2.1. Tổng quan về CTCP Xi măng Bỉm Sơn
2.1.5. Cơ cấu tổ chức bộ máy
29
Hình 2.1: Cơ cấu tổ chức bộ máy kinh doanh CTCP Xi măng Bỉm Sơn ii. Chức năng nhiệm vụ của từng bộ phận trong công ty
Đại hội đồng cổ đông là cơ quan quyền lực cao nhất của Công ty. Đại hội đồng cổ đông bầu ra Hội đồng quản trị của Công ty.
Hội đồng quản trị là cơ quan quản lý cao nhất giữa hai kỳ đại hội cổ đơng, có trách nhiệm quản lý và tổ chức thực hiện các nghị quyết của đại hội cổ đông cùng
Hội đồng
quản trị Ban kiểm sốt
Phó Tổng giám đốc PT Sản xuất Phịng kỹ thuật Xí nghiệp Tiêu thụ Ban Quản lý dự án Phó Tổng giám đốc PT QTHT Phó Tổng giảm đốc PT ĐT&PT Tổng giám đốc Phịng KHCL Xưởng Xi măng Phịng Thí nghiệm Xưởng Clinker Phòng ATMT Xưởng nguyên liệu Phòng Tổ chức Phòng CNTT Phòng TCKT Văn phòng Phòng Vật tư Đại hội đồng cổ đông Xưởng Khai thác Xưởng Sửa chữa Xưởng Bột liệu Ban Kiểm toán nội bộ Khối Đảng Đồn thể
30
kỳ, có tồn quyền nhân danh công ty, thay mặt cổ đông để quyết định mọi vấn đề liên quan đến mục đích, quyền lợi của Cơng ty, trừ những vấn đề thuộc thẩm quyền của Đại hội cổ đông được quy định trong điều lệ của Công ty.
Ban kiểm sốt do Đại hội cổ đơng bầu ra và chịu trách nhiệm trước các cổ đông và pháp luật về những kết quả cơng việc của Ban kiểm sốt với Cơng ty. Tổ chức bộ máy quản lý hiện tại của công ty bao gồm: Tổng Giám đốc, 03 Phó Tổng Giám đốc; là cơ quan tổ chức điều hành, quản lý mọi hoạt động sản xuất kinh doanh hàng ngày của Công ty theo mục tiêu, định hướng chiến lược và kế hoạch mà Đại hội cổ đông và Hội đồng quản trị đã thông qua.
Tổ chức bộ máy của Công ty hiện nay được phân chia theo chức năng gồm: 09 Phòng ban chức năng, 06 phân xưởng, Ban quản lý dự án, Xí nghiệp tiêu thụ, Ban kiểm tốn nội bộ, Khối Đảng Đồn thể.
Các phịng ban của cơng ty:
- Văn phịng Cơng ty: Tham mưu, giúp việc Hội đồng quản trị, Tổng giám đốc trong các lĩnh vực về cơng tác hành chính, văn thư…
- Phịng Kế hoạch chiến lược: Phân tích, tổng hợp và lập bản dự thảo kế hoạch hoạt động sao cho phù hợp với định hướng và chủ trương của công ty, tổ chức theo từng thời kỳ.
- Phòng Vật tư: Tổ chức rà soát, phân loại đánh giá chất lượng VTTB dự phòng dự án và bàn giao vật tư xử lý.
- Phịng Tài chính kế tốn: Chức năng nhiệm vụ liên quan đến vấn đề tài chính của cơng ty như hiệu quả kinh doanh, kiểm soát vấn đề về chiến lược kinh doanh của cơng ty.
- Phịng Tổ chức: Có trách nhiệm hồn thành các nhiệm vụ lưu trữ, văn thư hành chính và quản lý tài sản cho cơ quan.
