ĐVT: 1.000VND
Nguồn: Phịng kế tốn Xí nghiệp kinh doanh xăng dầu An Bình
Chỉ tiêu Năm Chênh lệch 2020/2019 Chênh lệch 2021/2020 2019 2020 2021 Giá trị % Giá trị %
1. Doanh thu thuần và cung cấp
dịch vụ 378.937.732 260.773.372 294.584.466 (118.164.360) (31,18) 33.811.094 12,97
2. Giá vốn hàng bán 364.565.198 249.039.722 276.706.555 (115.525.476) (31,69) 27.666.833 11,11
3. Lợi nhuận gộp 14.372.533 11.733.650 17.877.901 (2.638.883) (18,36) 6.144.251 52,36
4. Doanh thu hoạt động tài chính 3.440 2.153 1.838 1.809 525,87 (315) (14,63)
5. Chi phí tài chính 2.067.603 2.153.271 1.746.128 85.668 4,14 (407.143) (18,91)
6. Chi phí bán hàng 5.741.292 5.553.092 6.188.249 (188.200) (3,28) 635.157 11,44
7. Chi phí quản lý doanh nghiệp 5.193.643 4.774.308 5.899.317 (419.335) (8,07) 1.125.009 23,56
8. Lợi nhuận thuần từ hoạt động
kinh doanh 1.373.434 551.914 4.046.043 (821.520) (59,82) 3.494.129 633,09
9. Thu nhập khác 192.157 123.607 35.652 (68.550) (35,67) (87.955) (71,16)
10. Chi phí khác 10.915 8.592 12.137 (2.323) (21,28) 3.545 41,26
11. Lợi nhuận khác 181.242 115.014 23.515 (66.228) (36,54) (91.499) (79,55)
12. Tổng lợi nhuận trước thuế 1.554.676 666.929 4.069.559 (887.747) (57,10) 3.402.630 510,19
13. Thuế - - - - - - -
Năm 2020, nhìn chung Xí nghiệp hoạt động khơng đạt hiệu quả cao. Lợi nhuận sau thuế năm 2020 đạt 666,9 triệu đồng tức là giảm 887,7 triệu đồng tương ứng với tỷ lệ giảm 57,10% so với năm 2019. Nguyên nhân làm cho lợi nhuận giảm là tốc độ tăng của giá vốn hàng bán cao hơn tốc độ tăng của doanh thu thuần từ hoạt động bán hàng và dịch vụ và còn ảnh hưởng đại dịch Covid bùng phát làm nền kinh tế bị trì trệ thời điểm đó. Cụ thể là doanh thu năm 2020 là hơn 260,7 tỷ đồng giảm so với năm 2019 một khoảng 118 tỷ đồng tương ứng 31,18% có thể giải thích rõ ràng giá xăng dầu thời điểm đó giảm đáng kể so với năm 2019 lượng tiêu thụ khiến hàng tồn kho còn tồn đọng nhiều.
Đến năm 2021, tình hình hoạt động kinh doanh có nhiều chuyển biến, hoạt động kinh doanh đạt được hiệu quả cao hơn. Mặc dù, năm 2021 vẫn còn ảnh hưởng bởi đại dịch Covid làm cho giá cả hàng hóa tăng liên tục trong đó giá cả xăng dầu ảnh hưởng khơng ít. Trước những ảnh hưởng đó, Ban lãnh đạo Xí nghiệp kịp thời tận dụng những cơ hội đó, những lợi thế về giá cả làm cho lợi nhuận tăng một cách nhanh chóng. Cụ thể, lợi nhuận năm 2021 đạt hơn 4 tỷ đồng tăng hơn 3,4 tỷ đồng tương ứng với tỷ lệ tăng 510,19% so với năm 2020. Do sự biến động mạnh về giá nên cũng làm cho các chi phí đều tăng. Cụ thể, chi phí tài chính tăng giảm qua các năm và chi phí bán hàng tăng 11,44%, chi phí quản lý doanh nghiệp tăng 23,56%.
