- Phân loại nợ
3.1.2. Những hạn chế
Xét trên từng bộ phận cấu thành thì hệ thống kiểm sốt nội bộ Agribank Ngọc Lặc còn tồn tại những hạn chế, vướng mắc:
3.1.2.1. Mơi trường kiểm sốt
Nhà lãnh đạo
Ban giám đốc trong đơn vị xét về mặt thực chất chưa được trao quyền tương ứng. Đa số các vấn đề phát sinh của chi nhánh đều phải báo cáo và xin phép Agribank Việt Nam, NHNN, Bộ tài chính. Từ đó gây khó khăn cho cơng tác kiểm sốt nội bộ.
Chính sách nhân sự
Chính sách nhân sự chưa khuyến khích sự tận tâm, làm việc hết mình của các nhân viên trong chi nhánh vì chưa có các quy chế đánh giá rõ ràng hiệu quả làm việc của nhân viên để khen thưởng, phê bình. Chế độ khen thưởng mang tính chất qn bình nhiều hơn là dựa vào năng suất và hiệu quả công việc. Rõ ràng điều này sẽ không tạo động lực cạnh tranh và phấn đấu làm việc cho nhân viên. Tương tự như vậy, việc đào tạo bồi dưỡng kiến thức cho nhân viên chỉ mang tính hình thức, không xét đến hiệu quả của công tác đào tạo do đó chi phí đào tạo bỏ ra thì nhiều nhưng kết quả thu được chưa tương xứng.
Năng lực của chi nhánh trong việc dự báo biến động thị trường chưa cao do đó khơng kịp thời có những giải pháp đối phó. Nguyên nhân vừa do năng lực nhân viên, hạn chế của hệ thống công nghệ và đồng thời do sự quá lệ thuộc vào Agribank Việt Nam nên không chủ động phân tích, đánh giá thị trường mà chủ yếu đợi lệnh, đợi chỉ tiêu, quyết định từ ngân hàng tổng.
Vị trí của bộ phận kiếm tốn nội bộ
Q trình kiểm tra kiểm sốt các phịng nghiệp vụ và đơn vị trực thuộc thực hiện theo đề cương kế hoạch kiểm tra kiểm soát được lãnh đạo phê duyệt. Tuy nhiên trên thực tế q trình kiểm tra kiểm sốt này chỉ mang tính hình thức xuất phát từ nhiều ngun nhân: số lượng cán bộ của phịng là 1, trong khi tồn chi nhánh có 30 lao động với 3 phịng nghiệp vụ, 2 phòng giao dịch; hơn nữa cùng là nhân viên trong chi nhánh, làm việc với nhau trong nhiều năm việc bắt lỗi của nhau là rất khó thực hiện.
3.1.2.2. Hệ thống kế toán
Về cơ bản, hoạt động kinh doanh trong một lĩnh vực đặc thù, chịu sự hướng dẫn chỉ đạo của nhiều ban ngành, hệ thống kế toán tại chi nhánh đã được hình thành tương đối đầy đủ gồm hệ thống chứng từ ban đầu, hệ thống sổ kế toán, hệ thống tài khoản kế toán và hệ thống báo cáo kế tốn. Chức năng ghi nhận, tính tốn, kết chuyển của hệ thống kế toán đã được thực hiện tương đối tốt nhưng chức năng tổng hợp và lập báo cáo nghiệp vụ phát sinh chưa phù hợp, kịp thời với nhu cầu ra quyết định của ban lãnh đạo chi nhánh
3.1.2.3. Về nguyên tắc và thủ tục kiểm soát
Là một ngân hàng thương mại hàng đầu giữ vai trò chủ đạo và chủ lực trong phát triển kinh tế Việt Nam, đặc biệt là đầu tư cho nông nghiệp, nơng dân, nơng thơn, rủi ro lớn nhất mà Agribank nói chung và chi nhánh nói riêng phải đối mặt là rủi ro tín dụng.
Tại chi nhánh trong quản lý rủi ro tín dụng cịn một số tồn tại:
- Lỏng lẻo trong công tác kiểm tra nội bộ của chi nhánh. Tuy nhiên những năm vừa qua, hoạt động tín dụng tại chi nhánh đã được mở rộng mạnh mẽ
nhưng công tác kiểm tra nội bộ đối với hoạt động này hầu như chỉ tồn tại trên hình thức, hiếm có hồ sơ tín dụng nào đã được phê duyệt mà lại bị kiểm tra lại là không hợp lý hợp lệ nhưng cuối cùng thống kê lại thì lại là nợ xấu.
- Trình độ cán bộ hạn chế, cán bộ tín dụng người trực tiếp nhận hồ sơ khách hàng, phân tích và thẩm định khách hàng cũng như dự án vay vốn.
- Quy chế cho vay chưa chặt chẽ đặc biệt việc đánh giá giá trị tài sản thế chấp, cầm cố đã dẫn đến chi nhánh gặp phải rủi ro tín dụng.
- Thiếu giám sát và quản lý sau khi cho vay
Chi nhánh thường tập trung nhiều công sức cho việc thẩm định trước khi cho vay mà lơi lỏng quá trình kiểm tra, kiểm sốt đồng vốn sau khi cho vay. Theo dõi nợ là một trong những trách nhiệm quan trọng nhất của cán bộ tín dụng nói riêng và của ngân hàng nói chung. Tuy nhiên trong thời gian qua chi nhánh chưa thực hiện tốt công tác này. Điều này xuất phát từ sự lơ là của chi nhánh, sự hạn chế của hệ thống thông tin từ các doanh nghiệp.