- Phòng Cơng nghệ thơng tin: Quản lý tồn bộ hệ thống công nghệ thông tin (CNTT) của doanh nghiệp, bao gồm: cơ sở hạ tầng CNTT, hệ thống mạng và hệ thống cơ sở dữ liệu…
- Phòng Kỹ thuật: Quản trị hệ thống kỹ thuật và quản lý các hoạt động liên quan đến kỹ thuật và công nghệ của doanh nghiệp
- Phịng Thí nghiệm: Thí nghiệm, kiểm định chất lượng vật liệu, kết cấu xây dựng, hạng mục, cơng trình xây dựng theo đúng các quy trình kỹ thuật;
31
- Phịng An tồn và môi trường: Tham mưu cho Ban Giám đốc thực hiện những yêu cầu của nhà nước trong việc giữ an tồn mơi trường trong khu công nghiệp cũng như các khu vực lân cận;
06 Phân xưởng:
- Xưởng Khai thác: Dựa vào lượng khống sản được cấp ph p khai thác, tính toán lượng khoáng sản cần khai thác để đảm bảo tiến độ sản xuất;
- Xưởng Nguyên liệu: Tiếp nhận kiểm tra, rà soát chất lượng nguyên liệu đầu vào sản xuất.
- Xưởng Bột liệu: Tiếp nhận, kiểm tra, rà soát chất lượng bột liệu đầu vào sản xuất.
- Xưởng Clinker: Tiếp nhận, kiểm tra, rà soát lượng clinker đầu vào sản xuất. - Xưởng Xi măng: Kiểm tra, rà soát chất lượng cũng như số lượng sản phẩm
đầu ra. Đảm bảo được chất lượng sản phẩm.
- Xưởng Sửa chữa: Duy trì, sửa chữa máy móc trang thiết bị sản xuất trong công ty.
Ban quản lý dự án: có chức năng tham mưu, đề xuất giúp công ty thực hiện
việc quản lý vốn đầu tư xây dựng cơ bản của trường; thực hiện việc quản lý, giám sát các hoạt động xây dựng dự án đã được HĐQT phê duyệt
Xí nghiệp tiêu thụ: Tổ chức việc mua bán, sản xuất hàng hóa đáp ứng kịp
thời nhu cầu khách hàng.
2.1.6. Tình hình nguồn lực của cơng ty i. Lao động
Lao động là chủ thể trực tiếp điều hành và thực hiện hoạt động trong doanh nghiệp tạo ra sản phẩm, dịch vụ mang lại kết quả cho doanh nghiệp. Lực lượng lao động phản ánh quy mô của doanh nghiệp, cơ cấu lao động phản ánh lĩnh vực hoạt động và đặc điểm công nghệ, mức độ hiện đại hóa sản xuất của doanh nghiệp.
Do đó, nâng cao trình độ năng lực lao động cũng như việc sử dụng hợp lý nguồn lao động là một trong những vấn đề mà Công ty Cổ phần Xi măng Bỉm Sơn luôn chú trọng và hướng tới. Trong những năm vừa qua, lao động của công ty không ngừng biến động về cả số lượng lẫn chất lượng. điều này được thể hiện rõ qua bảng phân tích sau:
32
Bảng 2.1: Bảng tổng hợp tình hình lao động ở CTCP Xi măng Bỉm Sơn
Đơn vị tính: người
Chỉ tiêu 2019 2020 2021
Số lượng Số lượng Số lượng
Tổng số lao động 1447 1459 1532
1. Phân theo giới tính
Nam 953 976 1021
Nữ 494 483 511
2. Phân theo tính chất cơng việc
Lao động gián tiếp 413 473 438
Lao động trực tiếp 1034 986 1094
3. Phân theo trình độ văn hóa
Đại học và trên đại học 516 523 561
Cao đẳng 354 334 347
Trung cấp 324 321 357
Công nhân nghề 253 281 267
Dựa vào bảng biến động trên có thể thấy về mặt số lượng, lao động có xu hướng tăng qua 3 năm. Chất lượng lao động không ngừng tăng cao. Cụ thể lao động có trình độ trên đại học và đại học liên tục tăng bên cạnh đó lao động chưa qua đào tạo giảm đáng kể.
ii. Vốn chủ sở hữu
Tổng số NV của CTCP Xi măng Bỉm Sơn tính đến thời điểm quý 01/2022 là 3,950,585,234,000 đồng, bao gồm quỹ đầu tư phát triển, lợi nhuận sau thuế chưa phân phối…BCC có đủ khả năng tự bảo đảm về mặt tài chính và mức độc lập tài chính với các chủ nợ là khá cao. Ba năm trở lại đây, hoạt động sản xuất kinh doanh của cơng ty bắt đầu có lãi. Hơn thế, cơng ty cũng ln nhận được sự hỗ trợ từ phía các ngân hàng địa phương và Bộ tài chính. Đó chính là thế mạnh để đưa công ty ngày càng phát triển, nâng cao năng lực tài chính và khẳng định được sức mạnh của mình trên thị trường.
