3. Thực trạng cơng tác quản trị rủi ro tín dụng
3.3. Những khó khăn, tồn tại trong vấn đề quản trị rủi ro tín dụng tạ
TMCPNT Việt Nam
Mặc dù có những tiến bộ trong quản trị rủi ro tín dụng nhƣng cơng tác này vẫn còn tồn tại những hạn chế nhất định về những quy định, mơ hình quản trị rủi ro của NH TMCPNT cụ thể có một số hạn chế cơ bản sau:
Về quy định phân cấp xác định giới hạn tín dụng/cấp tín dụng:
Theo phân cấp xác định giới hạn tín dụng/cấp tín dụng, các khoản phê duyệt giới hạn tín dụng/cấp tín dụng thuộc cấp thẩm quyền của Hội đồng tín dụng cơ sở, Giám đốc/Phó Giám đốc Phụ trách Quan hệ khách hàng và Giám đốc/Phó Giám đốc Quản lý rủi ro tín dụng thì phải qua cả 2 bộ phận Quan hệ khách hàng, Quản lý rủi ro tín dụng và chỉ áp dụng đối với khách hàng doanh nghiệp. Các khoản phê duyệt giới hạn tín dụng/cấp tín dụng thuộc cấp thẩm quyền của Giám đốc/Phó Giám đốc Chi nhánh, Trƣởng/Phó phịng giao dịch, Phịng/Tổ tín dụng thể nhân thì khơng phải qua Phịng Quản lý rủi ro tín dụng. Tuy nhiên việc phân cấp này có những hạn chế trong q trình thực hiện:
- Bất hợp lý trong thực hiện xác định giới hạn tín dụng: xác định giới hạn tín dụng do Phịng Quan hệ khách hàng đề xuất và phụ thuộc ý kiến chủ quan của Phòng Quan hệ khách hàng. Sự thẩm định rủi ro độc lập và xác định giới hạn tín dụng của các đơn vị xin cấp tín dụng chỉ đƣợc thực hiện khi Phịng Quan hệ khách hàng đã xác định sơ bộ mức giới hạn tín dụng và mức này phải qua Phòng Quản lý rủi ro tín dụng. Theo Quy trình 90, việc đồng ý hay khơng đồng ý về giới hạn tín dụng do Phịng Quản lý rủi ro thực hiện, Phịng Quan hệ khách hàng có thể khơng đề xuất hoặc đề xuất nhƣng chỉ xem là yếu tố tham khảo. Nhƣ vậy trong trƣờng hợp Phòng Quản lý rủi ro tín dụng xác định
giới hạn tín dụng và mức này theo phân cấp không phải qua Phịng Quản lý rủi ro thì tồn bộ các bƣớc phải thực hiện lại và chỉ cần thực hiện tại Phòng Quan hệ khách hàng nên sẽ mất thời gian và thủ tục rƣờm rà.
- Xác định giới hạn tín dụng là một bƣớc vơ cùng quan trọng trong quản trị rủi ro tín dụng. Trong hoạt động tín dụng đối với doanh nghiệp, nói chung có 2 cấp độ rủi ro chính: rủi ro tổng thể của khách hàng và rủi ro của bản thân các giao dịch. Xác định giới hạn tín dụng nhằm xác định rủi ro tổng thể (đƣợc hiểu là doanh nghiệp thua lỗ, mất khả năng trả nợ). Trong hoạt động kinh doanh, doanh nghiệp thực hiện rất nhiều giao dịch. Rủi ro của một giao dịch không nhất thiết dẫn đến rủi ro hệ thống, nhƣng nếu xảy ra rủi ro hệ thống thì mọi giao dịch sẽ chịu rủi ro. Do đó xác định giới hạn tín dụng cần đƣợc một bộ phận độc lập và chuyên mơn hóa thực hiện để đảm bảo tính khách quan và hƣớng đến các chuẩn mực quốc tế nhƣ nguyên tắc Basel về quản lý nợ xấu đã đề ra. Vì vậy sự phân cấp trong xác định giới hạn tín dụng chƣa đảm bảo đƣợc yêu cầu này.
