4.1 PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA CƠNG TY TNHH
4.1.2.1Phân tích doanh thu theo cơ cấu mặt hàng
Theo bảng 4.3, doanh thu tăng có thể đánh giá một phần nào hoạt động kinh doanh của Xí nghiệp. Để đánh giá tốt hơn về doanh thu của Xí nghiệp có thể đánh giá doanh thu theo từng mặt hàng cụ thể:
Đối với xăng A95: Doanh thu mặt hàng này năm 2020 giảm 68,8 tỷ đồng tức là giảm 34,07% so với năm 2019. Nguyên nhân làm cho mặt hàng này giảm là do Xí nghiệp chịu ảnh hưởng lớn từ tình hình dịch bệnh Covid làm cho mặt hàng này tiêu thụ kém nhất trong 3 năm. Nhưng đến năm 2021, tình hình kinh doanh phát triển hơn trước, doanh thu của mặt hàng này tăng 20,6 tỷ đồng tương ứng với tỷ lệ 15,46%.
Mặt hàng dầu DO: Nhìn chung doanh thu mặt hàng này giảm qua các năm. Cụ thể năm 2020 doanh thu giảm 48,36 tỷ đồng tương ứng 27,67% so với năm 2019. Đến năm 2021, tình hình được cải thiện doanh thu tăng lên 12,8 tỷ tương ứng 10,13% so với 2020. Bên cạnh đó dầu DO cũng là mặt hàng được Xí nghiệp bán trong nội bộ và doanh thu có dấu hiệu tăng. Cụ thể, năm 2020 doanh thu giảm 184 triệu đồng tương ứng 13,91% so với năm 2019. Đến năm 2021 doanh thu tăng lên 408 triệu đồng tương ứng 35,85%. Đây cũng là mặt hàng chủ lực của Xí nghiệp do Kiên Giang là vùng kinh tế biển nên nhu cầu sử dụng dầu cho các phương tiện đường thủy nhiều, phục vụ cho việc đánh bắt thủy hải sản. Mặt hàng CRB 20W50: Đây là mặt hàng dầu Xí nghiệp tiêu thụ ít nhất trong các mặt hàng. Cụ thể năm 2020, doanh thu mặt hàng này tăng lên 17,7 triệu đồng tương ứng 1293,6% so với 2019. Đến năm 2021 thì Xí nghiệp ko bán mặt hàng này là do lượng tiêu thụ ít khơng thu được lợi nhuận cao. Ngồi ra các mặt hàng như Dầu KO, Nhớt Vina, xăng A92 năm 2020 – 2021 thì khơng tiêu thụ những mặt hàng này do nhu cầu sử dụng và tập trung vào những mặt hàng bán chạy hơn nhằm tăng doanh thu cho Xí nghiệp.
Nhìn chung, doanh thu đều giảm là do giá cả trong thời gian qua có nhiều
biến động và nhu cầu sử dụng của người dân làm cho doanh thu giảm. Nhưng doanh thu giảm không phải là xấu để đánh giá hiệu quả hoạt động kinh doanh cần kết hợp phân tích chi phí và lợi nhuận của Xí nghiệp.
Bảng 4.3: Tình hình doanh thu theo cơ cấu mặt hàng
ĐVT: 1.000 VND
Nguồn: Phịng kế tốn Xí nghiệp kinh doanh xăng dầu An Bình Chỉ tiêu Năm Chênh Lệch 2020/2019 Chênh lệch 2021/2020 2019 2020 2021 Giá trị % Giá Trị % Xăng A95 202.105.182 133.234.696 153.842.030 (68.870.486) (34,07) 20.607.334 15,46 Dầu DO 174.745.477 126.382.230 139.195.391 (48.363.247) (27,67) 12.813.161 10,13 CRB 20W50 1.272 17.727 - 16.455 1293,6 - - Dầu KO 464.727 - - - - - - Nhớt Vina 12.000 - - - - - - Xăng A92 266.272 - - - - - - BÁN NỘI BỘ Dầu DO 1.322.799 1.138.718 1.547.045 (184.081) (13,91) 408.327 35,85 Tổng 378.937.732 260.773.372 294.584.466 (118.164.360) (31,18) 33.811.094 12,96
Nguồn: Phịng kế tốn Xí nghiệp kinh doanh xăng dầu An Bình
Hình 4.2: Biểu đồ chi phí của Xí nghiệp từ năm 2019 - 2021