1361 Vốn kinh doanh ở cỏc đơn vị trực thuộc: được sử dụng phản ỏnh Vốn kinh doanh và tỡnh hỡnh biến động của vốn kinh doanh tại cỏc đơn vị trực thuộc
1362 Phải thu vốn đầu tư: Được sử dụng chỉ việc cấp phỏt và quyết toỏn vốn đầu tư cho cỏc cụng trỡnh thuộc BBC
1363 Phải thu thu sản xuất kinh doanh: Phản ỏnh cụng nợ nội bộ phải nộp phỏt sinh do cỏc hoạt động kinh doanh của cỏc đơn vị.
1364 Phải thu kinh phớ hoạt động với cỏc đơn vị trực thuộc: Phản ỏnh cỏc khoản cấp kinh phớ hoạt động, phục vụ cho cỏc hoạt động
thường xuyờn của cỏc đơn vị
1368 Phải thu nội bộ khỏc: Phản ỏnh cỏc khoản thanh toỏn nội bộ khỏc khụng thuộc dạng trờn
TK này dựng để phản ỏnh khoản cấp vốn hoặc thu hồi vốn đó cấp cho cỏc đơn vị phụ thuộc, trực thuộc Cụng ty; cỏc khoản nợ và tỡnh hỡnh thanh toỏn cỏc khoản nợ phải thu giữa Cụng ty với cỏc đơn vị trực thuộc, phụ thuộc Cụng ty về cỏc khoản cấp ngõn sỏch, thu ngõn sỏch, cỏc khoản đó chi hộ đơn vị phụ thuộc...
TK 136 chỉ được sử dụng tại Văn phũng Cụng ty
2.2.3.2. Quy trỡnh thu bỏn và ghi nhận DT1. DTVC hành khỏch: 1. DTVC hành khỏch:
Sơ đồ mụ tả quy trỡnh đối với DTVC hành khỏch
Kờnh bỏn vộ
Cụng ty
Bỏo cỏo thu bỏn Cụng ty Ban DT Agency Cỏc chi nhỏnh Cỏc đại lý bỏn vộ Cỏc phũng vộ Qua điện thoại Qua trang web Qua bờn thứ 3
Cash Credit Card Bờn thứ 3
Travel Agent
Bỏo cỏo thu bỏn (Net Sale)
Bỏo cỏo trờn hệ thống NaV
Quy trỡnh thu bỏn:
a) Thu bỏn vộ tại phũng vộ:
Khi khỏch hàng làm thủ tục mua vộ tại phũng vộ của Cụng ty thỡ nhõn viờn bỏn hàng của Phũng vộ sẽ làm thủ tục đặt chỗ (Book) trờn hệ thống Navitaire (theo TK được cấp của cỏc nhõn viờn này). Hệ thống sẽ chạy cho Booking (đặt chỗ) này một PNR – mó số (code) vộ, việc mua vộ tại phũng vộ của BBC khỏch hàng sẽ phải thanh toỏn tổng số tiền bao gồm tiền vộ, lệ phớ xuất vộ được tớnh bằng 50.000 đ/1hành khỏch và 15.000 đ/ booking (đặt chỗ).
b) Thu bỏn vộ tại đại lý:
Thụng thường cỏc đại lý căn cứ vào tỡnh hỡnh bỏn vộ của mỡnh để nộp trước tiền vào TK của BBC (cú thể nộp bằng chuyển khoản hoặc tiền mặt).
c) Thu bỏn vộ tại trung tõm phục vụ khỏch hàng :
Quy trỡnh thu bỏn vộ qua NH Techcombank như sau:
SV : Nguyễn Thị Hồng 59 Airlines Booking System BBC Airlines Back Office Techcombank Back Office Khỏch hàng Techcombank Call Center Web BBC Airlines Front Ofice 5 6 1 2 3 4
Giỏo viờn hướng dẫn: Ths. Đỗ Thị Lan Hương Luận Văn Cuối Khúa
(1) Khỏch hàng đặt chỗ qua cỏc kờnh đặt chỗ của BBC Airlines (2) Khỏch hàng thanh toỏn mó đặt chỗ tại quầy của Techcombank
(3)+(4) : Nhõn viờn của BBC truy cập, theo dừi, đối chiếu thụng tin và thao tỏc nghiệp vụ đặt chỗ
(5) Quyết toỏn: Bộ phận Back Office của BBC và TCB (Techcombank) trao đổi đối chiếu số liệu cỏc giao dịch thu hộ mó đặt chỗ, để thực hiện cỏc nghiệp vụ liờn quan (hoàn lại tiền cho khỏch hàng, trớch thu phớ giao dịch…)
(6): Hoàn trả tiền cho khỏch hàng trường hợp giao dịch khụng thành cụng Bỏo cỏo cỏc giao dịch thành cụng được kiểm tra đối chiếu hàng ngày và tổng số tiền thu được chuyển vào TK thu hộ của BBC. Ngày 5 thỏng sau đối chiếu xỏc nhận bỏo cỏo giao dịch của thỏng trước, số dư TK và tớnh phớ giao dịch theo hợp đồng.
