Doanh số BTT NK VCB 23 326 10 022 49 196 Doanh số BTT QT VCB 658 458 849 733 680 419 Doanh số BTT QT Việt Nam 1 190 426 1 198 038 1 089 327 Thị phần VCB/VN 60% 70% 62,46%
Nguồn: Báo cáo hoạt động BTT các năm 2007, 2008, 2009
2. Đánh giá thực trạng kết quả hoạt động Quản trị rủi ro tín dụng tại NH VCB VCB
2.1. Thực trạng hoạt động tín dụng tại NH TMCPNT Việt Nam
Trong giai đoan 2001-2009, dƣ nợ tín dụng tăng trƣởng trung bình khoảng 38%/năm. Diễn biến tăng trƣởng dƣ nợ cho vay qua các thời kỳ có một số đặc điểm nhƣ sau:
Giai đoạn 2001-2004 dƣ nợ tín dụng tăng trƣởng nhanh trung bình 50%/năm đặc biệt là năm 2002 khi có chủ trƣơng bứt phá tín dụng. Dƣ nợ cho
vay tăng trƣởng nhanh nhƣng chất lƣợng tín dụng vẫn đƣợc NH TMCPNT quan tâm hàng đầu, tỷ lệ nợ quá hạn và nợ xấu đƣợc khống chế trong mức cho phép của NHNN và ln có tỷ lệ thấp nhất so với các ngân hàng thƣơng mại khác trong cả nƣớc.
Giai đoạn 2004-2006: do tập trung nguồn lực và thời gian cho việc triển khai áp dụng chuẩn mực quốc tế trong lĩnh vực quản trị rủi ro, nên NH TMCPNT thực hiện chủ trƣơng tăng trƣởng tín dụng thận trọng hơn. Các chính sách trong giai đoạn này bao gồm:
Áp dụng quy trình tín dụng mới theo tiêu chuẩn quốc tế : tách bạch hoạt động quan hệ khách hàng, quản lý rủi ro và xử lý tác nghiệp.
Mở rộng cho vay với các nhóm khách hàng mà hoạt động kinh doanh có độ an tồn cao; hạn chế cho vay đối với nhóm khách hàng hoạt động kinh doanh thiếu ổn định, có độ rủi ro lớn và kém hiệu quả.
Tận dụng cơ hội phát triển tín dụng tại các khu vực có mơi trƣờng kinh tế thuận lợi; áp dụng chính sách cho vay thận trong tại các khu vực kinh tế chƣa phát triển đồng đều, ổn định.
Mở rộng cho vay đối với các ngành kinh tế mũi nhọn, mặt hàng có thị trƣờng tiêu thụ ổn định; cho vay thận trọng đối với mặt hàng có nhiều biến động về thị trƣờng, giá cả.
Nhờ thực hiện cơ cầu lại tổ chức quản trị rủi ro theo định hƣớng trên, hoạt động tín dụng của NH TMCPNT tăng trƣởng mạnh trong năm hai năm 2007 và 2008 với tốc độ tăng trƣởng là 44% so với năm trƣớc.
Năm 2009, thực hiện chỉ đạo của NHNN, NH TMCPNT đã áp dụng các biện pháp kiểm soát nhằm hạn chế sự tăng trƣởng nóng trong hoạt động tín dụng. Do vậy dƣ nợ tín dụng trong năm 2009 có dấu hiệu tăng trƣởng chậm lại. Đến 31/12/2009 tổng dƣ nợ cho vay của NH TMCPNT đạt
141.621 tỷ quy VND tăng 20,35% so với năm 2008 và chiếm 9,8% thị phần tín dụng cả nƣớc. Bảng 2.6 Số liệu dƣ nợ tín dụng từ 2005 - 2009 ĐVT: Tỷ VND Chỉ tiêu 2005 2006 2007 2008 2009 Theo thời hạn 61.044 67.743 95.908 112.793 141.621 - ngắn hạn 35.791 39.359 50.538 62.069 72.748 - trung dài hạn 25.253 28.384 45.370 50.724 68.873 Theo loại tiền vay 61.044 67.743 95.908 112.793 141.621 - VND 28.846 33.822 46.776 60.196 71.179 - USD 31.198 33.921 49.132 52.597 70.442 Tổng dƣ nợ tín dụng 61.044 67.743 95.908 112.793 141.621 Tốc độ tăng trƣởng (%) 17,91% 10,98% 43,52% 15,5% 20,35%
Nguồn: Báo cáo thường niên 2005-2009 của NH TMCP NT.
