I. ĐỊNH HƢỚNG CHIẾN LƢỢC PHÁT TRIỂN HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA
5.Giải pháp về thẩm định tài sản đảm bảo
Thẩm định TSĐB là một trong những khâu rất quan trọng trong quy trình thẩm định tín dụng. Hiện nay ngân hàng đang sử dụng 4 hình thức đảm bảo tiền vay: cầm cố, thế chấp, bảo lãnh bằng tài sản của bên thứ 3, bảo đảm bằng tài sản hình thành từ vốn vay. Tuỳ vào năng lực tài chính của khách hàng, tính khả thi và hiệu quả của phƣơng án mà ngân hàng lựa chọn áp dụng biện pháp bảo đảm tiền vay trên. Một vài lƣu ý khi thẩm định tài sản đảm bảo:
- Tài sản đảm bảo ln có khả năng bị mất giá theo thời gian do nhiều yếu tố tác động đến nhƣ sự thay đổi cung cầu trên thị trƣờng, các yếu tố mơi trƣờng, hao mịn vật chất, sự xuất hiện của nhiều sản phẩm cạnh tranh…Vì vậy, việc định giá TSĐB là một công việc rất phức tạp. Để đánh giá đƣợc một cách chính xác cần có sự chun mơn hố cao và đối với các tài sản có giá trị lớn nên thuê nhƣng chuyên gia đã có kinh nghiệm trong việc định giá tài sản. Sau khi cho vay, TSĐB cần đƣợc quản lý, bảo quản một cách cẩn trọng và định kỳ đánh giá lại TSĐB để nếu tài sản có bị mất giá thì yêu cầu khách hàng bổ sung TSĐB phù hợp để tránh rủi ro cho ngân hàng.
- Giá trị TSĐB đƣợc xác định bao gồm cả hoa lợi tức và các quyền phát sinh từ tài sản đó. Trong trƣờng hợp tài sản thế chấp là tồn bộ bất động sản có vật phụ thì giá trị của vật phụ cũng thuộc tài sản thế chấp. Nếu chỉ thế chấp một phần bất động sản có vật phụ thì giá trị vật phụ chỉ thuộc giá trị tài sản tài chính khi có các bên thoả thuận.
- Tài sản là máy móc thiết bị, nguyên liệu, nhiên liệu, vật liệu hàng tiêu dùng, CBTĐ cần căn cứ vào giá trị ghi trên hoá đơn mua hàng, giá trị còn lại ghi trên sổ sách sau khi đã trừ đi khấu hao, giá trị cơng bố trên báo chí, giá chào bán của các đại lý bán hàng, hoá đơn bán hàng qua đấu thầu, tham khảo giá thị trƣờng cùng loại tại thời điểm định giá… để xác định giá trị TSBĐ. CBTĐ cũng cần tính đến các yếu tố nhƣ đặc tính của tài sản (tuổi thọ kỹ thuật, giá trị sử dụng, khả năng
sinh lời của tài sản…), khả năng chuyển nhƣợng, sự biến động giá cả, giá trị có thể thu hồi khi phải xử lý TSĐB.