Về quy định giới hạn tín dụng:
Theo quy định của NH TMCPNT, giới hạn tín dụng là tổng mức tín dụng tối đa quy VND mà NH TMCPNT sẵn sàng dành cho một khách hàng. Giới hạn này bao gồm giới hạn cho vay vốn lƣu động, giới hạn thấu chi, giới hạn chiết khấu, giới hạn tài trợ thƣơng mại. Mức đầu tƣ tín dụng dự án khơng đƣợc tính trong giới hạn tín dụng. Điều này đã dẫn đến thực tế là doanh nghiệp có rất nhiều dự án đầu tƣ với tổng mức đầu tƣ khá lớn (đƣơng nhiên mức độ rủi ro sẽ cao hơn) nhƣng vẫn không phải thực hiện bƣớc phân tích và thẩm định tín dụng độc lập đƣợc thực hiện bởi Phòng Quản lý rủi ro tín dụng do các dự án dƣới mức phải thực hiện theo Quy trình 90. Điều này đã dẫn đến tình trạng lách quy định này để việc thẩm định dự án đƣợc nhanh chóng và ít chịu sự giám sát của nhiều bộ phận chức năng.
Xác định giới hạn tín dụng:
Hiện nay việc xác định giới hạn tín dụng dựa trên tình hình kinh doanh, năng lực tài chính, mức độ rủi ro và giới hạn tín dụng tham khảo. Khi thực hiện xác định giới hạn tín dụng, trƣớc hết phải thực hiện xếp hạng tín dụng doanh nghiệp và áp dụng cơng thức để tính giới hạn tín dụng tham khảo. Sau đó giới hạn tín dụng này đƣợc sử dụng làm tham chiếu trong xác định giới hạn tín dụng của khách hàng trên cơ sở xem xét thêm về tình hình hoạt động kinh doanh, năng lực tài chính và mức độ rủi ro trong kinh doanh. Trong trƣờng hợp giới hạn tín dụng đƣợc điều chỉnh lớn hơn giới hạn tín dụng tham khảo thì cần phải đƣa ra thêm các lý lẽ thuyết minh cho việc tăng này. Điều này nhằm tạo điều kiện thuận lợi hơn trong hoạt động cấp tín dụng của các chi nhánh trong khi việc tính tốn giới hạn tín dụng tham khảo đang trong q trình thử nghiệm, nhƣng lại khơng có giới hạn tối đa. Quy định này vơ hình trung đã làm cho việc định lƣợng các yếu tố tài chính, phi tài chính trong xếp hạng và xây dựng giới hạn tín dụng khơng cịn ý nghĩa ràng buộc chặt chẽ, vì vậy giới hạn tín dụng đƣợc xác định trong nhiều trƣờng hợp vƣợt khá xa với giới hạn tín dụng tham khảo và khơng có mối liên hệ nào cả. Do đó yếu tố định tính ảnh hƣởng nhiều hơn đến giới hạn tín dụng so với yếu tố định lƣợng, điều này là không phù hợp với xu hƣớng biến chuyển trong quản trị rủi ro tín dụng hiện đại.
Về quy trình tín dụng:
Sự tồn tại 3 quy trình cho vay là Quy trình 90 (qua 3 Phòng nghiệp vụ là Quan hệ khách hàng, Quản lý rủi ro tín dụng và Quản lý nợ), Quy trình 36 (chỉ qua Phịng Quan hệ khách hàng và quản lý nợ) và cho vay tƣ nhân, cá thể vẫn thực hiện theo Quy trình 130, với hệ thống những mẫu biểu khác nhau, quy trình khác nhau nhƣng lại không hƣớng đến những đặc thù, rủi ro của theo nhóm khách hàng, đặc biệt là sự phân tách khách hàng doanh nghiệp, nhóm khách hàng có nhiều đặc điểm tƣơng đồng, theo 2 quy trình khác nhau
vừa gây lúng túng cho cán bộ trong quá trình triển khai trên thực tế, vừa gây khó khăn trong q trình giám sát và kiểm sốt rủi ro tín dụng.
