SỔ CÁI
Tài khoản: 911 - Xác Định Kết Quả Kinh Doanh Quý IV/2015
Dư đầu kỳ -
Chứng Từ
Khách hàng Nội Dung TK ĐƯ SPS
Số N/T Nợ Có
31/12 - Kết chuyển doanh thu bán hàng trong kỳ 511 4,022,752,977 31/12 - Kết chuyển doanh thu tài chính trong kỳ 515 1,609,693
31/12 - Kết chuyển giá vốn hàng bán 632 3,724,232,395 31/12 - Kết chuyển chi phí quản lý doanh nghiệp 642 128,046,728 31/12 - Kết chuyển chi phí tài chính 635 75,610,593 31/12 - Kết chuyển chi phí thuế TNDN quý IV 821 19,294,591 31/12 - Kết chuyển lãi 421 77,178,363
Lập Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh cuối kỳ dựa trên cơ sở số liệu sau:
- Mã số 01:Doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ Có TK 5111: 4,022,752,977
Mã số 01: 4,022,752,977
- Mã số 02: Các khoản giảm trừ doanh thu Căn cứ vào số dư lũy kế TK 521
Có TK 521: 0 Mã số 02= 0
- Mã số 10: Doanh thu thuần về bán hàng và cung cấp dịch vụ Mã số 10 = ( Mã số 01- Mã số 02)= 4,022,752,977
- Mã số 11: Giá vốn hàng bán Căn cứ vào số lũy kế TK 632 Nợ TK 632: 3,724,232,395
- Mã số 20: Lợi nhuận gộp về bán hàng và cung cấp dịch vụ Mã số 20= Mã số 10- Mã số 11= 298,520,582
- Mã số 21: Doanh thu hoạt động tài chính Căn cứ vào số dư có TK 515
Mã số 21=1,609,693
- Mã số 22: Chi phí tài chính Căn cứ vào số dư nợ TK 635 Mã số 22= 75,610,593
- Mã số 24: Chi phí quản lý kinh doanh Căn cứ vào số dư nợ TK 642
Mã số 24= 128,046,728
- Mã số 30: Lợi nhuận thuần từ hoạt động kinh doanh Mã số 30= Mã số 20+ Mã số 21- Mã số 22 - Mã số 24
Mã số 30= 96,472,954
- Mã số 31: Thu nhập khác
Căn cứ số dư bên có TK 711, trong q khơng phát sinh thu nhập khác. Mã số 31=0
- Mã số 32: Chi phí khác
Căn cứ vào số dư nợ TK 811, trong quý không phát sinh chi phí khác Mã số 32=0
- Mã số 40: Lợi nhuận khác Mã số 40= 0
- Mã số 50: Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế Mã số 50= Mã số 30+ Mã số 40= 96,472,954 - Mã số 51: Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp Mã số 51= 19,294,591
- Mã số 60: Lợi nhuận sau thuế TNDN Mã số 60=Mã số 50- Mã số 51= 77,178,363