ĐVT: trđ Khoản mục chi phí Năm
0 1 2 3 4 5
Chi phí chuẩn bị 2
Chi phí thuê đất 1.200 Chi phí xây dựng 768
Chi phí trang thiết bị 241 9
Tổng vốn cố định 2.211 9
Nguồn: TTTH Năm 0 đại lý phải bỏ ra một số vốn khá lớn gồm: chi phí chuẩn bị, chi phí thuê đất, chi phí xây dựng và chi phí trang thiết bị. Chi phí thuê đất chiếm một phần khá lớn trong tổng vốn cố định, chiếm tới 54,3%. Vì lơ đất đại lý th toạ lạc trên quận 2, là trung tâm của thành phố nên chi phí thuê đất cao hơn so với khu vực ngoại thành, mặt khác hợp đồng thuê đất là 5 năm và thanh toán tiền một lần do vậy đại lý phải chịu chi phí thuê đất tới 1.200.000.000 đồng. Chiếm 34,7% là chi phí xây dựng, vì giao thơng tại quận 2 khó khăn dẫn tới việc vận chuyển vật liệu xây dựng cũng sẽ khó khăn, vì vậy chi phí xây dựng sẽ cao. Chiếm một phần nhỏ trong tổng vốn cố định là chi phí mua trang thiết bị cho đại lý chiếm 10,9%, và cuối cùng là chi phí chuẩn bị chỉ chiếm 1 %, một chi phí rất nhỏ nhưng khơng thể bỏ qua, chi phí chuẩn bị là chi phí bao gồm: đăng ký khắc dấu tại TP.HCM, đăng ký mã số thuế tại TP.HCM, đăng ký hồ sơ pháp lý thuế ban đầu với cơ quan thuế tại TP.HCM, đăng ký hồ sơ mua hóa đơn quyển đầu tiên tại TP.HCM, báo cáo thuế tháng đầu tiên tại TP.HCM, phí photo sao y cơng chứng tại TP.HCM. Theo Công Ty TNHH tư vấn và phát triển doanh nghiệp Nguyễn – 165 – Lê Văn Khương – P.Tân Kiểng – Qn 7 – TP.HCM thì khoản chi phí này là 1.800.000 đồng. Những con số lẻ đều được làm trịn vì tất cả những khoản tiền liên quan đến đại lý đa phần là những số tiền lớn.
Năm thứ 4 đại lý phải đầu tư 9 trđ vào việc mua trang thiết bị như đã phân tích trong phần kế hoạch khấu hao trang thiết bị của chương này,sang đầu năm thứ 4 đại lý mua mới 3 loại trang thiết bị với nguyên giá là 8,89 trđ được làm tròn lên 9trđ.
- Ước lượng tổng vốn lưu động
Vốn lưu động của dự án bao gồm: chi phí mua xe, chi phí mua phụ tùng, chi phí vận chuyển xe, chi phí lương và chi phí sinh hoạt. Chi phí sinh hoạt và chi phí
lương đã được phân tích phần 4.3.4 của chương này, 2 chi phí này sẽ tăng lên từng năm theo chỉ số lạm phát, chi phí mua xe, chi phí mua phụ tùng, chi phí vận chuyển xe đã được phân tích trong dự tốn chi phí mua xe, chi phí mua phụ tùng, chi phí vận chuyển xe của đại lý thuộc phần 4.3.6 của chương này. Bảng vốn lưu động dự kiến từng năm của đại lý dưới bảng 4.27.