3.2. Một số giải pháp nhằm nâng cao chất lượng thẩm định tín dụng tạ
3.2.1. Hồn thiện quy trình, nghiệp vụ tín dụng
- Tuân thủ đầy đủ và nghiêm túc các quy trình nghiệp vụ thẩm định trong hoạt động cho vay của Ngân hàng. NHNo&PTNT Việt Nam đã nghiên cứu và ban hành cuốn sổ tay tín dụng. Cũng như nhiều Ngân hàng khác, do nhiều nguyên nhân khác nhau mà cuốn sổ tay chưa được như mong muốn của các nhà lãnh đạo Ngân hàng. Một số nội dung trong cuốn sổ tay còn chung chung, chưa thực tế, dàn trải gây khó khăn cho việc tham khảo và nghiên cứu của CBTD.
- Hiện nay tại NHNo&PTNT Việt Nam đang thực hiện theo mơ hình phân cấp tín dụng. Mơ hình này đã và đang phát huy hiệu quả. Bộ phận kiểm tra và giám sát tín dụng độc lập tại chi nhánh có trách nhiệm và kiểm tra, giám sát hoạt động tín dụng tại cơ sở về việc thực hiện quy trình, cơ chế chính sách đã đề ra, kiến nghị nếu phát hiện sai sót và thực hiện báo cáo thống kê về hoạt động của mình cho Ban giám đốc và Trụ sở chính theo quy định và theo yêu cầu. Tuy nhiên công tác giám sát và kiểm tra tín dụng cần sát sao hơn ở các giai đoạn của quá trình thẩm định chứ khơng chỉ là giai đoạn trước khi trình lên
Giám đốc và Hội đồng tín dụng duyệt. Thực hiện giám sát tín dụng độc lập ở các giai đoạn của q trình thẩm định sẽ kịp thời phát hiện sai sót để điều chỉnh và ngăn ngừa, đảm bảo quy trình thẩm định và chất lượng thẩm định.
3.2.2. Hoàn thiện thẩm định tư cách khách hàng
- Thông thường khi một khách hàng đến ngân hàng vay vốn, hồ sơ có ba bộ: Bộ hồ sơ pháp lý của khách hàng, bộ hồ sơ về tình hình tài chính, bộ hồ sơ về phương án, dự án vay vốn của khách hàng.
- Ngân hàng quan tâm tới tính đầy đủ, chính xác và hợp lệ của các hồ sơ pháp lý. Bởi vì trên thực tế khơng ít những cơng ty lừa đảo thành lập nên các giấy tờ giả để vay vốn Ngân hàng.
- Việc thẩm định tư cách khách hàng cần thông qua phỏng vấn trực tiếp, đến thăm, các giấy tờ cá nhân, thông qua các phương tiện thông tin đại chúng, thông qua các tổ chức tín dụng mà khách hang đã từng quan hệ…sẽ giúp ta xác định được phong cách làm việc, năng lực quản lý điều hành, mức độ trung thực, tính cách của khách hàng…Ngân hàng có thể lập ra một bản chi tiết các vấn đề hoặc câu hỏi cần tìm hiểu về khách hàng và đưa ra các phương án trả lời. Sau đó đối chiếu với các câu trả lời của khách hàng. Đây là cơ sở để cán bộ tín dụng đưa ra kết luận về tư cách khách hàng dễ dàng hơn và chủ động hơn trong việc giao tiếp với khách hàng, hướng khách hàng trả lời theo những câu hỏi của mình. Do vậy, quyết định của Ngân hàng sẽ chính xác và thực tế hơn, tránh được tổn thất do thơng tin sai lệch, gây ảnh hưởng đến uy tín của ngân hàng.
3.2.3. Hồn thiện thẩm định tài chính khách hàng
Q trình thẩm định tài chính của khách hàng chủ yếu được dựa trên hệ thống các báo cáo tài chính như: bảng cân đối kế toán, báo cáo kết quả kinh doanh, báo cáo lưu chuyển tiền tệ, thuyết minh các báo cáo tài chính. Về mặt
nguyên tắc, CBTD phải lựa chọn báo cáo tài chính có độ tin cậy cao nhất mà doanh nghiệp có thể có:
- Báo cáo tài chính do doanh nghiệp lập
- Báo cáo tài chính của doanh nghiệp đã được cấp trên phê duyệt có độ tin cậy cao hơn các báo cáo tài chính chưa được Tổng cơng ty phê duyệt.