d) Thu bỏn vộ qua hệ thống Website:
Hiện nay BBC đang cú kờnh bỏn vộ thụng qua thẻ tớn dụng, theo đú khỏch hàng cú thể đặt chỗ qua website của Cụng ty và chọn hỡnh thức thanh toỏn hoặc thanh toỏn bằng thẻ tớn dụng hoặc thanh toỏn qua NH Techcombank (như trờn).
Sơ đồ bỏn vộ qua hệ thống thẻ tớn dụng của BBC
Khỏch hàng book chỗ trờn Website Hệ thống Navitaire Của BBC Mic Trung tõm phỏt hành thẻ quốc tế
Mic: Trung tõm xử lý dữ liệu thẻ tớn dụng của Matercard
Sau khi khỏch hàng đặt chỗ qua hệ thống website dữ liệu sẽ được chuyển về cho Navitaire, → sau đú hệ thống Naviataire sẽ truyền lại dữ liệu cho Mic → Mic truyền sang Trung tõm phỏt hành thẻ quốc tế để phõn loại thẻ, →Trung tõm phỏt hành thẻ chuyển dữ liệu phỏt hành thẻ cho NH phỏt hành thẻ để xỏc nhận số thẻ là cú thật → Sau khi NH phỏt hành thẻ xỏc nhận số thẻ là cú thật thỡ dữ liệu sẽ được chuyển ngược lại về hệ thống Navitaire. Khi đú booking của khỏch hàng được chấp nhận.
Hàng ngày cứ 5h chiều Mic sẽ chuyển toàn bộ dữ liệu bỏn qua thẻ tớn dụng cho NH Vietcombank để VCB chuyển tiền cho BBC. Dữ liệu này cũng được VCB chuyển cho BBC để đối chiếu hàng ngày và làm căn cứ để VCB chuyển tiền cho BBC (dịch vụ này BBC phải trả cho VCB 2,5% tổng giỏ trị thu bỏn qua hệ thống thẻ tớn dụng). Do việc chuyển dữ liệu từ Mic về VCB và từ VCB cho BBC được thực hiện vào lỳc 5h chiều hàng ngày nờn muốn đối chiếu được thu bỏn với hệ thống Naivitaire thỡ phải cú dữ liệu ngày hụm sau nữa mới đối chiếu được.
Trường hợp khỏch hàng hoàn vộ:
Tất cả cỏc trường hợp hoàn vộ đều phải thực hiện ở Phũng vộ của Cụng ty. Khi khỏch hàng thực hiện nghiệp vụ hoàn vộ tại phũng vộ thỡ bộ phận phũng vộ sẽ ghi lại PNR và số chứng minh thư của khỏch và bỏo lại cho NH để NH hoàn trả lại tiền cho khỏch vào thẻ tớn dụng mà khỏch hàng sử dụng để mua.
Giai đoạn ghi nhận thu bay
Mỗi vộ bỏn cho hành khỏch sẽ cú một mó code và mó code này sẽ được đỏnh dấu trờn hệ thống Navitaire gồm cỏc thụng số về ngày bay, chuyến bay, giỏ vộ. Khi khỏch hàng làm thủ tục check in tại sõn bay thỡ PNR của khỏch hàng sẽ được nhập vào hệ thống Navitaire khi đú hệ thống sẽ hiển thị toàn bộ cỏc thụng tin booking để nhõn viờn làm thủ tục kiểm tra đối chiếu lại trước khi hành khỏch thực hiện chuyến bay. Khi đú PNR này trờn hệ thống sẽ chuyển từ dạng Confirmed (đó đặt chỗ)
Giỏo viờn hướng dẫn: Ths. Đỗ Thị Lan Hương Luận Văn Cuối Khúa
sang dạng Closed (đó bay). Cỏc bỏo cỏo DT sẽ được chạy trờn hệ thống bao gồm Revenue Earned (DT) khi đú DT sẽ được ghi nhận.