Nhờ có sự kiểm sốt, quản lí tốt về chất lượng hàng hóa, dịch vụ nên trong giai đoạn 2019-2021, các khỏan giảm trừ doanh thu của công ty luôn ở mức khá thấp và có xu hướng giảm dần, do đó doanh thu thuần của công ty cũng có xu hướng tăng dần, cụ thể:
Doanh thu thuần năm 2020 so với năm 2019 tăng 472,820 triệu đồng tương ứng với tỷ lệ tăng là 12.36%, năm 2021 tiếp tục tăng thêm 30,496 triệu đồng, mặc dù tốc độ tăng doanh thu thuần so với năm 2020 chưa đến 1% nhưng lại gấp 1,13 lần so với doanh thu thuần năm 2019.
Nguyên nhân là do trong năm, mặc dù các khoản doanh thu bán vật tư của công ty giảm, tuy nhiên các khoản doanh thu bán thành phẩm lại có sự tăng lên đáng kể. Việc này cho thấy doanh thu bán thành phẩm là xi măng của công ty đang chiếm tỷ trọng lớn (chiếm 80% tổng doanh thu của cơng ty) và có xu hướng tăng so với các khoản doanh thu từ việc bán vật tư, hay hàng hóa, đây là dấu hiệu tích cực cho thấy việc sản xuất chính của cơng ty là sản xuất xi măng đang mang lại hiệu quả cao.
Tốc độ gia tăng không đồng đều nhưng đây cũng là một sự tiến bộ đáng khen ngợi về doanh thu của cơng ty do tình hình kinh tế trong nước và thế giới vẫn còn nhiều biến động và đang trong đà phát triển phục hồi kinh tế sau đại dịch.
48
Tác động lớn đến đến kết quả sản xuất kinh doanh của của công ty là giá vốn hàng bán vì đó là tất cả chi phí đầu vào của cơng ty, năm 2020 so với năm 2019 thì giá vốn đã tăng lên 489,410 triệu đồng tương ứng với tỷ lệ tăng là 14.96%, giá vốn hàng bán của năm 2021 so với năm 2020 tăng thêm 2.19% đạt giá trị cụ thể là 3,842,440 triệu đồng. Giá vốn hàng bán tăng mạnh trong giai đoạn 2019-2021 là do số lượng cơng trình hồn thành giao cho khách hàng của cơng ty tăng làm cho giá vốn hàng bán tăng lên cùng với đó là các nguyên nhân khách quan nằm ngoài tầm kiểm sốt của cơng ty như chính sách tiền lương cơng nhân của nhà nước tăng lên ở mức lương cơ bản, tỷ lệ lạm phát tăng làm cho giá các yếu tố đầu vào tăng, đồng Việt Nam bị mất giá so với đồng Đôla, …
Tốc độ tăng của doanh thu thuần thấp hơn so với tốc độ tăng của giá vốn hàng bán, cho thấy khả năng tiêu thụ sản phẩm của công ty trong giai đoạn qua chưa được khởi sắc. Nhưng kết quả này cũng là một điều đáng khích lệ và cơng ty cần phát huy hơn nữa.
Hoạt động tài chính cũng là một hoạt động đem lại lợi nhuận cho công ty nếu doanh thu hoạt động này cao thì lợi nhuận của cơng ty cũng sẽ tăng đem lại một nguồn thu đáng kể. Doanh thu hoạt động tài chính của cơng ty giai đoạn 2019-2021 rất nhỏ chỉ khoảng 30 – 600 triệu đồng và chỉ chiếm 0.016% Doanh thu thuần của cơng ty. Nguồn thu chính của hoạt động tài chính là do cơng ty được hưởng chiết khấu thanh toán mua hàng, thu lãi từ tiền gửi ngân hàng, thu lãi do khách hàng mua hàng trả chậm,…
ii. Chi phí
49
Chi phí tài chính chủ yếu là chi phí lãi vay, chi phí mà cơng ty bỏ ra vào giai
đoạn 2019-2021 có xu hướng giảm dần, năm 2020 có giá trị là 76,362,824 nghìn đồng, giảm 34,737,018 nghìn đồng tương ứng giảm 31.27% so với năm 2019, năm 2021 tiếp tục giảm thêm 41.5% và chỉ đạt 44,670,687 nghìn đồng. Chi phí tài chính sụt giảm là do cơng ty chủ động giảm mạnh nợ vay ngắn hạn và dài hạn. Đây là dấu hiệu cho thấy cơng ty có thể tự chủ động được nguồn vốn để tiếp tục thúc đẩy năng suất trong thời kỳ phát triển kinh tế đất nước. Việc giảm chi phí tài chính làm giảm áp lực trả nợ nhưng nó cũng làm giảm khả năng quay vòng vốn, thị trường kinh doanh của cơng ty khó mở rộng..
Chi phí bán hàng giai đoạn 2019-2021 tăng mạnh, cụ thể năm 2021 tăng
34,656,236 nghìn đồng tương đương tăng 27.3% so năm 2019 đạt giá trị cụ thể là 161,555,544 nghìn đồng. Chi phí bán hàng tăng nhanh đột biến là do công ty tăng chi phí marketing và khuyến mại với mục đích gia tăng thêm thị phần ở mảng xây dựng.
Chi phí quản lý doanh nghiệp năm 2020 tăng 3,574,809 nghìn đồng tương
ứng với tỷ lệ tăng là 2.51% so với năm 2019. Nguyên nhân là do các khoản chi phí tiếp khách, chi phí lương nhân viên khối văn phịng tăng 1 tỷ đồng và chi phí khấu hao - hao mòn tài sản cố định tăng 2 tỷ đồng so với năm 2019. Đây là mức tăng khá thấp so với tốc độ tăng trưởng doanh thu vì vậy cơng ty cần duy trì những chính sách hợp lý để có thể kiểm sốt chi phí qua đó giảm bớt sự trì trệ trong hệ thống quản lý.
Giai đoạn 2020-2021, chi phí QLDN giảm 3,509,502 nghìn đồng tương ứng với tỷ lệ giảm là 2.4%. Nguyên nhân của sự giảm sút này là do lượng đơn hàng năm 2021 đã giảm so với 2020, bên cạnh đó, cơng ty cũng sử dụng phương pháp khấu hao nhanh khiến cho chi phí khấu hao máy móc thiết bị phục vụ cho việc quản lý doanh nghiệp đều giảm. Tuy rằng chi phí quản lý doanh nghiệp giảm nhưng chỉ giảm một lượng nhỏ nên vẫn là gánh nặng tài chính cho cơng ty.
50