Để phù hợp với mơ hình bộ máy kế tốn tập trung, phịng kế tốn tổ chức hạch tốn theo hình thức kế tốn Nhật ký chung, tồn bộ số liệu được xử lý trên máy vi tính thơng qua việc ứng dụng phần mềm Fast.
Sơ đồ 2.4: Trình tự ghi sổ theo hình thức kế tốn máy
Chứng từ kế tốn Bảng tổng hợp chứng từ kế tốn cùng loại SỔ KẾ TỐN - Sổ tổng hợp - Sổ chi tiết
- Báo cáo tài chính - Báo cáo kế tốn quản trị PHẦN MỀM FAST MÁY VI TÍNH Nhập số liệu hàng ngày
In sổ, báo cáo cuối tháng, cuối năm Đối chiếu ,kiểm tra
www.thuvienluanvan.org Tƣ vấn hỗ trợ viết luận văn, tiểu
luận Trang 36
Hàng ngày, kế tốn căn cứ vào chứng từ kế tốn đã được kiểm tra, được dùng làm căn cứ ghi sổ, xác định tài khoản ghi Nợ, tài khoản ghi Cĩ để nhập dữ liệu vào máy vi tính theo các bảng, biểu được thiết kế sẵn trên phần mềm Fast. Theo quy trình của phần mềm Fast, các thơng tin được tự động cập nhật vào sổ kế tốn tổng hợp (Sổ Nhật ký chung hoặc Sổ Nhật ký đặc biệt, Sổ Cái) và các sổ, thẻ kế tốn chi tiết liên quan.
Cuối tháng, kế tốn thực hiện các thao tác khĩa sổ và lập báo cáo tài chính. Việc đối chiếu giữa số liệu tổng hợp với số liệu chi tiết được thực hiện tự động và luơn đảm bảo chính xác, trung thực theo thơng tin đã được nhập trong kỳ. Thực hiện các thao tác để in báo cáo tài chính theo quy định. Kế tốn cĩ thể kiểm tra, đối chiếu số liệu giữa sổ kế tốn với báo cáo tài chính sau khi đã in ra giấy.