Nhưng xét về tình hình hoạt động tài chính, lợi nhuận từ hoạt động tài chính ln lỗ qua các năm. Nguyên nhân là do chi phí tài chính tăng cao hơn tốc độ tăng của doanh thu từ hoạt động này.
Nhìn chung, lợi nhuận của Xí nghiệp có được chủ yếu từ hoạt động kinh doanh hàng hố và dịch vụ. Cịn các thu nhập từ hoạt động tài chính và thu nhập khác chiếm tỷ trọng nhỏ, ít ảnh hưởng đến q trình hoạt động kinh doanh của Xí nghiệp.
3.5 TỔNG QUÁT VỀ THUẬN LỢI, KHÓ KHĂN VÀ PHƯƠNG HƯỚNG HOẠT ĐỘNG CỦA XÍ NGHIỆP HOẠT ĐỘNG CỦA XÍ NGHIỆP
3.5.1 Thuận lợi và khó khăn 3.5.1.1 Thuận lợi 3.5.1.1 Thuận lợi
Được sự chỉ đạo trực tiếp và sự quan tâm của công ty, chế độ làm việc hằng ngày, hằng tuần, nghỉ lễ đúng chế độ quy định.
Được sự ủng hộ của các ngành, các cấp trực thuộc công ty.
Sự đoàn kết thống nhất trong nội bộ công ty rất cao và sự lãnh đạo kịp thời sáng suốt trong trưởng trạm. Vì vậy Xí nghiệp đã phát triển tốt và tạo nhiều uy tín khách hàng.
3.5.1.2 Khó khăn
Vốn của Xí nghiệp chủ yếu là do cơng ty cấp, do đó khơng chủ động được nguồn vốn.
Giá xăng dầu trên thị trường luôn biến đổi không ổn định.
Thị trường xăng dầu luôn cạnh tranh gay gắt, nhiều nhà cung cấp tham gia cạnh tranh.
Hệ thống đại lý và cửa hàng còn giới hạn về số lượng chưa phân phối mạnh ra thị trường.
3.5.2 Phương hướng hoạt động
Tận dụng tối đa mọi nguồn lực Xí nghiệp sẵn có.
Phấn đấu nâng cao năng suất lao động, có kế hoạch bố trí sắp xếp lao động hợp lý, đảm bảo đời sống cán bộ nhân viên.
CHƯƠNG 4
PHÂN TÍCH KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA XÍ NGHIỆP KINH DOANH XĂNG DẦU AN BÌNH GIAI ĐOẠN TỪ
NĂM 2019 ĐẾN NĂM 2021
4.1 PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA CƠNG TY TNHH XĂNG DẦU KIÊN GIANG
4.1.1 Khái quát tình hình hoạt động kinh doanh của Xí nghiệp qua 03 năm 2019 – 2021
Theo bảng 4.1, nhìn chung ta thấy các chỉ tiêu kinh doanh qua 3 năm
2019 – 2021 đều có sự thay đổi đáng kể, tăng giảm qua các năm:
Cụ thể, tổng doanh thu tăng giảm qua các năm, năm 2019 đạt hơn 379 tỷ
đồng cao nhất trong 3 năm, năm 2020 doanh giảm xuống 260 tỷ đồng, giảm hơn 118 tỷ đồng so với năm 2019, tương ứng giảm 31,18%. Đến năm 2021, tổng doanh thu có sự thay đổi tăng và đạt hơn 294 tỷ đồng, tăng hơn 33,7 tỷ đồng, tương ứng tăng 12,92% so với năm 2020. Doanh thu tăng là do Xí nghiệp có những chính sách cải thiện hơn so với năm 2020 một năm có nhiều biến động kinh tế do đại dịch Covid gây ra. Nguyên nhân là do Xí nghiệp đạt được nhiều hợp đồng mua bán xăng dầu.
