- Tỡnh hỡnh thị trường
2.1.3.2 Đỏnh giỏ khỏi quỏt tỡnh hỡnh kết quả kinh doanh của cụng ty năm
nguyờn vật liệu đầu vào tăng khỏ cao, làm tăng giỏ vốn, cỏc chi phớ quản lớ doanh nghiệp cũng tăng dẫn đến giảm lợi nhuận, điều này làm cho tốc độ tăng của lợi nhuận sau thuế ớt thay đổi so với năm 2010.
- Cỏc hệ số sinh lời năm 2010 tăng so với năm 2009 với tỷ lệ tăng khỏ cao trờn 20%, nhưng năm 2011 lại giảm so với năm 2010 với tốc độ giảm khỏ nhanh. Cho thấy trong năm nay doanh nghiệp chưa thực sự sử dụng đồng vốn cú hiệu quả, hay núi cỏch khỏc hiệu quả sử dụng vốn đó giảm. Là do tốc độ tăng của kết quả nhận được cao hơn so với tốc độ tăng đồng vốn mà họ bỏ ra. Một phần là do ảnh hưởng của những biến động thị trường. Doanh thu của đơn vị tăng, nhưng chi phớ cũn tăng nhanh hơn dẫn đến lợi nhuận giảm, cỏc hệ số sinh lợi giảm. Tuy nhiờn, cỏc hệ số sinh lợi của doanh nghiệp cũng ở mức khỏ, vỡ năm nay là năm rất khú khăn, doanh nghiệp cú được cỏc chỉ số như vậy được là khỏ tốt.
- Thu nhập bỡnh quõn trờn đầu người cụng nhõn viờn qua cỏc năm đều tăng. Gúp phần cải thiện đời sống của cụng nhõn viờn. Tuy nhiờn, mức tăng này chưa phải ở mức cao.
Túm lại, trong năm 2011 mặc dự hiệu quả sử dụng vốn cú thấp hơn nhưng doanh nghiệp đó rất nỗ lực để duy trỡ được lợi nhuận, nõng cao tự chủ về tài chớnh hơn.
2.1.3.2 Đỏnh giỏ khỏi quỏt tỡnh hỡnh kết quả kinh doanh của cụng ty năm2011 2011
Dựa vào bảng 02 ta thấy
- Doanh thu tăng 16,542,926 (ngàn đồng) với tỷ lệ tăng là 24.70%, doanh thu thuần tăng 16,544,081 (ngàn đồng) với tỷ lệ tăng 24.70%. Doanh nghiệp vẫn tăng được doanh thu với tỷ lệ tăng khỏ cao cho thấy sự nỗ lực của doanh nghiệp trong tiờu thụ sản phẩm, trong lỳc nền kinh tế cạnh tranh rất khốc liệt
này, doanh nghiệp đó phấn đấu để duy trỡ sản lượng bỏn ra, ở đõy doanh thu tăng chủ yếu là do giỏ cả hàng húa bỏn ra tăng lờn, giỏ tăng theo xu hướng của thị trường.
Bảng 02 : Bảng phõn tớch kết quả hoạt động kinh doanh
ĐVT: 1000 đ
Chỉ tiờu Năm 2011 Năm 2010 Chờnh lệch Số tuyệt đối %
1.Doanh thu BH&CCDV 83,534,017 66,991,091 16,542,926 24.70
2.DTT BH&CCDV 83,534,017 66,989,936 16,544,081 24.70
3.Giỏ vốn hàng bỏn 73,503,260 59,551,340 13,951,920 23.43
4.Lợi nhuận gộp từ BH&CCDV 10,030,757 7,438,596 2,592,161 34.85
5.Doanh thu hoạt động tài chớnh 43,507 17,982 25,525 141.95
6.Chi phớ tài chớnh 1,795,914 1,611,055 184,859 11.47
7.Chi phớ quản lớ doanh nghiệp 6,486,971 4,149,814 2,337,157 56.32
8.Lợi nhuận từ HĐKD 1,791,379 1,695,709 95,670 5.64
9.Tổng lợi nhuận trước thuế 1,791,379 1,695,709 95,670 5.64
10.Chi phớ thuế thu nhập DN 447,845 423,927 23,918 5.64
11.Lợi nhuận sau thuế 1,343,534 1,271,782 71,752 5.64
(Nguồn BCKQKD năm 2011 của cụng ty TNHH SX&XNK Bao Bỡ Hà Nội) - Giỏ vốn hàng bỏn cũng tăng 13,951,920 (ngàn đồng) với tỷ lệ tăng 23.43%, giỏ vốn hàng bỏn tăng là do giỏ cả nguyờn vật liệu đầu vào cao, một phần là do giỏ giấy in tăng cao, cụ thể năm 2011 giỏ giấy nhập khẩu tăng trung bỡnh khoảng 20- 40%, giỏ trong nước thỡ tăng khoảng 40-50%, chi phớ nhõn cụng cũng tăng, làm cho giỏ vốn tăng, tuy nhiờn tốc độ tăng của GVHB vẫn thấp hơn so với tốc độ tăng của doanh thu, cho thấy doanh nghiệp đó cú chớnh sỏch giỏ cả phự hợp để cú thể vừa bự đắp được chi phớ, mà vẫn cú thể cạnh tranh được.