- Báo cáo quyết toán thuế: Thường chỉ xem xét lại một số chỉ tiêu liên quan đến các khoản thuế được khấu trừ, thuế phải nộp. Tuy nhiên các chỉ tiêu này thường có độ tin cậy cao hơn các chỉ tiêu phản ánh trên báo cáo tài chính của doanh nghiệp tự lập. Để kiểm tra tính chính xác của báo cáo tài chính cần: - Kiểm tra các hạng mục trên báo cáo: Khó có thể kiểm tra và rà sốt lại toàn bộ các khoản mục trên báo cáo tài chính. Do đó cần lựa chọn các hạng mục cần kiểm tra, rà soát bao gồm: tiền mặt, phải thu, hàng tồn kho, chi phí xây dựng cơ bản dơ dang…và các hạng mục có dấu hiệu nghi ngờ
- Phương pháp: Kiểm tra sổ chi tiết, đối chiếu chứng từ gốc, so sánh đối chiếu số liệu:
+ Cột số đầu năm: cần xem xét số liệu ở cột cuối kỳ của bảng cân đối kế toán niên độ trước chuyển sang, hoặc xem số liệu đầu năm trên bảng cân đối kế toán quý trước cùng niên độ chuyển sang. Số đầu năm không thay đổi trong suốt niên độ báo cáo.
+ Cột cuối kỳ: Cần xem số dư cuối kỳ trên một sổ sách kế toán tổng hợp hoặc chi tiết, tương ứng với các chỉ tiêu đó. Các chỉ tiêu phản ánh tài sản, xem số dư cuối kỳ bên nợ của các tài khoản liên quan. Các chỉ tiêu phản ánh nguồn vốn, xem số dư cuối kỳ bên có các tài khoản phản ánh nguồn vốn tương ứng để kiểm tra phần nguồn vốn
+ Ngồi ra, có thể kiểm tra trực tiếp các file dữ liệu trên máy vi tính của các doanh nghiệp (nội dung và số dư tài khoản) để kiểm tra tính chính xác các báo cáo tài chính doanh nghiệp gửi cho ngân hàng cho vay.
3.2.4. Hoàn thiện thẩm định phương án sản xuất kinh doanh, dự án vayvốn của khách hàng vốn của khách hàng
Một phương án, dự án vay vốn đòi hỏi phải được xem xét đầy đủ nội dung cần thiết để đảm bảo đánh giá một cách khách quan, toàn diện và giúp cho việc ra quyết định đầu tư một cách chính xác. Các nội dung của dự án đều có mối quan hệ mật thiết với nhau. Kết quả thẩm định phương diện thị trường là cơ sở để đánh giá việc lựa chọn kỹ thuật, quy mô, công suất của dự án. Kết quả thẩm định phương diện kỹ thuật lại là cơ sở để tính tốn các dịng thu nhập, chi phí, xác định hiệu quảtài chính của dự án. Từ đó là cơ sở để thẩm định lợi ích kinh tế-xã hội và quyết định phương án cho vay, thu nợ Ngân hàng. Trong thẩm định phương án và dự án vay vốn, thẩm định trên phương diện tài chính dự án là quan trọng nhất, quyết định đến việc ngân hàng có cấp tín dụng cho khơng. Các vấn đề cần xem xét khi thẩm định phương diện tài chính của dự án:
- CBTD tìm hiểu giá cả, tình hình cung cầu trên thị trường đối với các yếu tố đầu vào, đầu ra của sản phẩm mà phương án sản xuất kinh doanh/ dự án đầu tư tạo ra, kinh nghiệm, năng lực triển khai phương án, khả năng quản lý và thực hiện dự án của chủ dự án…
- Dự toán và nguồn vốn đầu tư của dự án: Thông qua các dự án tương tự đã được tiến hành để kiểm tra tính hợp lý về chi phí đầu tư, khơng nên chỉ dựa vào kế hoạch dự trù chi phí do chủ đầu tư lập để tránh tình trạng thừa hoặc thiếu.
- Xác định sự luân chuyển dòng tiền hàng năm một cách chính xác
- Xem xét dự án trong điều kiện có lạm phát: Lạm phát có ảnh hưởng rất lớn đến giá trị của đồng tiền. Trong khi đó, thẩm định dự án đầu tư là quá trình dài hạn, mà trong dài hạn ln có sự biến đổ giá cả tức là ảnh huởng của lạm phát đến dự án. Lạm phát làm thay đổi dòng tiền kỳ vọng và lãi suất chiết khấu, do đó làm thay đổi NPV. Vì vậy, khi thẩm định dự án phải tuân thủ
nguyên tắc: tỷ lệ lãi suất danh nghĩa chỉ áp dụng đối với những khoản thu nhập danh nghĩa và tỷ lệ lãi suất thực tế chỉ áp dụng đối với những khoản thu nhập thực tế.