Xét về cơ cấu tín dụng, một số đặc điểm chính nhƣ sau:
- Theo kỳ hạn: cơ cấu tín dụng theo kỳ hạn trong giai đoạn 2004 - 2007, tín dụng trung dài hạn chiếm tỷ lệ 43-45% tổng dƣ nợ. Năm 2008, dƣ nợ trung dài hạn tăng mạnh (55,6% so với năm trƣớc) nhờ sự nỗ lực của NH TMCPNT trong việc tìm kiếm các dự án, khách hàng mới, mặt khác do việc giải ngân các dự án lớn trong năm 2008, trong đó có những dự án đã ký HĐTD những năm trƣớc đó. Tỷ trọng dƣ nợ trung dài hạn đến cuối tháng 12 năm 2009 là 57%. Nhƣ vậy, cơ cấu dƣ nợ giữa cho vay ngắn hạn và trong dài hạn là khá ổn định và cân bằng phù hợp với tính chất của các nguồn vốn huy động. Số liệu trên cho thấy tốc độ tăng trƣởng dƣ nợ cho vay VND và ngoại tệ là tƣơng đối đồng đều, đến 31/12/2009 cơ cấu dƣ nợ VND/USD tƣơng ứng là 50.6%/49.4%.
Bảng 2.7 Dự nợ theo thời gian đáo hạn của VCB 2008 - 2009
Đơn vị: Tỷ đồng
Thời gian đáo hạn 2008 2009
Ngắn hạn 59.343 73.076 Trung hạn 13.571 18.173 Dài hạn 39.877 49.741
Tổng 112.792 141.621
Nguồn: Báo cáo tài chính Vietcombank 2008 - 2009
- Theo nhóm khách hàng: trong những năm trƣớc đây, định hƣớng của NH TMCPNT tập trung vào các doanh nghiệp, ít chú trọng đến khối tƣ nhân cá thể, dƣ nợ cho vay tƣ nhân cá thể chỉ chiếm 6-7% tổng dƣ nợ cho vay. Năm 2008, 2009 thực hiện chủ trƣơng đẩy mạnh mảng dịch vụ ngân hàng bán lẻ với việc triển khai các gói sản phẩm tín dụng bán lẻ đồng bộ nhƣ cho vay CBCNV, cho vay cán bộ quản lý điều hành, cho vay thấu chi và mở rộng mạng lƣới các Phịng Giao dịch, quy mơ của hoạt động cho vay tƣ nhân cá thể tăng đáng kể, từ mức 5,8 ngàn tỷ đồng vào cuối năm 2006 lên đến 15.6 ngàn tỷ đồng (31/12/2009) tăng 2,7 lần. Cho vay các doanh nghiệp nhỏ và vừa chiếm tỷ trọng thấp, đến 31/12/2009 chỉ đạt khoảng 19 ngàn tỷ đồng tƣơng đƣơng 16.1% tổng dƣ nợ, còn cho vay các doanh nghiệp lớn vẫn chiếm tỷ trọng cao trong dƣ nợ cho vay của NH TMCPNT.
- Cơ cấu dư nợ theo loại hình khách hàng: cùng với tiến trình cổ
phần hóa DNNN cũng nhƣ chuyển dịch hƣớng đầu tƣ, giảm tỷ trọng cho vay doanh nghiệp nhà nƣớc yếu kém, chú trọng cho vay các loại hình doanh nghiệp khác, cơ cấu dƣ nợ cho vay đã có sự chuyển dịch. Tỷ trọng dƣ nợ cho vay DNNN có xu hƣớng giảm dần (năm 2005: 42%, năm 2006: 38%, năm 2007: 32%, 2008: 30%, 2009: 27,8%), dƣ nợ của các doanh nghiệp ngoài quốc doanh liên tục tăng về số lƣợng và tỷ trọng (năm 2005: 58%; năm 2006: 62%;
năm 2007: 68%, 2008: 70%, 2009: 71,6%).