- Lợi nhuận gộp từ bỏn hàng và cung cấp dịch vụ tăng 2,592,161 (ngàn đồng) tương ứng với tỷ lệ tăng là 34.85%. Tỷ lệ tăng khỏ cao, đõy là một sự cố gắng rất lớn nhằm đạt đến mục tiờu lợi nhuận của doanh nghiệp.
- Doanh thu tài chớnh nhỏ, chủ yếu là lói tiền gửi.
- Chi phớ tài chớnh của cụng ty ở mức khỏ cao mà chủ yếu là chi phớ lói vay do doanh nghiệp sử dụng nợ vay khỏ nhiều, chủ yếu là vay của ngõn hàng với lói suất khỏ cao. Năm 2011 chi phớ tài chớnh tăng 184,859 (ngàn đồng) tương ứng với tỷ lệ tăng là 11.47%, chi phớ lói vay tăng chủ yếu là do trong năm lói suất ngõn hàng tăng so với năm ngoỏi, một phần cũng là do doanh nghiệp cú tăng thờm vốn vay. Chi phớ lói vay đó tạo ra cho cụng ty một khoản lợi thuế, tuy nhiờn doanh nghiệp cũng cần cõn nhắc để đảm bảo được khả năng thanh toỏn lói vay.
- Chi phớ quản lớ doanh nghiệp tăng 2,337,157 (ngàn đồng) tương ứng với tỷ lệ tăng là 56.32%, tăng nhiều về cả số tuyệt đối và tương đối. Chi phớ quản lớ doanh nghiệp cao ngoài cỏc chi phớ về khấu hao TSCĐ phục vụ quản lớ, tiền lương quản lớ thỡ tiền thuờ đất trả cho cụng ty Giầy Thụy Khuờ cũng khụng nhỏ. Sự tăng lờn của chi phớ quản lớ doanh nghiệp cho thấy việc quản lớ chi phớ này đang cũn lóng phớ, chủ yếu là do doanh nghiệp đang bố trớ nhõn viờn quản lớ chưa phự hợp, cũn trựng lặp ở một số bộ phận, cần phải thống nhất lại để giảm chi phớ. Bờn cạnh đú, một phần là do tiền thuờ đất tăng làm tăng chi phớ . - Lợi nhuận trước thuế của doanh nghiệp cũng tăng 95,670 (ngàn đồng ) với tỷ lệ tăng là 5.64%, như vậy tỷ lệ tăng này thấp hơn so với tỷ lệ tăng của doanh thu rất nhiều, ta thấy vỡ chi phớ lói vay, chi phớ quản lớ doanh nghiệp khỏ cao nờn đó làm giảm tổng lợi nhuận trước thuế, vỡ thế doanh nghiệp cần lựa chọn huy động vốn từ nguồn nào cho phự hợp, đồng thời quản lớ chặt chẽ chi phớ quản lớ doanh nghiệp.
- Lợi nhuận sau thuế tăng 71,752 (ngàn đồng) với tỷ lệ tăng là 5.64 %. Kết quả cuối cựng là lợi nhuận sau thuế đó tăng lờn cho thấy năm nay doanh nghiệp làm ăn cú lói, mà lại cũn tăng so với năm ngoỏi, mặc dự tỷ lệ tăng khụng cao nhưng so với cỏc doanh nghiệp khỏc đõy là một kết quả khỏ tốt.
Qua phõn tớch trờn ta cú thể thấy doanh nghiệp đó tăng được lợi nhuận ,mặc dự khụng cao, nhưng kết quả đạt được đó đủ bự đắp chi phớ, cho thấy doanh nghiệp đó làm cho đồng vốn sinh sụi nảy nở. Nhưng kết quả đạt được chưa cao là do doanh nghiệp quản lớ chi phớ cũn chưa tốt, như chi phớ quản lớ doanh nghiệp khỏ cao, tuy nhiờn một phần cũng là do biến động của thị trường đó ảnh hưởng đến kết quả hoạt động của doanh nghiệp.