Về chi phí: cũng giống như tổng doanh thu, tổng chi phí qua 03 năm hoạt động cũng có xu hướng giảm. Cụ thể, năm 2019 tổng chi phí là hơn 377 tỷ đồng, lần lượt giảm qua các năm 2020 là hơn 260 tỷ đồng, tương ứng giảm hơn 117 tỷ đồng và hơn 31,07% so với năm 2019. Năm 2021 tổng chi phí là hơn 290 tỷ đồng, tăng tương ứng hơn 30 tỷ đồng và hơn 11,65% so với năm 2020. Xí nghiệp mở rộng quy mơ kéo theo các chi phí khác bằng tiền tăng qua các năm, trong đó giá vốn hàng bán và chi phí quản lý doanh nghiệp chiếm tỷ trọng cao nhất.
Về lợi nhuận: Lợi nhuận của Xí nghiệp có sự thay đổi tích cực. Năm 2019, lợi nhuận sau thuế của Xí nghiệp đạt ở mức hơn 1,5 tỷ đồng. Đến năm 2020, chỉ tiêu này giảm còn 666,9 triệu đồng, giảm tương ứng hơn 887,7 triệu đồng và 57,1% so với năm trước đó. Năm 2021 lợi nhuận sau thuế đạt hơn 4,06 tỷ đồng, tăng hơn 3,4 tỷ đồng và tăng 510,2% so với năm 2020, có thể nói Xí nghiệp đã có những chính sách tích cực hơn trong đại dịch Covid. Nhìn chung lợi nhuận có xu hướng tăng mạnh so với các năm trước đó.
2021 2020
2019
Bảng 4.1: Khái qt tình hình hoạt động kinh doanh của Xí nghiệp qua 03 năm 2019 – 2021
ĐVT: 1.000 VND Chênh lệch 2020/2019 Chênh lệch 2021/2020 Chỉ tiêu Số tiền % Số tiền % TDT 379.133.330 260.899.133 294.621.958 (118.234.197) (31,18) 33.722.825 12,92 TCP 377.578.651 260.232.203 290.552.398 (117.346.448) (31,07) 30.320.195 11,65 LNTT 1.554.676 666.929 4.069.559 (887.747) (57,10) 3.402.630 510,2 Thuế TNDN - - - - - - - LNST 1.554.676 666.929 4.069.559 (887.747) (57,10) 3.402.630 510,2
Nguồn: Phịng kế tốn Xí nghiệp kinh doanh xăng dầu An Bình
Hình 4.1: Biểu đồ doanh thu của Xí nghiệp từ năm 2019 - 2021
Nguồn: Phịng kế tốn Xí nghiệp kinh doanh xăng dầu An Bình
4.1.2 Phân tích tình hình doanh thu của Xí nghiệp
Doanh thu là yếu tố có ý nghĩa rất quan trọng đối với mỗi doanh nghiệp.
Mặc dù, nó chưa thể đánh giá doanh nghiệp đó hoạt động có hiệu quả hay khơng nhưng nó là khâu cuối cùng trong lưu thơng và giúp doanh nghiệp bù đắp chi phí, thu hồi vốn, thực hiện giá trị thặng dư. Do đó, việc nâng cao doanh thu là biện pháp căn bản nhất để tăng lợi nhuận cho doanh nghiệp.
Thông qua bảng báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh của Xí nghiệp. Doanh thu của Xí nghiệp gồm có: Doanh thu từ hoạt động kinh doanh, doanh thu từ hoạt động tài chính, và thu nhập khác. Trong đó, doanh thu chủ yếu của doanh nghiệp chủ yếu từ hoạt động kinh doanh, còn doanh thu từ hoạt động tài chính và thu nhập khác chỉ chiếm tỷ lệ nhỏ. 0 50000000 100000000 150000000 200000000 250000000 300000000 350000000 400000000 2019 2020 2021 379.133.330 260.899.133 294.621.958 ĐVT: Nghìn đồng