2.2. Phân tích tình hình tài chính của Cơng ty Cổ phần Xi măng Bỉm Sơn giai đoạn 2019-2021 giai đoạn 2019-2021
2.2.1. Phân tích khái qt tình hình tài chính của cơng ty giai đoạn 2019-2021 Qua việc so sánh, phân tích các số liệu của bảng cân đối kế tốn 3 năm 2019- Qua việc so sánh, phân tích các số liệu của bảng cân đối kế toán 3 năm 2019- 2021 ta thấy được sự biến động của TSNH, TSDH, cơ cấu tài sản, nguồn vốn và
33
nguồn hình thành nên các tài sản đó. Qua đó, có thể đánh giá khái qt tình hình tài chính của cơng ty:
34
Bảng 2.2: Bảng biến động tài sản của Công ty giai đoạn 2019-2021
Đơn vị: 1000 đồng Chỉ Tiêu Năm 2019 trọng Tỷ (%) Năm 2020 trọng Tỷ (%) Năm 2021 trọng Tỷ (%) Chênh lệch 2019-2020 Chênh lệch 2020-2021 Số tuyệt đối Số tương
đối % Số tuyệt đối
Số tương đối % TÀI SẢN NGẮN HẠN 632,687,548 13.94 538,877,573 13.05 544,036,886 14.03 (93,809,975) (14.83) 5,159,313 0.96 Tiền và TĐ Tiền 122,117,263 2.69 88,125,503 2.13 94,822,306 2.45 (33,991,760) (27.84) 6,696,803 7.60 ĐTTC ngắn hạn 5,000,000 0.11 - 0.00 - 0.00 (5,000,000) (100.00) - - Các khoản PTNH 130,307,587 2.87 91,032,608 2.21 87,595,436 2.26 (39,274,979) (30.14) (3,437,172) (3.78) Hàng tồn kho 353,387,739 7.79 345,621,285 8.37 318,314,929 8.21 (7,766,454) (2.20) (27,306,356) (7.90) Tài sản ngắn hạn khác 21,874,959 0.48 14,098,177 0.34 43,304,215 1.12 (7,776,782) (35.55) 29,206,038 207.16 TÀI SẢN DÀI HẠN 3,906,502,432 86.06 3,589,023,645 86.95 3,332,357,349 85.97 (317,478,787) (8.13) (256,666,296) (7.15) Các khoản PTDH 4,978,514 0.11 5,555,404 0.13 7,598,090 0.20 576,890 11.59 2,042,686 36.77 Tài sản cố định 3,699,534,960 81.50 3,434,059,904 83.19 3,165,385,337 81.66 (265,475,056) (7.18) (268,674,567) (7.82) Tài sản dở dang dài
hạn 66,866,793 1.47 50,065,533 1.21 68,279,917 1.76 (16,801,260) (25.13) 18,214,384 36.38
Tài sản dài hạn khác 135,122,165 2.98 99,342,804 2.41 91,094,005 2.35 (35,779,361) (26.48) (8,248,799) (8.30)
TỔNG CỘNG TÀI SẢN 4,539,189,980 100 4,127,901,218 100 3,876,394,235 100 (411,288,762) (9.06) (251,506,983) (6.09)
35
Đơn vị: triệu đồng
Hình 2.2: Tổng tài sản của Xi măng Bỉm Sơn giai đoạn 2019 – 2021
Dựa vào bảng 2.2 kết hợp với hình 2.2, quy mơ tài sản của Công ty Cổ phần Xi măng Bỉm Sơn năm 2021 có xu hướng giảm so với các năm 2019 và 2020. Nguyên nhân của sự biến động này chủ yếu do TSDH năm 2021 giảm nhanh so với năm 2019, làm cho tổng tài sản năm 2021 giảm 14.6% với giá trị cụ thể là 663 tỷ đồng so với năm 2019. Giá trị của TSDH dù giảm qua từng năm, nhưng tỷ trọng vẫn giữ ở mức ổn định luôn chiếm trên 85% tổng tài sản. Trong khi đó, tài sản ngắn hạn chỉ chiếm khoảng 15% tổng giá trị tài sản cho thấy công ty đang thực hiện tốt công tác quản lý cơ cấu tài sản, cho dù có một số biến động về quy mơ tài sản. Có thể thấy rằng quy mơ của Cơng ty chưa được mở rộng nhưng đây là cơ cấu hợp lý đối với một công ty trong lĩnh vực sản xuất.