Việc áp dụng Quy trình 90 đối với các khách hàng có dƣ nợ tín dụng lớn là sự ứng dụng quy trình cấp tín dụng của các ngân hàng trên thế giới, đã đem lại một số kinh nghiệm trong khả năng kiểm sốt tính tn thủ các quyết định cấp tín dụng thơng qua bộ phận quản lý nợ, nâng cao tính khách quan trong hoạt động cấp tín dụng. Tuy nhiên cũng tồn tại những hạn chế:
+ Mục đích nâng cao tính khách quan, phản biện tín dụng bằng cách phân tách Phịng tín dụng thành Phịng Quan hệ khách hàng, Phòng Quản lý rủi ro tín dụng và Phòng Quản lý nợ tại mỗi Chi nhánh chỉ đạt về hình thức, nặng về thủ tục giấy tờ chứ chƣa đáp ứng đƣợc yêu cầu về bản chất. Xét về mặt cơ cấu tổ chức bộ máy, mặc dù Phịng Quản lý rủi ro tín dụng có ý kiến độc lập trong cấp tín dụng nhƣng vẫn thuộc sự quản lý của Ban Giám đốc, vẫn chịu sự điều hành và hƣởng các lợi ích từ hoạt động của Chi nhánh, do đó khơng thể đảm bảo thẩm quyền và sự khách quan về các phân tích, nhận định về các khoản vay. Trên thực tế để giải quyết nhanh các yêu cầu của khách hàng trong môi trƣờng cạnh tranh ngày càng khốc liệt, Phịng quản lý rủi ro tín dụng tiến hành thẩm định song song cùng với Phòng Quan hệ khách hàng, đồng thời cũng có lúc phải tiếp xúc với khách hàng để thu nhận thơng tin, do đó các thơng tin do Phòng Quan hệ khách hàng cung cấp khơng cịn nhiều ý nghĩa, mơ hình bị phá vỡ vì tính khách quan khơng đạt đƣợc.
+ Quy trình 90 kéo dài thời gian cấp tín dụng, gây ảnh hƣởng đến khả năng cạnh tranh của ngân hàng và cơ hội kinh doanh của khách hàng vì phải qua nhiều bộ phận, nhiều thủ tục giấy tờ rƣờm rà, ảnh hƣởng xấu đến hoạt động kinh doanh.
+ Chƣa phân định rõ trách nhiệm pháp lý của các Phịng tham gia trong hoạt động cấp tín dụng mà trong điều kiện vấn đề hình sự hóa các quan hệ kinh tế vẫn còn tồn tại đã dẫn đến tâm lý e ngại của các cán bộ có liên quan. Phịng
Quan hệ khách hàng chỉ đƣa ra các đề xuất về cấp tín dụng cịn Phịng Quản lý rủi ro tín dụng thẩm định và phải có ý kiến đồng ý hay không đồng ý về khoản vay. Tuy nhiên Phòng quản lý rủi ro tín dụng thƣờng không tiếp xúc trực tiếp với khách hàng, một cơng việc rất quan trọng khi thẩm định tín dụng, trong khi khả năng thu thập thơng tin rất khó khăn nên đã xuất hiện tâm lý e ngại quá mức trong thẩm định.
+ Cơ chế thông tin giữa các Phịng trong hoạt động cấp tín dụng chƣa đảm bảo tính liên tục và tồn diện. Sự liên kết giữa các Phịng khơng chặt chẽ, thiếu kết nối và không phân định rõ trách nhiệm nên khả năng phát hiện, ngăn ngừa rủi ro không cao.
