1.3 Phong cách điều hành và triết lý của các nhà quản lý DN- Thái độ của các nhà quản lý DN đối với - Thái độ của các nhà quản lý DN đối với
hệ thống KSNB? Có quan tâm đến chất lượng hệ thống KSNB
- Phương pháp tiếp cận của họ đối với rủi
ro?
- Thu nhập của các nhà quản lý có dựa vào
kết quả hoạt động hay không?
- Mức độ tham gia của các nhà quản lý DN
vào quá trình lập BCTC?
1.4 Cấu trúc tổ chức
- Cơ cấu tổ chức có phù hợp với quy mô, hoạt động kinh doanh và vị trí địa lý kinh hoạt động kinh doanh và vị trí địa lý kinh doanh của đơn vị không?
- Cấu trúc DN có khác biệt với các DN có
quy mô tương tự của ngành không?
1.5 Phân định quyền hạn và trách nhiệm- -
DN có các chính sách và thủ tục cho việc uỷ quyền và phê duyệt các nghiệp vụ ở từng mức độ phù hợp không?
Theo đơn vị là có tuy nhiên KTV chưa thu thập được tài liệu liên quan
- Có sự giám sát và kiểm tra phù hợp đối với những hoạt động được phân quyền với những hoạt động được phân quyền cho nhân viên không?
- Nhân viên của DN có hiểu rõ nhiệm vụ của mình hay không? của mình hay không?
- Những người thực hiện công tác giám sát có đủ thời gian để thực hiện công việc giám sát của mình không?
- Sự bất kiêm nhiệm có được thực hiện phù hợp trong đơn vị không? (ví dụ, tách biệt hợp trong đơn vị không? (ví dụ, tách biệt vị trí kế toán và công việc mua sắm tài sản)
CÁC THÀNH PHẦN CỦA HỆ THỐNG KSNB Có Không Mô tả/ Ghi chú