Nguyên nhân của sự biến động tổng sài sản trong giai đoạn 2019 - 2021 được lý giải cụ thể như sau:
Tài sản ngắn hạn
TSNH của Cơng ty qua các năm có sự thay đổi về giá trị, cụ thể năm 2019 tài sản ngắn hạn là 632 tỷ đồng với tỷ trọng trong tổng tài sản là 13.94%. Đến năm 2020 TSNH giảm 93 tỷ đồng tương ứng giảm 14.83%, nhưng cho đến năm 2021, tài sản ngắn hạn lại có xu hướng tăng 5 tỷ đồng, chiếm 14.03% tổng giá trị tài sản.
Nhìn chung, từ năm 2019 đến năm 2021 tài sản ngắn hạn giảm mạnh, năm 2021 giảm 88 tỷ đồng so với năm 2019 tương ứng tỷ lệ giảm là 14.01%. Có sự giảm như trên là do sự biến động của các chỉ tiêu trong TSNH, đặc biệt khoản mục tiền
36
và các khoản tương đương tiền có chỉ tiêu biến động lớn nhất trong tài sản ngắn hạn.
- Đối với tiền và các khoản tương đương tiền::
Trong năm 2020 do phải tập trung vào các cơng trình xây dựng dây chuyền sản xuất cộng với việc dây chuyền mới Nhà máy XM Bỉm Sơn có cơng suất 5.500 tấn Clinker/ngày, tương đương 2 triệu tấn xi-măng/năm sắp đi vào hoạt động đã tiêu tốn thêm của công ty một khoản tiền nhằm đầu tư và chi mua nguyên vật liệu, máy móc thiết bị, phương tiện vận tải, thiết bị văn phòng, để đáp ứng cho hoạt động được diễn ra thơng suốt... Ngồi ra, trong năm cơng ty đã thanh tốn cho các khoản vay nợ ngắn hạn và nợ dài hạn đến hạn trả, cụ thể thanh toán cho Tổng Công ty Xi măng Việt Nam 250 tỷ đồng việc thanh toán các khoản vay giúp giảm chi phí tài chính cũng như rủi ro tài chính của cơng ty. Những điều trên đã làm cho vốn bằng tiền của công ty trong năm giảm mạnh 27.84% cụ thể đã giảm 33 tỷ đồng so với năm 2019. Điều này khơng những làm mất tính chủ động và cơ hội trong hoạt động của cơng ty mà cịn ảnh hưởng tiêu cực đến khả năng thanh tốn nhanh của cơng ty. Đến năm 2021, do nhận thấy được những khó khăn nêu trên nên cơng ty đã thực hiện một số biện pháp để cải thiện tình hình như: thu hồi các khoản nợ của khách hàng 27 tỷ đồng (Công ty TNHH Nguyên liệu Omanco Việt Nam 7 tỷ, Cơng ty TNHH Hồng Hà Sơn 3 tỷ, các khách hàng khác 17 tỷ), tăng quỹ đầu tư phát triển và quỹ dự phòng 22 tỷ. Điều này giúp cho khoản mục tiền và tương đương tiền năm 2021 tăng 7.6% so với năm 2020.