Quy định về chính sách khách hàng:
Mức lãi suất của NH TMCPNT áp dụng đối với khách hàng chƣa có sự rõ ràng và chƣa có sự cân nhắc giữa mức độ rủi ro với lợi ích địi hỏi của ngân hàng tƣơng ứng với mức độ rủi ro đó. Ngân hàng Ngoại thƣơng Việt Nam chƣa ban hành một chính sách khách hàng và cơ sở phân loại khách hàng để thực thi chính sách đó. Các chính sách phí, lãi suất đƣợc đƣa ra là phí, lãi suất ƣu đãi áp dụng đối với những khách hàng tốt nhất nhƣng “chuẩn” về khách hàng tốt nhất vẫn chƣa rõ ràng, thống nhất mà chỉ định tính, chƣa lƣợng hóa để việc áp dụng đƣợc hợp lý và khách quan. Vì vậy chính sách khách hàng thiếu đi tính hợp lý và khoa học.
Về định hƣớng khách hàng:
Để thực hiện cấp tín dụng một cách chủ động, có sự nghiên cứu kỹ càng, lựa chọn những thị trƣờng mục tiêu phù hợp với đặc thù của ngân hàng và ít rủi ro, cần phải xây dựng chiến lƣợc, kế hoạch tín dụng và định hƣớng thị trƣờng, khách hàng mục tiêu. Tuy nhiên hiện nay NH TMCPNT vẫn chƣa xây dựng đƣợc một chiến lƣợc rõ ràng cũng nhƣ định hình sự lựa chọn về phân khúc thị trƣờng nhất định cho từng khu vực , từng chi nhánh. Chính vì vậy hoạt động đầu
tƣ tín dụng của NH TMCPNT còn mang tính thụ động, đầu tƣ tín dụng theo phong trào nên khả năng phòng ngừa và hạn chế rủi ro không đảm bảo.
Về danh mục đầu tƣ:
Hiện nay danh mục đầu tƣ của NH TMCPNT còn tập trung vào các doanh nghiệp lớn, các tổng cơng ty nhà nƣớc; mặc dù đã có định hƣớng phát triển đối với loại hình doanh nghiệp vừa và nhỏ, cho vay thể nhân nhƣng do chỉ đạo chƣa quyết liệt nên tỷ trong đầu tƣ tín dụng đối với khu vực này cịn thấp. Điều này sẽ ảnh hƣởng rất lớn đến hiệu quả của công tác quản trị rủi ro.
Sự tn thủ quy trình tín dụng của NH TMCPNT có những thời điểm chƣa nghiêm và thiếu thận trọng. Nhiều khoản tín dụng bị phê duyệt một cách vội vàng, chạy theo yêu cầu của khách hàng và đƣợc chỉ định của cấp phê duyệt từ trên xuống mà thiếu đi sự phân tích, thẩm định tín dụng của cán bộ quản lý khoản vay. Việc cấp tín dụng mang tính cảm tính, khơng dựa vào q trình thu thập thơng tin, phân tích và xử lý thiếu thận trọng và chính xác. Q trình giải ngân và giám sát sau khi cho vay rất lỏng lẻo, có nhiều khoản giải ngân bằng tiền mặt theo sự lý giải của khách hàng đã thực sự trở thành nợ xấu, giám sát kiểm tra sau khi cho vay thực hiện qua loa. Nhiều Chi nhánh thực hiện đầu tƣ tín dụng ngồi địa bàn hoạt động của Chi nhánh nên việc kiểm tra tình hình kinh doanh, năng lực tài chính, tính trung thực trong sử dụng vốn vay và kiểm soát nguồn tiền của khách hàng không đảm bảo tính chính xác và kịp thời. Tất cả những điều đó đã làm cho khả năng phịng ngừa, chống đỡ rủi ro tín dụng của NH TMCPNT cịn hạn chế, chất lƣợng tín dụng giảm sút.
