Bảng 3.1: Tình hình hoạt động chung của Xí nghiệp
ĐVT: 1.000VND
Nguồn: Phịng kế tốn Xí nghiệp kinh doanh xăng dầu An Bình
Chỉ tiêu Năm Chênh lệch 2020/2019 Chênh lệch 2021/2020 2019 2020 2021 Giá trị % Giá trị %
1. Doanh thu thuần và cung cấp
dịch vụ 378.937.732 260.773.372 294.584.466 (118.164.360) (31,18) 33.811.094 12,97
2. Giá vốn hàng bán 364.565.198 249.039.722 276.706.555 (115.525.476) (31,69) 27.666.833 11,11
3. Lợi nhuận gộp 14.372.533 11.733.650 17.877.901 (2.638.883) (18,36) 6.144.251 52,36
4. Doanh thu hoạt động tài chính 3.440 2.153 1.838 1.809 525,87 (315) (14,63)
5. Chi phí tài chính 2.067.603 2.153.271 1.746.128 85.668 4,14 (407.143) (18,91)
6. Chi phí bán hàng 5.741.292 5.553.092 6.188.249 (188.200) (3,28) 635.157 11,44
7. Chi phí quản lý doanh nghiệp 5.193.643 4.774.308 5.899.317 (419.335) (8,07) 1.125.009 23,56
8. Lợi nhuận thuần từ hoạt động
kinh doanh 1.373.434 551.914 4.046.043 (821.520) (59,82) 3.494.129 633,09
9. Thu nhập khác 192.157 123.607 35.652 (68.550) (35,67) (87.955) (71,16)
10. Chi phí khác 10.915 8.592 12.137 (2.323) (21,28) 3.545 41,26
11. Lợi nhuận khác 181.242 115.014 23.515 (66.228) (36,54) (91.499) (79,55)
12. Tổng lợi nhuận trước thuế 1.554.676 666.929 4.069.559 (887.747) (57,10) 3.402.630 510,19
13. Thuế - - - - - - -
Năm 2020, nhìn chung Xí nghiệp hoạt động khơng đạt hiệu quả cao. Lợi nhuận sau thuế năm 2020 đạt 666,9 triệu đồng tức là giảm 887,7 triệu đồng tương ứng với tỷ lệ giảm 57,10% so với năm 2019. Nguyên nhân làm cho lợi nhuận giảm là tốc độ tăng của giá vốn hàng bán cao hơn tốc độ tăng của doanh thu thuần từ hoạt động bán hàng và dịch vụ và còn ảnh hưởng đại dịch Covid bùng phát làm nền kinh tế bị trì trệ thời điểm đó. Cụ thể là doanh thu năm 2020 là hơn 260,7 tỷ đồng giảm so với năm 2019 một khoảng 118 tỷ đồng tương ứng 31,18% có thể giải thích rõ ràng giá xăng dầu thời điểm đó giảm đáng kể so với năm 2019 lượng tiêu thụ khiến hàng tồn kho còn tồn đọng nhiều.
Đến năm 2021, tình hình hoạt động kinh doanh có nhiều chuyển biến, hoạt động kinh doanh đạt được hiệu quả cao hơn. Mặc dù, năm 2021 vẫn còn ảnh hưởng bởi đại dịch Covid làm cho giá cả hàng hóa tăng liên tục trong đó giá cả xăng dầu ảnh hưởng khơng ít. Trước những ảnh hưởng đó, Ban lãnh đạo Xí nghiệp kịp thời tận dụng những cơ hội đó, những lợi thế về giá cả làm cho lợi nhuận tăng một cách nhanh chóng. Cụ thể, lợi nhuận năm 2021 đạt hơn 4 tỷ đồng tăng hơn 3,4 tỷ đồng tương ứng với tỷ lệ tăng 510,19% so với năm 2020. Do sự biến động mạnh về giá nên cũng làm cho các chi phí đều tăng. Cụ thể, chi phí tài chính tăng giảm qua các năm và chi phí bán hàng tăng 11,44%, chi phí quản lý doanh nghiệp tăng 23,56%.
Nhưng xét về tình hình hoạt động tài chính, lợi nhuận từ hoạt động tài chính ln lỗ qua các năm. Nguyên nhân là do chi phí tài chính tăng cao hơn tốc độ tăng của doanh thu từ hoạt động này.
Nhìn chung, lợi nhuận của Xí nghiệp có được chủ yếu từ hoạt động kinh doanh hàng hố và dịch vụ. Cịn các thu nhập từ hoạt động tài chính và thu nhập khác chiếm tỷ trọng nhỏ, ít ảnh hưởng đến q trình hoạt động kinh doanh của Xí nghiệp.