Bảng 2.8 Cho vay theo đối tƣợng khách hàng và loại hình doanh nghiệp
Đơn vị: Tỷ VNĐ STT Loại hình 2008 2009 1 Doanh nghiệp nhà nƣớc 52.919 56.228 2 Công ty TNHH 15.781 21.993 3 DN có vốn đầu tƣ NN 9.640 11.495 4 Hợp tác xã và công ty tƣ nhân 3.674 6.190 5 Cá nhân 10.859 13.677 6 Khác 19.919 32.036 Tổng 112.793 141.621
Nguồn: Báo cáo tổng kết VCB năm 2008 - 2009
- Theo ngành hàng: cơ cấu mặt hàng cho vay của NH TMCPNT khá đa dạng, tuy nhiên vẫn còn tập trung vào một số ngành hàng nhƣ: sản xuất và gia công chế biến, thƣơng mại, dịch vụ và xây dựng. Trong đó ngành sản xuất và gia công chế biến chiếm tỷ trọng cao nhất trong cơ cấu mặt hàng cho vay. NH TMCPNT tập trung tăng tỷ trọng cho vay trong các có triển vọng phát triển tốt nhƣ ngành sản xuất, gia công chế biến, thƣơng mại, dịch vụ và xây dựng, giảm tỷ trọng cho vay trong các ngành đem lại lợi nhuận chƣa cao nhƣ nhà hàng khách sạn hay nông lâm thủy hải sản.
Bảng 2.9 Số liệu cho vay theo ngành năm 2008 và 2009
(ĐVT: Tỷ VND)
STT Tên ngành 2008 2009 1 Sản xuất và gia công chế biến 44.831 54.568 2 Thƣơng mại, dịch vụ 24.990 35.928 3 Xây dựng 7.552 11.144 4 Vận tải kho bãi và thông tin liên lạc 7.434 10.416 5 Khai khoáng 8.176 8.831 6 Sản xuất và phân phối điện, khí đốt và nƣớc 4.734 8.125 7 Nhà hàng, khách sạn 2.843 3.042 8 Nông lâm, thủy hải sản 2.414 1.944 9 Các ngành khác 9.814 7.619 Tổng cộng 112.792 141.621
Nguồn: Báo cáo tài chính hợp nhất Vietcombank 2009
- Theo Phân vùng địa lý: Cơ cấu dƣ nợ của NH TMCPNT chủ yếu tập trung
tại các thành phố, đô thị lớn, các khu cơng nghiệp nhƣ Hà Nội, TP.Hồ Chí Minh, Đồng Nai, Bình Dƣơng, Cần Thơ, Đà Nẵng…
Bảng 2.10 Số liệu cơ cấu dƣ nợ theo vùng địa lý
(ĐVT: Tỷ VND) Chỉ tiêu 2008 2009 Dƣ nợ Tỷ trọng Dƣ nợ Tỷ trọng Hà Nội 26.268 27,4% 30.159 27,9% Miền bắc trừ HN 8.650 9% 9.834 9,1% Miền trung, Tây nguyên 17.170 17,9% 19.562 18,1% TP. Hồ Chí Minh 24.776 25,8% 26.216 24,2% Đông Nam Bộ trừ HCM 10.694 11,2% 11.586 10,7% Tây Nam Bộ 8.530 8,7% 10.838 10,0%
Nguồn: Báo cáo tổng kết hoạt động kinh doanh của VCB năm 2008 -2009
Tóm lại, hoạt động tín dụng trong các năm qua có các đặc điểm nhƣ sau:
kinh tế, tại các khu vực thành phố Hồ Chí Minh, Hà Nội và miền Đơng Nam Bộ có tốc độ tăng trƣởng cao hơn.
Tỷ trọng dƣ nợ tín dụng đối với nhóm khách hàng DNNN trong tổng dƣ nợ có xu hƣớng giảm dần, tỷ trọng của nhóm khách hàng doanh nghiệp ngoài quốc doanh và cá thể có xu hƣớng tăng dần.
Tăng trƣởng đồng đều đối với tín dụng ngắn hạn và tín dụng trung dài hạn.
2.2. Thực trạng và nguyên nhân rủi ro tín dụng
Sự tăng trƣởng, mở rộng đầu tƣ tín dụng ln đi kèm với những rủi ro tiềm ẩn có thể xảy ra trong tƣơng lai. Kinh nghiệm và thực tế cho thấy, sự tăng trƣởng nóng tín dụng một giai đoạn nào đó, thƣờng để lại hậu quả về tỷ lệ nợ quá hạn, nợ xấu trong nhƣng năm tiếp theo. Và NH TMCP NT dƣờng nhƣ cũng khơng thốt ra đƣợc quy luật khắc nghiệt đó của thị trƣờng. Trong giai đoạn 2005-2007 tỷ lệ nợ quá hạn, nợ xấu của NH TMCP NT luôn đƣợc duy trì ở mức thấp khoảng trên dƣới 2%/tổng dƣ nợ. Tuy nhiên trong 2 năm 2008- 2009, chất lƣợng tín dụng của NH TMCP NT giảm sút thể hiện ở tỷ lệ nợ quá hạn và nợ xấu có dấu hiện ngày càng tăng.