Nguồn thông tin để phục vụ cho việc thẩm định phương án sản xuất kinh doanh/ dự án đầu tư là từ các nhà cung cấp nguyên vật liệu, thiết bị cho phương án SXKD, qua các phương tiện thông tin đại chúng, các phương án SXKD cùng loại…
3.2.5. Giải pháp về thẩm định tài sản bảo đảm
Thẩm định TSĐB là một trong những khâu rất quan trọng trong quy trình thẩm định tín dụng. Hiện nay ngân hàng đang sử dụng 4 hình thức đảm bảo tiền vay: cầm cố, thế chấp, bảo lãnh bằng tài sản của bên thứ 3, bảo đảm bằng tài sản hình thành từ vốn vay. Tuỳ vào năng lực tài chính của khách hàng, tính khả thi và hiệu quả của phương án mà ngân hàng lựa chọn áp dụng biện pháp bảo đảm tiền vay trên. Một vài lưu ý khi thẩm định tài sản đảm bảo: - Tài sản đảm bảo ln có khả năng bị mất giá theo thời gian do nhiều yếu tố tác động đến như sự thay đổi cung cầu trên thị trường, các yếu tố mơi trường, hao mịn vật chất, sự xuất hiện của nhiều sản phẩm cạnh tranh…Vì vậy, việc định giá TSĐB là một công việc rất phức tạp. Để đánh giá được một cách chính xác cần có sự chun mơn hố cao và đối với các tài sản có giá trị lớn nên thuê nhưng chuyên gia đã có kinh nghiệm trong việc định giá tài sản. Sau khi cho vay, TSĐB cần được quản lý, bảo quản một cách cẩn trọng và định kỳ đánh giá lại TSĐB để nếu tài sản có bị mất giá thì u cầu khách hàng bổ sung TSĐB phù hợp để tránh rủi ro cho ngân hàng.
- Giá trị TSĐB được xác định bao gồm cả hoa lợi tức và các quyền phát sinh từ tài sản đó. Trong trường hợp tài sản thế chấp là tồn bộ bất động sản có vật phụ thì giá trị của vật phụ cũng thuộc tài sản thế chấp. Nếu chỉ thế chấp
một phần bất động sản có vật phụ thì giá trị vật phụ chỉ thuộc giá trị tài sản tài chính khi có các bên thoả thuận.
- Tài sản là máy móc thiết bị, nguyên liệu, nhiên liệu, vật liệu hàng tiêu dùng, CBTĐ cần căn cứ vào giá trị ghi trên hố đơn mua hàng, giá trị cịn lại ghi trên sổ sách sau khi đã trừ đi khấu hao, giá trị công bố trên báo chí, giá chào bán của các đại lý bán hàng, hoá đơn bán hàng qua đấu thầu, tham khảo giá thị trường cùng loại tại thời điểm định giá… để xác định giá trị TSBĐ. CBTĐ cũng cần tính đến các yếu tố như đặc tính của tài sản (tuổi thọ kỹ thuật, giá trị sử dụng, khả năng sinh lời của tài sản…), khả năng chuyển nhượng, sự biến động giá cả, giá trị có thể thu hồi khi phải xử lý TSĐB.
3.2.6. Hồn thiện cơng tác xây dựng chiến lược nhằm củng cố và mở rộng khách hàng
Để thu hút và duy trì tốt quan hệ tín dụng với khách hàng truyền thống, đồng thời tăng cường tính linh hoạt và chủ động trong kinh, thu hút được khách hàng mới, đồng thời quan tâm đúng mức tới các doanh nghiệp vừa và nhỏ, ngân hàng cần thực hiện đồng bộ các giải pháp sau:
- Tăng cường công tác khách hàng trên cơ sở áp dụng mơ hình quan hệ khách hàng mới, sắp xếp, phân loại đội ngũ khách hàng theo hệ thống chấm điểm của NHNo&PTNT Việt Nam - chi nhánh tỉnh Thanh Hóa, củng cố đội ngũ khách hàng truyền thống, mở rộng khách hàng mới, chú trọng đến khách hàng thuộc loại hình doanh nghiệp vừa và nhở, khu vực kinh tế tư nhân. Bên cạnh đó, Chi nhánh chủ động tiếp cận phương án, dự án khả thi phù hợp với cơ chế, chủ trương phát triển của ngành và địa bàn.
- Tổ chức các buổi họp thường xuyên với các doanh nghiệp để nắm được tình hình hoạt động của doanh nghiệp, nắm được những thuận lợi và khó khăn của doanh nghiệp để cùng nhau tháo gỡ. Và ngân hàng cũng có điều kiện bày tỏ thiện chí của mình để tạo cơ sở tiền đề cho các dự án trong tương lai.
