2.2.5.1. Chương trình công tác và ngân sách hàng năm
Tổng giám đốc Tổng Công ty chỉ đạo các đơn vị thành viên xây dựng chương trình công tác và ngân sách hàng năm phù hợp với kế hoạch 05 năm và chiến lược phát triển dài hạn.
- Chương trình công tác và ngân sách hàng năm của Tổng Công ty, bao gồm: 1) Chương trình công tác tổng thể và chi tiết theo yêu cầu quản lý. 2) Kế hoạch sử dụng vốn và nguồn vốn (kể cả kế hoạch huy động vốn tổng thể). 3) Kế hoạch đầu tư, mua sắm, sửa chữa tài sản cố định. 4) Kế hoạch mua sắm vật tư phục vụ kinh doanh trong năm. 5) Kế hoạch doanh thu, chi phí và lợi nhuận.
- Chương trình công tác và ngân sách hàng năm của Tổng Công ty phải chi tiết cho từng lĩnh vực hoạt động, từng hợp đồng tổng thầu.
- Hội đồng quản trị thông qua chương trình hành động và ngân sách hàng năm của Tổng Công ty, làm căn cứ, giám sát và đánh giá kết quả quản lý, điều hành của Tổng Công ty.
- Phù hợp với thực tế khách quan trong hoạt động sản xuất kinh doanh của Tổng Công ty và yêu cầu mới đặt ra, Tổng Giám đốc có thể đề nghị Hội đồng quản
trị điều chỉnh, phê duyệt, bổ sung chương trình công tác và ngân sách hàng năm.
2.2.5.2. Chế độ kiểm toán và thống kê
Tổng Công ty thực hiện chế độ kế toán doanh nghiệp do Bộ Quản lý vốn ban hành áp dụng cho loại hình và lĩnh vực hoạt động của Tổng Công ty. Trong trường hợp cần thiết, Công ty mẹ, đơn vị thành viên của Tổng Công ty sẽ trình Bộ Quản lý vốn phê duyệt hệ thống kế toán riêng phù hợp với đặc thù và lĩnh vực hoạt động của mình.
Công ty mẹ tổ chức hợp nhất báo cáo tài chính các đơn vị thành viên vào báo cáo tài chính của Công ty mẹ phù hợp với quy định của pháp luật.
Tổng Công ty thực hiện chế độ báo cáo thống kê theo quy định của pháp luật hiện hành.
Tổng giám đốc Tổng Công ty chỉ đạo việc thực hiện công tác kế toán quản trị toàn Tổng Công ty phù hợp với đặc điểm kinh doanh và yêu cầu quản trị của Tổng Công ty. Phòng tài chính kế toán giúp Tổng giám đốc xây dựng và tổ chức thực hiện hệ thống kế toán quản trị toàn Tổng Công ty.
2.2.5.3. Chế độ kiểm tra giám sát nội bộ
Ngoài việc kiểm tra giám sát của kiểm toán viên, Tổng giám đốc phải tự tổ chức việc kiểm tra giám sát nội bộ thông qua bộ máy quản lý và các công cụ khác, như: hệ thống báo cáo, kiểm tra định kỳ hay đột xuất của các phòng ban trong Tổng Công ty để phục vụ công tác điều hành của Tổng giám đốc.
2.2.5.4. Chế độ kiểm toán báo cáo tài chính năm
Hàng năm Công ty mẹ thuê một Công ty kiểm toán độc lập được cấp phép hành nghề tại Việt Nam tiến hành kiểm tra, xác nhận báo cáo tài chính của Tổng Công ty. Chi phí kiểm toán này được tính vào chi phí quản lý của Công ty mẹ. Việc lựa chọn kiểm toán độc lập do Hội đồng quản trị quyết định. Việc thuê kiểm toán độc lập không làm mất đi quyền của Kiểm soát viên trong việc thẩm tra báo cáo của Tổng Công ty.
2.2.5.5. Chế độ lập và công khai báo cáo thường niên
Tổng giám đốc trình Hội đồng quản trị: 1) Báo cáo thường niên của Tổng Công ty, gồm: Báo cáo thực hiện chương trình công tác trong năm; báo cáo tài chính hợp nhất; các báo cáo khác nếu được yêu cầu. 2) Báo cáo của kiểm toán độc lập, cùng với báo cáo tài chính hợp nhất của Tổng Công ty đã được xác nhận bởi
kiểm toán độc lập. Thời điểm nộp các báo cáo trên phù hợp với quy định của Nhà nước đối với doanh nghiệp.
Hội đồng quản trị xem xét báo các thường niên do Tổng giám đốc trình, lập báo cáo đánh giá công tác điều hành kinh doanh, quản lý vốn của Tổng giám đốc trình Chủ tịch Hội đồng quản trị. Chủ tịch Hội đồng quản trị xem xét, thông qua các báo cáo của Tổng Công ty.
Báo cáo thường niên của Tổng Công ty do Tổng giám đốc trình đã được Hội đồng quản trị thông qua là tài liệu được công bố Công khai cho mọi đối tượng có nhu cầu tìm hiểu thông tin tài chính của Tổng Công ty. Tổng Công ty có quyền công bố báo cáo thường niên trên trang web của Tổng Công ty.