẩm định bị giới hạn về thời gian. Do đó các cán bộ thẩm định cần lưu ý thường xuyên thu thập và lưu trữ thông tin một cách khoa học. Cán bộ thẩm định cần cập nhật các quy định của NN liên quan đến lĩnh vực đầu tư (như: quy chế đấu thầu, quy định về tổng dự toán vốn đầu tư xây dựng cơ bản, về chế độ tài chính đối với từng loại hình doanh nghiệp), các thơng tin về thị trường giá cả. Đồng thời tiến hành lưu trữ tồn bộ các thơng tin vào máy tính để dễ dàng quản lý thay vì lưu trữ dưới dạng văn bản như hiện nay.
Mặt khác, để hoàn thiện hệ thống thu thập và xử lý thông tin nhằm phục vụ cho cơng tác thẩm định có hiệu quả hơn, Ngân hàng nên thiết lập một trung tâm thơng tin riêng. Trung tâm này có nhiệm vụ chuyên nghiên cứu thu thập, lưu trữ và cung cấp thơng tin cho phịng thẩm định, hỗ trợ cho các cán bộ thẩm định trong việc tìm kiếm các thông tin cần thiết, giảm bớt thời gian ra quyết định. Ngân hàng cũng cần sớm xây dựng một hệ thống cơ sở dữ liệu riêng cho mình.
2.2.5. Giải pháp về trang thiết bị phục vụ công tác thẩm định
Để đáp ứng yêu cầu ngày càng cao của nền kinh tế hiện đại nói chung và địi hỏi của ngành Ngân hàng nói riêng, BIDV Phủ Diễn cần tăng cường đầu tư đổi mới trang thiết bị phục vụ cho công tác thẩm định sao cho mỗi cán bộ đều được trang bị một máy vi tính và tồn bộ hệ thống được nối mạng.
Có thể nói thẩm định dự án là một cơng việc khá phức tạp, khối lượng cơng việc lớn địi hỏi nhiều thời gian và công sức của cán bộ thẩm định. Bởi vậy việc ứng dụng khoa học kỹ thuật, công nghệ hiện đại trong cơng tác thẩm định là rất cần thiết, có thể giúp cho mỗi cán bộ thẩm định tiết kiệm được nhiều thời gian và sức lực. Do đó trong tương lai Ngân hàng cần đẩy mạnh ứng dụng các phần mềm trong phân tích, dự báo như Crustal Ball kết hợp với Excell hoặc đặt thiết kế một chương trình hỗ trợ nghiệp vụ thẩm định từ các cơng ty trong và ngồi nước.
Cán bộ thẩm định nên khai thác triệt để các tính năng ưu việt của hệ thống máy tính, tránh trường hợp tính tốn thủ cơng mà khơng sử dụng những phần mềm để tính tốn, làm mất thời gian mà độ chính xác lại thấp.
2.2.6. Giải pháp về nhân tố con người
Không ngừng nâng cao trình độ đội ngũ cán bộ thẩm định.
Chuyên viên thẩm định là bộ phận rất quan trọng đối với Ngân hàng bởi ngay từ đầu khi khách hàng đến với Ngân hàng thì thái độ phục vụ và năng lực của chuyên viên thẩm định giúp khách hàng có ấn tượng tốt đối với Ngân hàng. Vì vậy mà Ngân hàng cần có một số nhóm giải pháp sau:
- Về vấn đề tuyển chọn và bố trí cán bộ:
Trong tuyển chọn, bố trí cán bộ làm tín dụng cần kết hợp hài hồ giữa năng lực chuyên môn và tư cách đạo đức, đủ năng lực làm việc. Đối với nhân viên mới được tuyển chọn cần phải được đào tạo chuyên sâu thêm về cơng việc sẽ giao. Ngồi ra, cần phải hướng dẫn cho nhân viên mới nắm rõ mục tiêu, quy trình, những quy định của Ngân hàng và của pháp luật liên quan đến hoạt động Ngân hàng như Bộ Luật dân sự, Luật hình sự, các Luật doanh nghiệp, Luật phá sản doanh nghiệp.
- Phân công giao việc cụ thể, khoa học:
Việc giao cơng việc cụ thể, trong đó phân định trách nhiệm, quyền hạn cho từng công việc, từng người. Các nhiệm vụ chức năng cần có sự độc lập tương đối ví dụ như trong hoạt động tín dụng, các nhân viên chuẩn bị hồ sơ tín dụng phải độc lập với nhân viên thẩm định, từ đó các ý kiến sẽ khách quan hơn và trong một chừng mực nào đó, quy định rõ được trách nhiệm của từng cá nhân trong hoạt động tín dụng. Các chế độ đãi ngộ, khen thưởng đối với cán bộ tín dụng cũng cần được quy định một cách rõ ràng bởi thực chất trong hoạt động kinh doanh của Ngân hàng thương mại, cơng tác tín dụng là cơng tác tiềm ẩn nhiều rủi ro nghề nghiệp nhất. Chính vì vậy, việc tạo ra cơ chế lợi ích thoả đáng sẽ giúp cán bộ tín dụng n tâm hơn trong cơng tác của mình, tạo điều kiện cho họ hết lịng vì cơng việc chung.