Về đào tạo cán bộ:
Trong thời gian gần đây, đặc biệt là trong năm 2008 và năm 2009 NH TMCPNT đã chú trọng đến việc phát triển mở rộng mạng lƣới các chi nhánh và hệ thống các phịng giao dịch, theo đó có 36 Chi nhánh đƣợc nâng cấp và 84 Phòng giao dịch đƣợc thành lập. Tuy nhiên, công tác đào tạo nguồn nhân lực
chƣa đƣợc chuẩn bị kịp thời, số lƣợng cán bộ chủ chốt để đáp ứng cho hoạt động kinh doanh thiếu khá nhiều. Sau khi các Chi nhánh cấp 2 đƣợc nâng cấp thành Chi nhánh cấp 1, hoặc thành lập mới các Phòng giao dịch một số cán bộ cũ đi nắm giữ các chức vụ chủ chốt tại các Chi nhánh và các phòng giao dịch, một số khác chuyển sang làm lãnh đạo tại các ngân hàng cổ hần nên lực lƣợng cán bộ nắm giữ các vị trí chủ chốt, đặc biệt cán bộ làm cơng tác tín dụng càng thiếu trầm trọng. Thêm vào đó, hầu hết cán bộ làm cơng tác tín dụng tuổi đời cịn trẻ, dƣới 30 tuổi, phần lớn cơng tác trong lĩnh vực tín dụng từ 1 - 3 năm nên kinh nghiệm còn hạn chế. Khác với các nghiệp vụ khác tại Ngân hàng, cán bộ làm cơng tác tín dụng ngồi u cầu về trình độ chun mơn cịn địi hỏi phải có kinh nghiệm thực tiễn và bản lĩnh nghề nghiệp vững vàng. Tại buổi Tổng kết hoạt động của Vietcombank năm 2006, nguyên Tổng Giám đốc Ngân hàng Ngoại thƣơng Việt Nam Vũ Viết Ngoạn đã kết luận từ thực tiễn là muốn có một cán bộ tín dụng đủ năng lực, kinh nghiệm để đáp ứng yêu cầu công việc phải qua đào tạo, làm việc ít nhất là ba năm. Điều này cho thấy với lực lƣợng cán bộ cịn ít kinh nghiệm trong hoạt động thực tiễn cũng nhƣ công tác đào tạo, quy hoạch nguồn nhân lực chƣa đƣợc quan tâm đúng mức, khả năng hạn chế rủi ro tín dụng sẽ rất khó khăn.
Trải qua hơn 45 năm hình thành và phát triển NH TMCPNT đƣợc biết đến là ngân hàng thành cơng và có uy tín nhất trong cơng đồng tài chính ở Việt Nam. Trong nhiều năm qua, NH TMCPNT luôn dẫn đầu trong tài trợ thƣơng mai, tỷ trọng thanh toán quốc tế, kinh doanh ngoại tệ… và cũng là ngân hàng đầu mối trong đầu tƣ vốn các dự án trọng điểm của quốc gia, các tập đồn, tổng cơng ty lớn của Việt Nam. Vietcombank cũng đƣợc biết đến với vị thế là ngân hàng có chất lƣợng tín dụng tốt nhất trong hệ thống các ngân hàng thƣơng mại nhà nƣớc cũng nhƣ các NHTMCP ở Việt Nam. Tuy nhiên, trong năm 2009, chất lƣợng tín dụng của NH TMCPNT đang bị giảm sút, tỷ lệ nợ quá hạn, nợ xấu cao và có xu hƣớng tăng lên. Do đó yêu cầu nâng cao chất
lƣợng quản trị rủi ro tín dụng đƣợc đặt ra hết sức bức thiết và là một thách thức thực sự đối với NH TMCPNT trong nỗ lực tăng trƣởng tín dụng an tồn và hiệu quả.
CHƢƠNG III: GIẢI PHÁP CẢI THIỆN QUY TRÌNH QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP NGOẠI THƢƠNG VIỆT NAM