2.2.1. Nợ quá hạn Bảng 2.11 Nợ quá hạn Bảng 2.11 Nợ quá hạn ĐVT: Tỷ VND Chỉ tiêu 2005 2006 2007 2008 2009 Dƣ nợ tín dụng 61.044 67.743 95.908 112.793 141.621 Các khoản nợ quá hạn 1.311 1.146 809 1.197 3.010 Dƣới 181 ngày 492 557 399 655 2.202 Từ 181 đến 360 ngày 332 190 128 218 338 Nợ khó địi 487 389 282 324 470 % Nợ quá hạn 2,45% 1,88% 1,19% 1,25% 2,78%
Nguồn: Báo cáo thường niên 2005-2009 của NH TMC NT.
Giai đoạn 2005-2007 tỷ lệ nợ quá hạn có xu hƣớng giảm cả về số tuyệt đối và số tƣơng đối, năm 2007 nợ khó địi giảm mạnh một phần là do NH
TMCPNT sử dụng nguồn dự phòng hơn 800 tỷ để xử lý nợ xấu làm sạch báo cáo tài chính của ngân hàng để chuẩn bị cơng tác cổ phần hóa NH TMCPNT. Tuy nhiên, trong năm 2008, đặc biệt là năm 2009, tỷ lệ nợ quá hạn có xu hƣớng tăng cao nguyên nhân là do trong năm 2008 tình hình kinh tế có những diễn biến bất lợi làm cho khách hàng gặp nhiều khó khăn trong việc thanh tốn nợ vay ngân hàng. Do đó tăng cƣờng nâng cao chất lƣợng tín dụng là một địi hỏi cấp bách của NH TMCPNT để lành mạnh hóa tình hình tài chính.
2.2.2. Phân loại nợ
Kết quả phân loại nợ trong thời gian gần đây cho thấy chất lƣợng tín dụng của NH TMCPNT đang giảm sút, tỷ lệ nợ xấu có xu hƣớng ngày càng tăng cao, đặc biệt nợ xấu đã xuất hiện ở những Chi nhánh trƣớc đây vẫn đƣợc đánh giá có chất lƣợng đảm bảo. Điều này thể hiện những hạn chế, bất cập về công tác quản trị rủi ro tín dụng, địi hỏi phải đƣợc tổ chức nghiên cứu, tổng hợp các nguyên nhân để kịp thời rút kinh nghiệm và phòng tránh, giảm thiểu nợ xấu trong tƣơng lai.
Bảng 2.12 Bảng tổng hợp phân loại nợ của NH TMCPNT
ĐVT: Tỷ đồng Chỉ tiêu 2006 2007 2008 2009 1.Tổng dƣ nợ 61.044 67.743 112.792 141.621 Nhóm 1 57.982 65.318 104.529 130.088 Nhóm 2 962 890 3.061 8.033 Nhóm 3 807 763 921 440 Nhóm 4 584 359 813 395 Nhóm 5 708 413 3.467 2.662 2. Tổng nợ xấu 2.100 1.545 8262 11.530 3. Tỷ lệ nợ xấu 3,44% 2,28% 3,38% 2,47% 4. Giải quyết nợ xấu 258 832 456
Nguồn: Tổng hợp Báo cáo phân loại nợ của VCB các năm 2006 -2009 - Bảng tổng hợp phân loại nợ được thực hiện theo Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN và Quyết định số 18/Q Đ-NHNN của Thống đốc NHNN
Trong những năm trƣớc đây, NH TMCPNT là ngân hàng dẫn đầu khối các ngân hàng thƣơng mại trong nƣớc về chất lƣợng tín dụng, tỷ lệ nợ xấu thấp và có xu hƣớng giảm dần. Tỷ lệ nợ xấu tăng 1,48 lần từ năm 2007 đến 2008 do ảnh hƣởng của cuộc suy thoái kinh tế toàn cầu năm 2008. Tuy nhiên, trong thời gian gần đây (2008, 2009), tỷ lệ nợ xấu của NH TMCPNT giảm cả về số tuyệt đối và số tƣơng đối, thậm chí có dấu hiệu giảm mạnh hơn so với các ngân hàng thƣơng mại khác. Năm 2009, Vietcombank đặt chỉ tiêu nợ xấu khoảng 3,5%, nhƣng thực hiện trên thực tế chỉ ở mức 2,47%, điều này cho thấy rằng chất lƣợng tín dụng của NH TMCPNT đã đƣợc quản trị tốt hơn và công tác quản trị rủi ro tín dụng đã phát huy hiện quả.
