lao động; điều chỉnh cơ cấu vay nợ ngắn hạn để sử dụng địn bẩy tài chính
+ Tăng chiếm dụng vốn của nhà cung cấp, của khách hàng: Phải trả cho nhà cung cấp, người mua trả tiền trước là các khoản tín dụng thương mại phát sinh trong quan hệ mua chịu hàng hóa, cơng ty có thể tận dụng nguồn vốn ngắn hạn này để thay thế cho nguồn vốn vay ngắn hạn… Trong năm vừa qua, lượng chiếm dụng của công ty giảm, phải trả người bán giảm 55%, người mua trả tiền trước
giảm 42,27%; trong khi cơng ty vẫn phải sử dụng tín dụng ngân hàng. Chiếm dụng vốn của khách hàng và nhà cung cấp là nguồn vốn khơng mất chi phí sử dụng. Vì vậy, trong các năm tới, cơng ty cần đưa ra các biện pháp để tăng khoản chiếm dụng này ở mứa độ hợp lí như:
- Thương lượng với nhà cung cấp để lùi thời gian trả nợ. - Thực hiện chiết khấu thanh toán để khách hàng trả tiền trước.
- Tạo niềm tin cho các nhà cung cấp bằng cách nâng cao uy tín của cơng ty: ổn định, hợp lý hóa các chỉ tiêu tài chính, thanh tốn các khoản nợ ngắn hạn. - Tăng cường mối quan hệ hợp tác, giao lưu với các nhà cung cấp và các khách hàng truyền thống.
+ Giảm chiếm dụng vốn cán bộ công nhân viên trong công ty. Trong năm vừa qua, khoản chiếm dụng của công ty đối với người lao động tăng lên đột biến. Tăng 18,575 tỷ đồng, tương đương với 377,39%. Đây là chính sách chiếm dụng vốn bất hợp lí, chỉ mang tính chất tạm thời. Trong năm tới, cơng ty ngay lập tức phải giảm khoản chiếm dụng này bằng việc trả lương và các khoản trích theo lương, các chế độ khác của cán bộ công nhân viên đầy đủ và đúng thời hạn. Có như vậy mới làm cho người lao động yên tâm sản xuất, năng suất lao động tăng cao.
+ Vay ngân hàng: Trong năm vừa qua, tín dụng ngắn hạn của cơng ty giảm mạnh, giảm 151,059 tỷ đồng, tương ứng với giảm 35,95%. Đây là một dấu hiệu tốt cho thấy khả năng tự chủ về tài chính của cơng ty. Tuy nhiên, trong các năm tới, cơng ty cũng nên đưa ra một cơ cấu vay nợ ngắn hạn hợp lí nhằm sử dụng địn bẩy tài chính, khuếch đại lợi nhuận. Đồng thời, huy động thêm nguồn vốn trung và dài hạn, vì việc kết hợp vốn vay cả ngắn, trung và dài hạn một cách phù
hợp sẽ góp phần làm giảm khó khăn tạm thời về vốn, giảm một phần chi phí và tăng lợi nhuận. Tuy nhiên, để huy động được các nguồn vốn từ ngân hàng thì cơng ty cũng cần phải xây dựng các phương án kinh doanh, các dự án đầu tư khả thi trình lên ngân hàng, đồng thời phải ln ln làm ăn có lãi có dịng tiền tốt trong tương lai đảm bảo thanh toán các khoản nợ gốc và lãi đúng hạn, xây dựng lòng tin ở các ngân hàng.