5. Phương pháp nghiên cứu
1.4.2Phân loại rủi ro các khoản cho vay
Theo quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN và quyết định sửa đổi bổ sung số 18/2007/QĐ-NHNN việc phân loại nợ, nợ xấu, nợ quá hạn của các TCTD nói chung
và của các QTDND nói riêng được qui định như sau:
Phân loại các khoản cho vay
Nhóm 1: Nợ đủ tiêu chuẩn
Các khoản nợ trong hạn được đánh giá là có đủ khả năng thu hồi đầy đủ cả gốc và lãi đúng thời hạn, các khoản nợ quá hạn dưới 10 ngày và được đánh giá là có khả năng thu hồi đầy đủ cả gốc và lãi bị quá hạn và thu hồi đầy đủ cả gốc và lãi đúng hạn còn lại;
Tỷ lệ trích lập dự phòng của nhóm này là 0%
Nhóm 2: Nợ cần chú ý
Nhóm này bao gồm các khoản nợ quá hạn từ 10 đến 90 ngày, các khoản nợ điều chỉnh kỳ hạn trả nợ lần đầu mà TCTD đánh giá có khả năng thu hồi đầy đủ cả gốc và lãi đúng kỳ hạn được điều chỉnh lần đầu;
Tỷ lệ trích lập dự phòng của nhóm này là 5%
Nhóm 3: Nợ dưới tiêu chuẩn
Nhóm này bao gồm các khoản nợ quá hạn từ 91 đến 180 ngày,các khoản nợ được cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu, trừ các khoản nợ điều chỉnh kỳ trả nợ lần đầu được phân vào nhóm 2, các khoản nợ được miễn hoặc giảm lãi do khách hàng không có khả năng trả lãi đầy đủ theo hợp đồng tín dụng.
Tỷ lệ trích lập dự phòng của nhóm nợ này là 20%.
Nhóm 4: Nợ nghi ngờ
Nhóm này bao gồm các khoản nợ quá hạn từ 181 đến 360 ngày, các khoản nợ được cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu quá hạn dưới 90 ngày tính theo thời hạn trả nợ được cơ cấu lại lần đầu; Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ hai;
Tỷ lệ trích lập dự phòng của nhóm này là 50%
Nhóm 5: Nợ có khả năng mất vốn
Nợ nhóm 5 bao gồm các khoản nợ quá hạn trên 360 ngày, các khoản nợ được cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu mà quá hạn từ 90 ngày trở lên theo thời hạn trả nợ được cơ cấu lại lần đầu, các khoản nợ được cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ hai quá hạn theo thời hạn trả nợ được cơ cấu lại lần thứ hai, các khoản nợ được cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ ba trở lên kể cả chưa bị quá hạn hoặc đã quá hạn, các khoản nợ khoanh, nợ chờ xử lý
Tỷ lệ trích lập của nợ nhóm 5 là 100%.
Nợ quá hạn
Nợ quá hạn là khoản nợ mà một phần hoặc toàn bộ nợ gốc và/hoặc lãi đã quá hạn. Bao gồm các khoản nợ thuộc nhóm 2, 3, 4 và 5.
Nợ xấu
Nợ xấu là các khoản nợ thuộc các nhóm 3, 4 và 5. Tỷ lệ nợ xấu trên tổng dư nợ là tỷ lệ để đánh giá chất lượng tín dụng của tổ chức tín dụng.
1.4.3 Tác hại của rủi ro trong hoạt động cho vay
Rủi ro tín dụng khi xảy ra có những tác hại vô cùng to lớn không chỉ đối với QTDND mà còn có ảnh hưởng không nhỏ tới kinh tế, xã hội quốc gia.
Đốivới QTDND
QTDND là đối tượngtrực tiếp chịuảnh hưởng của rủi ro. Thiệt hại đầu tiên mà QTDND phải gánhchịu là sự tổn thất về tài chính. Bên cạnh đócũng làm ảnh hưởng tới uy tín của QTDND, làm ảnh hưởng tới niềm tin vào sự lành mạnh của QTDND, nguy hiểm hơnlà việc rút tiền ồ ạt của ngườigửi tiền dẫn đến rủi ro trong việc thanh toán.
Đối với khách hàng.tại thời điểmchưa thanh toánđược khoản nợ khách hàng sẽ chịusựgiám sátchặtchẽ củaQTDND. Uy tín củangười đivay giảm sútsẽ khó có thểcó đượcmộtkhảovaymớinàokhácởQTDNDđó.
Đồng thời, đối với những người vay vốn sản xuấtkinh doanh thì cũnggặp khó khantrong việc sảnxuấtkinhdoanhcủa mìnhvì có thểcácđối táccủakhách hàngcó thểnghĩrằngkháchhàngđanglàmănkém hiệuquảhoặcthunhậpkhôngđủ trảnợ.
Đốivới nềnkinhtế-xãhội.
Khi khoản vay không được hoàn trả sẽ ảnh hưởng tới lợi ích kinh tế xã hội vì nhữngkỳ vọng khikhoảnvay được giải ngânđã không cònnữa. Quyềnlợi của người gửi tiền không được đảm bảo, ảnh hưởng xấu tới tiết kiệm và mở rộng đầu tư. Đời sốngcũngnhưhoạtđộngsảnxuấtcủangườidâncũngbịảnhhưởng.
Tóm lại, rủi ro trong hoạt động cho vay có tác hại rất lớn vì vậy cần có sự quan tâm chỉ đạo đúng lúc của lãnh đạo các QTDND nói chung và các ban ngành có liên quan nói riêng nhằm hạn chế tối đa rủi ro cho vay có thể xảy ra. (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});