- Quảng cáo, phát tờ rơi… để tuyên truyền những thành tựu mà ngân hàng đã đạt được và những tiện ích như tiết kiệm thời gian và chi phí mà khách hàng được hưởng qua các dịch vụ của ngân hàng. Tạo ra một sự khác biệt đối với những sản phẩm, dịch vụ của ngân hàng so với các ngân hàng khác.
3.2.7. Hồn thiện cơng tác đào tạo cán bộ tín dụng
Con người là nhân tố trung tâm, ảnh hưởng đến quyết định thẩm định tín dụng. Vì vậy để cơng tác thẩm định đạt hiệu quả cao thì phải nâng cao năng lực của đội ngũ cán bộ với các điều kiện như: trình độ học vấn, năng lực, kinh nghiệm và đạo đức nghề nghiệp. Để đáp ứng yêu cầu này, các NHTM cần tập trung vào một số vấn đề như việc tuyển dụng cán bộ, bồi dưỡng cán bộ và chính sách đãi ngộ. Ngân hàng nên có chính sách ưu đãi cho CBTĐ để khuyến khích tinh thần, trách nhiệm, ý thức của mỗi cán bộ, nâng cao tinh thần tự hồn thiện mình. Điều quan trọng là CBTD phải có đạo đức nghề nghiệp và ln có ý thức vươn lên để hồn thành tốt cơng việc được giao. Chính vì vậy, ngân hàng cần có chính sách khen thưởng đối với những cán bộ, chuyên gia làm việc giỏi để tránh hiện tượng chảy máu chất xám. Tuy nhiên cũng cần phải có những biện pháp xử lý đối với những cán bộ làm việc không nghiêm túc, gây tổn thất cho ngân hàng.
Ngoài ra, ngân hàng phải thường xuyên kiểm tra đội ngũ CBTĐ, xem xét và thuyên chuyển những CBTĐ không đáp ứng được yêu cầu công việc ra làm cơng việc khác. Bố trí cán bộ có trình độ, bản lĩnh, tinh thần trách nhiệm cao vào những vị trí quan trọng chủ chốt để phát huy hơn nữa thế mạnh về con người. Nhằm hồn thiện cơng tác thẩm định tín dụng, tận dụng kinh nghiệm kiến thức của các người đi trước, các ngân hàng nên phát động phong trào nghiên cứu khoa học, qua đó tập hợp các đề xuất, ý kiến, đề án nghiên cứu có giá trị để phổ cập và áp dụng trong toàn hệ thống. Hàng năm trên cơ sở kế hoạch chung, ngân hàng cần xây dựng một chương trình, kế hoạch,
nhiệm vụ cho cơng tác thẩm định và có tổ chức tổng kết, đánh giá để rút kinh nghiệm. Bên cạnh những giải pháp trên, các ngân hàng cũng nên phát triển hệ thống trang thiết bị, cơng nghệ phục vụ cho tồn bộ hoạt động của ngân hàng cũng như cơng tác thẩm định tín dụng trong hoạt động cho vay.
3.2.8. Giải pháp về tăng cường công tác kiểm tra, kiểm sốt
Kiểm tra và giám sát tín dụng độc lập nhằm phát hiện và chấn chỉnh các sai sót và vi phạm liên quan tới hoạt động cấp tín dụng và đầu tư trong hệ thống NHNo&PTNT Việt Nam - chi nhánh tỉnh Thanh Hóa. Giám sát tín dụng phải được thực hiện thường xuyên hàng ngày với những nội dung chính sau:
* Kiểm tra và giám sát sự tuân thủ chính sách và pháp luật của Nhà nước. * Kiểm tra và giám sát việc tuân thủ chính xác và quy chế tín dụng của NHNo&PTNT Việt Nam - chi nhánh tỉnh Thanh Hóa:
- Kiểm tra hồ sơ pháp lý và hồ sơ vay vốn của khách hàng: Kiểm tra tính đầy đủ, hợp pháp và xác thực hồ sơ vay vốn của khách hàng đối chiếu với quy định và yêu cầu về hồ sơ pháp lý, hồ sơ vay vốn.
- Kiểm tra và giám sát việc thực hiện quy định về đảm bảo tiền vay: - Kiểm tra tính đầy đủ, hợp pháp và xác thực của hồ sơ đảm bảo tiền vay của khách hàng đối chiếu với các quy định và yêu cầu về hồ sơ đảm bảo tiền vay - Kiểm tra việc chấp hành nghiêm túc và đầy đủ các quy định và thủ tục về thẩm định, định giá, bàn giao và quản lý, giải chấp TSĐB
- Kiểm tra việc chấp hành chính sách cho vay có bảo đảm bằng tài sản,