Tài liệu thực tế:
Ngày 12/12/2015 Công ty TNHH Tân Gia Bình xuất kho bán cho Cơng ty In Quang Minh theo HĐ GTGT số 0002404 , Phiếu xuất kho số 005242 2,205 Kg giấy Duplex Coated ĐL 200g/m2, KT:840mm. Tổng giá thanh
toán là 36,382,500 (Đã bao gồm VAT 10%) Cơng ty In Quang Minh đã thanh tốn ngay bằng tiền mặt
Quy trình nhập liệu trên phần mềm kế tốn Effect
- Từ màn hình chức năng chọn “Nhập dữ liệu” “Chọn loại chứng từ” “Hóa đơn bán hàng” - Phiếu in: HĐ GTGT - Ngày 12/12/2015 - Kí hiệu: GB/13P - Số HĐ: 0002404 - Ngày HĐ: 12/12/2015 - %Thuế: 10 - Đvkh: Nhấn F5 Hiện ra danh mục Đvkh Chọn mã
- Tự động hiển thị thông tin về đơn vị khách hàng do đã khai báo trong danh mục đơn vị khách hàng.
- Tên: Công ty TNHH In Quang Minh
- Địa chỉ: Căn hộ 229, Nhà B6, Khu TT Tân Mai, P.Tân Mai, Q.Hoàng Mai, HN
- MST: 0101641313
- Kho: Nhấn F5 chọn 156 “Hàng hóa” - Nợ : 1111
- Có 5111
- M.vlsphh: Nhấn F5 Lựa chọn mã 156A01 Do đã khai báo trong danh mục hàng hóa nên sẽ tự động nhảy Tên Vlsphh: Giấy duplex coated ĐL 200 Khổ 840
- Số lượng: 2205 - Đơn giá: 15,000
- VNĐ: 33,075,000
Màn hình nhập liệu nghiệp vụ bán hàng:
2.2.2.4.Kế toán giá vốn hàng bán.
Nhờ sự hỗ trợ của phần mềm kế toán, chỉ với thao tácđơn giản kế tốn có thể tính tốn được giá vốn xuất kho của hàng hóa.
Vẫn với nghiệp vụ xuất bán hàng hóaở phần kế tốn doanh thu, quy trìnhnhập liệu vào phần mềm kế tốn đã được thực hiện ở phần kế toán doanh thu bán hàng ở trên. Cuối tháng, kế toán sẽ thực hiện thao tác tính giá vốn tự động trên phần mềm để điền vào các bút toán xuất kho hoặc bút tốn kết chuyển giá vốn trong kì.
Sau khi thực hiện thao tác tính lại giá vốn cuối tháng thì phần mềm kế tốn sẽ tự động điền giá trị vào các bút toán xuất kho hoặc kết chuyển giá vốn trong kì. Quy trình thực hiện trên phần mềm kế tốn như sau: Từ giao diện chính vào phần hành “Bút tốn cuối kì” “Tính lại giá vốn” Lựa chọn thời gian thích hợp Chọn “Tính giá vốn chỉ kì này”.
2.2.2.5.Kế tốn chi phí bán hàng.
Tài liệu thực tế:
Ngày 27/12/2015 công ty mua dầu Do của Hợp tác xã thương mại Đồng Tâm để phục vụ cho máy móc tại xưởng theo HĐ GTGT số 0001422. Trị giá mua chưa bao gồm thuế GTGT là 2,482,255 đồng, thuế GTGT 10% , Công ty đã thanh tốn ngay bằng tiền mặt.
Quy trình nhập dữ liệu trên phần mềm kế toán như sau:
- Từ màn hình giao diện chọn “Nhập dữ liệu” “Chọn loại chứng từ” “Tiền mặt” “Phiếu chi tiền mặt”
- Ngày: 27/12/2015
- Chứng từ: PC12/15-00350 - Ông bà: Nguyễn Thị Việt Trinh - Địa chi: Bộ phận kế toán
- Diễn giải: Mua dầu Do của hợp tác xã thương mại Đồng Tâm - Có: 1111 - Nợ: 64218 - VNĐ: 2,482,255 - %thuế VAT: 10 - Thuế VAT: 248,225 - TK Nợ VAT: 1331 - TK Có VAT: 1111 - Số HĐ 0001422 - Ngày HĐ: 27/12/2015 - Bộ phận: Nhấn F5 chọn “Bộ phận bán hàng”
Màn hình nhập liệu Chi phí bán hàng:
2.2.2.6.Kế tốn chi phí quản lý kinh doanh.
Tài liệu thực tế tạiđơn vị:
Hóađơn cước dịch vụ viễn thông số0791719thu cước dịch vụ viễn thông từ ngày 01/12/2015 đến ngày 31/12/2015. Tổng số tiền phải thanh toán là658,622đã bao gồm 10% VAT. Đơn vịđã thanh toán bằng tiền mặt.
Quy trình nhập liệu trên phần mềm kế tốn như sau:
- Từ màn hình chức năng chọn “Nhập dữ liệu” “Chọn loại chứng từ” “Phiếu chi tiền mặt”
- Phiếu in: Phiếu chi - Ngày: 31/12/2015
- Ông/Bà: Nguyễn Thị Việt Trinh - Bộ phận: Kế toán
- Diễn giải: Thanh tốn cước dịch vụ viễn thơng Vietel tháng 12 - Có: 1111
- Nợ: 64227 - VNĐ: 598,747 - %VAT: 10
- TK nợ VAT: 1331 - TK có VAT: 1111 - Kí hiệu HĐ: AE/15T - Số HĐ: 0791719 - Ngày HĐ: 31/12/2015
-Bộ phận: Nhấ F5 Chọn “Bộ phận quản lý doanh nghiệp”
Màn hình nhập liệu Chi phí quản lý doanh nghiệp
2.2.2.7.Các thao tác cuối kỳ trên phần mềm kế toán :
Thao tác cuối kỳ là một trong nhừng nội dung quan trọng của công tác kế toán, đặc biệt là đối với các doanh nghiệp sử dụng phần mềm kế toán. Cuối kỳ kế toán phải thực hiện các thao tác sau :
Tính giá vốn của hàng hóa xuất kho trong kỳ (Trình bày ở phần kế toán giá vốn hàng bán)
Thao tác kết chuyển tự động:
Để thực hiện kết chuyển lãi, lỗ vào cuối tháng ta thực hiện các thao tác sau:Vào màn hình hệ thống chọn “Thao tác cuối kì” -> Chọn “Kết chuyển kết quả kinh doanh” chọn tháng 12, Năm 2015 và nhấn “Xử lý” Phần mềm sẽ tựđộng sinh ra các bút toán kết chuyển của tháng 12.
Màn hình Kết chuyển cuối kì