Có thể thấy trong 3 năm liên tiếp, từ năm 2019-2021 tiền và tương đương tiền có giá trị biến động lớn, nguyên nhân chủ yếu do đặc thù hoạt động kinh doanh của Công ty chủ yếu cung cấp nguyên vật liệu và xi măng thành phẩm cho các công ty và đơn vị cùng ngành. Đây chính là sự chuẩn bị chu đáo cho việc tiến hành các dự án đầu tư trong những năm tới, đồng thời góp phần cải thiện khả năng thanh toán ngắn hạn và sự chủ động trong hoạt động, kịp thời nắm bắt các cơ hội mới.
- Đầu tư tài chính ngắn hạn:
Khoản đầu tư tài chính ngắn hạn của công ty là các khoản cho vay bắt đầu từ năm 2019. Việc cho vay này thực chất là để thực hiện mục đích ngoại giao, hợp tác với các đơn vị cùng ngành cũng như hình thành các mối quan hệ gắn bó trong kinh doanh đối với cơng ty. Vì vậy, tỷ trọng của các khoản đầu tư tài chính ngắn hạn rất
37
thấp chiếm chưa đến 1% tổng tài sản. Kết quả này đã cho thấy sự nỗ lực trong việc duy trì mối quan hệ khách hàng của cơng ty. Đến giai đoạn 2020-2021, lo sợ rủi ro liên quan đến khả năng thu hồi cơng nợ và tình trạng bị chiếm dụng vốn, cơng ty đã thu hồi tất cả các khoản đầu tư với các đơn vị khác.
- Các khoản phải thu ngắn hạn
Trong năm 2019 ngành xi măng phải đối mặt với cuộc khủng hoảng thừa. Vì vậy, để tăng sức cạnh tranh, đẩy mạnh tiêu thụ sản phẩm cơng ty đã linh động trong chính sách bán hàng, đồng ý trả chậm tiền hàng thông qua bão lãnh ngân hàng cho từng đơn vị cụ thể với giá trị tương ứng năng lực thanh toán. Do vậy, các khoản phải thu ngắn hạn năm 2019 đạt giá trị 130,307,587 nghìn đồng, điều này đã khiến cho cơng ty bị chiếm dụng vốn, việc thực hiện kế hoạch sản xuất kinh doanh k m linh hoạt cùng với đó là tình hình dịch bệnh diễn biến phức tạp. Nên trước những khó khăn về tài chính mà cụ thể là nguồn tiền phục vụ cho các hoạt động hiện thời, công ty cũng đã đẩy mạnh thực cơng tác thu hồi nợ của khách hàng. Vì thế khoản phải thu đã giảm xuống đáng kể trong giai đoạn 2020-2021. Cụ thể năm 2020 giảm 39,274,979 nghìn đồng tương ứng giảm 26.9% so với năm 2019. Sang năm 2021, tiếp tục giảm thêm 3,437,172 nghìn đồng, tương ứng giảm 3.87% so với năm 2020.
- Hàng tồn kho
Hàng tồn kho là khoản mục chiếm tỷ trọng lớn nhất nên những biến động của khoản mục này tác động mạnh đến TSNH. Và trong HTK của cơng ty thì ngun vật liệu là chỉ tiêu lớn nhất. Đó chính là điều kiện để luôn sẵn sàng đảm bảo cho hoạt động sản xuất được diễn ra liên tục, không bị gián đoạn.
Trong giai đoạn 2019-2020, khoản mục HTK của cơng ty có sự giảm đi đáng kể liên tục qua các năm. Có sự sụt giảm này là do biến động của hàng tồn kho và dự phòng giảm giá hàng tồn kho. Trong khi dự phòng giảm giá hàng tồn kho chiếm tỷ lệ nhỏ khơng đáng kể, thì tỷ trọng hàng tồn kho của Công ty luôn chiếm trên 50% trong cơ cấu TSNH và chiếm 8% trong cơ cấu tổng tài sản của công ty.
Năm 2020 hàng tồn kho của công ty là 345,565,169 nghìn đồng, giảm 7,7692,981 nghìn đồng tương ứng giảm 2.18% so với năm 2019. Hàng tồn kho có xu hướng giảm do chịu ảnh hưởng bởi đại dịch covid 19, nền kinh tế suy thoái và