- Về công tác đào tạo và đào tạo lại cán bộ:
Muốn đạt được yêu cầu về hiệu quả kinh doanh và đặc biệt là kinh doanh tín dụng, địi hỏi các cán bộ làm cơng tác tín dụng và thẩm định dự án phải khơng ngừng học hỏi chuyên môn nghiệp vụ để đáp ứng được yêu cầu của công việc. Việc học tập nghiệp vụ này khơng thể hồn thành một sớm một chiều mà đây là nhiệm vụ mang tính lâu dài và thường xuyên để liên tục cập nhật những kiến thức mới, phục vụ công tác thẩm định.
Xuất phát từ quan điểm này, cần tiếp tục quan tâm nhiều hơn nữa tới công tác đào tạo cán bộ tín dụng nhất là về trình độ thẩm định, đánh giá các dự án kinh doanh của khách hàng vay vốn, kiến thức pháp luật, kiến thức chung về KT – XH. Công tác đào tạo cần được tiến hành thường xuyên để cập nhật những kiến thức mới. Đào tạo kiến thức cần đi đôi với giáo dục đạo đức kinh doanh và lề lối, phương pháp làm việc. Về hình thức đào tạo, có thể tổ chức những lớp học theo chuyên đề ngắn ngày, các lớp đào tạo chuyên sâu dài ngày hoặc liên kết với các chi nhánh trong hệ thống tổ chức các cuộc hội thảo, trao đổi kinh nghiệm hoặc cũng có thể phối hợp với các Ngân hàng thương mại khác, với Ngân hàng Nhà nước Việt nam tổ chức các hội nghị về tín dụng trung dài hạn, về cơng tác thẩm định.
-Về chính sách lương bổng, phụ cấp:
Để có thể giữ được những chuyên viên thẩm định có năng lực thì Ngân hàng cần có một chính sách lương thưởng một cách thoả đáng bởi hiện nay trong hệ thống Ngân hàng nói chung và hệ thống Ngân hàng thương mại cổ phần nói riêng thì vấn đề lương đang có sự cạnh tranh rất gay gắt. Nếu như Ngân hàng khơng có một cơ chế chính sách phù hợp thì có thể sẽ làm cho các nhân viên có thể chuyển sang một Ngân hàng khác. Hiện nay đây thực sự là một vấn đề “nóng” cần giải quyết trước mắt.
PHẦN III: KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ
1. Kết luận
Thẩm định dự án đầu tư là một hoạt động quan trọng trong quá trình phát triển của Ngân hàng, vậy nên việc sớm hoàn thiện và nâng cao chất lượng thẩm định dự án là rất cần thiết. đứng trước những thách thức như hiện nay thì Ngân hàng TMCP đầu tư và phát triển Việt Nam chi nhánh Phủ Diễn đã khơng ngừng tìm hiểu để khắc phục những hạn chế, phát huy những mặt tích cực để cơng tác thẩm định đạt hiệu quả cao, giúp cho việc ra quyết định đúng đắn nhằm nâng cao uy tín và vị thế của Ngân hàng.
Tuy nhiên việc thẩm định dự án là một công việc vơ cùng phức tạp, vậy nên nó khơng chỉ địi hỏi sự cố gắng, nỗ lực của riêng Ngân hàng mà cần phải có sự phối hợp, giúp đỡ của các ngành, các cấp có liên quan.
Là một sinh vên theo học ngành kinh tế đầu tư, với những kiến thức ở trên trường học cùng với khoảng thời gian thực tập tại Ngân hàng, đã giúp em phần nào nắm được những vấn đề liên quan đến công tác thẩm định dự án đầu tư và hoàn thiện chuyên đề tốt nghiệp của mình. Song do khả năng và kinh nghiệm còn hạn chế nên trong nội dung phân tích, cũng như các kiến nghị, giải pháp cịn nhiều thiếu sót. Vì vậy em rất mong được các thầy cơ và các bạn đóng góp ý kiến để Chun đề được hoàn thiện hơn.
Một lần nữa em xin chân thành cảm ơn thầy Nguyễn Ngọc Châu - Giáo viên hướng dẫn trực tiếp và tập thể các cán bộ của Ngân hàng BIDV chi nhánh Phủ Diễn đã giúp đỡ tận tình em trong quá trình thực tập và để em hoàn thành tốt chuyên đề tốt nghiệp của mình.
2. Kiến nghị
2.1. Với Nhà nước và các Bộ ngành có liên quan
Thứ nhất Nhà nước cần cơng bố rộng rãi quy hoạch tổng thể về phát triển KT -
XH theo ngành, vùng lãnh thổ và theo từng thời kỳ. Quy hoạch này sẽ giúp cho các Ngân hàng thương mại có cơ sở để bố trí kế hoạch tín dụng để vừa đảm bảo được nhu cầu vốn đầu tư của doanh nghiệp phục vụ mục tiêu phát triển kinh tế, vừa đảm bảo về mặt lợi ích cho các Ngân hàng.
Thứ hai Nhà nước cần khơng ngừng hồn thiện hệ thống pháp luật và các cơ chế
chính sách.