HOÁ ĐƠN GIÁ TRỊ GIA TĂNG
Mẫu số: 01GTKT-3LL
Liên 1: Lưu
Ngày 07 tháng 12 năm 2015 Số: 0000018
Đơn vị bán hàng: Công ty Cổ phần Thành Sen Mã số thuế: 0103842463 Số tài khoản:
Địa chỉ: số 31 ngõ 160 Nguyễn Khánh Toàn, Quan Hoa, , Cầu Giấy, Hà Nội Họ tên người mua hàng:
Tên đơn vị: Công ty Cổ phần công nghệ và thương mại Hồng Đô Mã số thuế: 0102304455
Địa chỉ: Số 4, ngõ 145, Nguyễn Văn Cừ, Ngọc Lâm, Long Biên, Hà Nội
Hình thức thanh tốn: Số tài khoản:
STT Tên hàng hóa, dịch vụ ĐVT Số lượng Đơn giá Thành tiền
A B C 1 2 3 = 1 x 2
1 Cáp thép D32 ( 6x36+IWRC) Mét 220 150,000 33,000,000 Cộng tiền hàng: 33,000,000
Thuế suất thuế GTGT: 10% Tiền thuế GTGT: 3,300,000
Tổng cộng tiền thanh toán: 36,300,000
Số tiền viết bằng chữ: Ba mươi sáu triệu ba trăm ngìn đồng.
Người mua hàng Người bán hàng Thủ trưởng đơn vị
Kế tốn căn cứ vào hóa đơn GTGT số 0000018 để nhập dữ liệu vào phần mềm kế toán qua các thao tác sau:
Từ giao diện màn hình Fast đi theo đường dẫn sau: Kế toán bán hàng
và cơng nợ phải thu/ Cập nhật số liệu/ Hóa đơn bán hàng kiêm phiếu xuất kho
Từ giao diện Hóa đơn bán hàng kiêm phiếu xuất kho, kế toán tiến hành nhập các dữ liệu cần thiết:
Mã khách: HODO (Địa chỉ sẽ được tự động cập nhật vì đã lưu trong danh mục khách hàng)
Diễn giải: bán hàng theo hóa đơn 0000018 ngày 07/12/2015 Số hđ: 0000018
Ngày hđ: 07/12/2015 TK nợ: 13111
Mã hàng: CAPDEN32 ( Tên hàng:Cáp thép D32 ( 6x36+IWRC), mã kho K01, Tài khoản doanh thu: 5111, Tài khoản giá vốn: 632, Tài khoản kho: 1561 sẽ tự động được cập nhật do đã khai báo trong danh mục Hàng tồn kho)
Đơn giá: 150,000
Nhập xong ấn nút “Lưu”, phầm mềm sẽ hiện lên một bảng yêu cầu nhập mã khách VAT. Tại đây ta khai báo:
Tên khách: Công ty Cổ phần công nghệ và thương mại Hồng Đô
Địa chỉ : Số 4, ngõ 145, Nguyễn Văn Cừ, Ngọc Lâm, Long Biên, Hà Nội
Mã số thuế: 0102304455
Sau đó ấn nút “Nhận”, các số liệu sẽ được tự động kết chuyển vào các sổ cái, sổ chi tiết và báo cáo có liên quan:
Sổ chi tiết TK 5111; Sổ chi tiết TK 131 , Sổ quỹ tiền mặt, Nhật ký bán hàng, Nhật ký chung
Sổ cái TK 511, Sổ cái TK 131
Cuối tháng, kế toán xuất in sổ chi tiết TK 5111 bằng các thao tác sau: Từ màn hình giao diện Fast, chọn đường dẫn Kế tốn tổng hợp/Sổ kế tốn theo
hình thức nhật ký chung/ Sổ chi tiết tài khoản. Sau đó màn hình xuất hiện
Tài khoản: 5111 Từ ngày: 01/10/2015 Đến ngày: 31/12/2015
Ấn “Nhận”, sau đó ấn F7 để in sổ chi tiết TK 5111
Do cơng ty có nghiệp vụ mua hàng, bán hàng, thu tiền, chi tiền diễn ra liên tục thường xuyên nên công ty sử dụng các sổ Nhật ký chuyên dùng để phản ánh các nghiệp vụ đó: Nhật ký mua hàng, Nhật ký bán hàng, Nhật ký thu tiền, Nhật ký chi tiền. Khi nghiệp vụ bán hàng xảy ra thì nghiệp vụ đó sau khi được nhập vào máy tính nó sẽ tự động chuyển vào sổ Nhật ký bán hàng và Nhật ký chung.
Sổ cái TK 511 dùng để ghi chép các nghiệp vụ bán hàng phát sinh trong kỳ của công ty bao gồm bán hàng hóa, cung cấp dịch vụ, bán hàng nội bộ. Để in sổ cái TK 511, kế toán từ giao diện phần mềm Fast chọn đường dẫn: Kế
toán tổng hợp/ Sổ kế tốn theo hình thức nhật ký chung/ Sổ cái tài khoản.
Sau đó phần mềm sẽ xuất hiện một bảng thơng báo, ta khai báo các thông tin: Tài khoản: 511
Từ ngày: 01/10/2015 Đến ngày: 31/12/2015
Ấn “Nhận”, sau đó ấn F7 để in sổ cái TK 511
Để in sổ Nhật ký chung, kế toán từ giao diện phần mềm Fast chọn đường dẫn: Kế toán tổng hợp/ Sổ kế tốn theo hình thức nhật ký chung/ Sổ nhật
ký chung; rồi ấn F7.