Để thấy rõ hơn chất lƣợng tín dụng của NH TMCPNT trên từng địa bàn, khu vực khác nhau trong cả nƣớc, chúng ta cùng xem xét tỷ trong nợ xấu phân theo khu vực:
Bảng 2.13 So sánh chất lƣợng tín dụng của các Chi nhánh NH TMCPNT theo khu vực (Đơn vị: Tỷ VND) Chỉ tiêu Dƣ nợ 2009 Nợ quá hạn 2009 % Nợ quá hạn 2008 Nợ xấu 2009 % Nợ xấu 2008 Số tiền % Số tiền % Hà Nội 30.159 679 2,25% 1,94% 1.215 4,03% 3,19% Miền Bắc trừ HN 9.834 312 3,17% 1,26% 678 6,89% 4,44% Miền Trung, Tây Nguyên 19.562 990 5,06% 1,74% 1.866 9,54% 6,77% Hồ Chí Minh 26.216 515 1,96% 0,55% 970 3,7% 1,79% Đông Nam Bộ (trừ HCM) 11.586 290 2,50% 0,49% 686 5,92% 2,43% Tây Nam Bộ 10.838 225 2,08% 1,09% 547 5,05% 1,86% Tổng cộng 141.628 3.010 2,78% 1,25% 5.962 5,51% 3,38%
Nguồn: Báo cáo tổng kết hoạt động kinh doanh 2008 và 2009 của NH TMCPNT
nhau và trên từng khu vực địa lý khác nhau luôn cao hơn tỷ lệ nợ quá hạn (mặc dù thực tế không phải tất cả các khoản nợ quá hạn đều là nợ xấu ), nguyên nhân là do tất cả các khoản nợ gia hạn đều đƣợc xếp vào nhóm nợ xấu. Điều này cho thấy, quy định của Quyết định 493 và quyết định 18 của NHNN là chƣa phù hợp vì các khoản nợ quá hạn thì tuỳ thuộc vào thời gian quá hạn để phân loại vào các nhóm khác nhau (ví dụ; q hạn dƣới 10 ngày thì phân vào nhóm 1, q hạn từ 10-90 ngày thì phân vào nợ nhóm 2, q hạn từ 91-180 ngày thì phân vào nợ nhóm 3…); cịn nếu nợ gia hạn thì khơng căn cứ vào thời gian gia hạn mà chỉ căn cứ vào số lần gia hạn để phân loại vào các nhóm nợ khác nhau (ví dụ: gia hạn lần đầu tiên thì phân vào nợ nhóm 3, gia hạn lần thứ 2 thì phân vào nợ nhóm 4…). Nhƣ vậy, rõ ràng quy định phân loại tất cả các khoản nợ gia hạn lần đầu vào nhóm 3 (nhóm nợ xấu) là chƣa phù hợp; mặt khác, có những khoản nợ gia hạn trong thời gian rất ngắn dƣới 1tháng - thậm chí có khoản chi gia hạn 1, 2 tuần - và sau đó khách hàng đều trả nợ đầy đủ, đúng hạn nhƣng tất cả dƣ nợ của những khách hàng có các khoản nợ gia hạn nói trên đều bị chuyển vào nhóm nợ xấu (vì theo quy định khi khách hàng có 1 khoản nợ chuyển vào nhóm nợ xấu thì tất cả các khoản nợ còn lại cũng phải chuyển vào nhóm nợ xấu) và phải mất thời gian thử thách ít nhất là 3 tháng mới đƣợc thăng hạng chuyển sang nhóm nợ bình thƣờng.
Qua số liệu trên có thể thấy xấu đã tăng đều trên tất cả các khu vực địa lý, đặc biệt ở cả những khu vực mà trƣớc đây đƣợc đánh giá là có chất lƣợng