- Đơn đặt hàng số HD802015: làm 10 bộ cửa đi mở quay ngoài, 20 bộ cửa sổ mở quay ngồi cho Cơng ty TNHH Phân Phối Tiên Tiến
1111 18.563.000 15/12Trả tiền điện tháng 11 6277 12.743
2.3.3. Thực trạng kế toán tập hợp chi phí sản xuất chung trong điều kiện kế toán máy
tốn máy
2.3.3.1. Quy trình thực hiện kế tốn tập hợp chi phí nhân viên phân xưởng
Căn cứ vào bảng chấm công được tập hợp theo từng tổ đội, phân xưởng. Cuối tháng, kế toán tiền lương lập bảng thanh toán tiền lương cho công nhân viên trên excel, rồi lên bảng phân bổ lương và các khoản trích theo lương. Đây là căn cứ để kế toán nhập số liệu vào phần mềm kế toán FAST.
Thao tác nhập dữ liệu cho kế tốn tập hợp chi phí nhân viên phân xưởng đã được thực hiện trong thao tác tập hợp chi phí nhân cơng trực tiếp.
2.2.3.2. Kế tốn tập hợp chi phí ngun vật liệu cho sản xuất
Các thao tác để tập hợp chi phí nguyên vật liệu sản xuất chung tương tự như các thao tác kế toán tập hợp chi phí ngun vật liệu trực tiếp.
Trên màn hình chọn phần hành “Hàng tồn kho” -> chọn Phiếu xuất kho- > chọn kỳ hạch toán
- Tại mã giao dịch: chọn xuất cho sản xuất
- Tại mã khách: gõ tên khách hàng, nếu đây là khách hàng mới, phần mềm xuất hiện màn hình khai báo thơng tin khách hàng mới.
- Tại ơ ngày hạch toán: nhập ngày 05/12/2015 -> enter - Tại ô số phiếu xuất: nhập số PXK
- Tại ô tỷ giá : 1
- Tại ô mã vật tư: ấn F5 chọn mã vật tư, khi đó phần mềm sẽ tự động hiện tên vật tư.
- Tại ô mã kho: ấn F5 chọn KHOVATTU - Tại ô số lượng: gõ số lượng vật tư cần xuất - Tại ô TK Nợ: nhập 6272
- Tại ơ TK có: nhập 152
2.2.3.3. Kế tốn tập hợp chi phí cơng cụ dụng cụ
Các thao tác thực hiện như sau:
Trên màn hình chọn phần hành “Hàng tồn kho” -> chọn Phiếu xuất kho- > chọn kỳ hạch toán
- Tại mã giao dịch: chọn xuất cho sản xuất - Tại mã khách:bỏ trống
- Tại ơ ngày hạch tốn: nhập ngày 02/12/2015 -> enter - Tại ô số phiếu xuất: nhập số PXK
- Tại ô tỷ giá : 1
132
SV: Nguyễn Thị Thúy
Lớp: CQ50/21.17
- Tại ô diễn giải: nhập nội dung xuất kho công cụ dụng cụ
- Tại ô mã vật tư: ấn F5 chọn mã vật tư, khi đó phần mềm sẽ tự động hiện tên vật tư.
- Tại ô mã kho: ấn F5 chọn KHOVATTU - Tại ô số lượng: gõ số lượng vật tư cần xuất - Tại ô TK Nợ: nhập 6273
- Tại ô TK có: nhập 153
Màn hình giao diện minh họa:
Hình 2.4: Màn hình nhập phiếu xuất kho cơng cụ dụng cụ
Khi ấn Lưu, chương trình sẽ tự động chuyển số liệu sang sổ chi tiết TK 6273, sổ cái TK 627 và Sổ Nhật ký chung.
2.3.3.4. Kế tốn chi phí khấu hao TSCĐ trong điều kiện kế toán máy
Kế tốn thực hiện bút tốn tính khấu hao TSCĐ bằng cách từ phân hệ nghiệp vụ “Tài sản cố định” vào phần hành “Tính khấu hao TSCĐ”
Hình 2.5: Màn hình tính khấu hao TSCĐ Chọn tháng phân bổ, sau đó ấn Nhận.
134
SV: Nguyễn Thị Thúy
Lớp: CQ50/21.17
Tại phần hành “Tài sản cố định” tiếp tục chọn “Bút toán phân bổ KHTSCĐ”, chương trình sẽ xuât hiện màn hình bảng: Tạo bút tốn phân bổ khấu hao TSCĐ
Hình 2.6: Màn hình bút tốn phân bổ khấu hao TSCĐ
2.3.3.5. Kế tốn chi phí dịch vụ mua ngồi, chi phí khác bằng tiền trong điều kiện kế toán máy.
Căn cứ vào các chứng từ liên quan như hóa đơn tiền điện, tiền nước, phiếu chi…, kế toán nhập dữ liệu vào phần mềm kế tốn. Các thao tác nhập:
Trên màn hình hệ thống, chọn phần hành “ Kế tốn tổng hợp” →chọn “Phiếu kế tốn”
- Tại ơ ngày hạch tốn: nhập ngày 20/12/2015 - Tại ô số chứng từ: nhập số chứng từ thực tế
- Tại ô diễn giải: nhập nội dung nghiệp vụ phát sinh 135
- Tại ô tài khoản: nhập TK Nợ, TK Có
- Tại ơ PS Nợ, PS Có: nhập số tiền thực tế phát sinh Màn hình giao diện minh họa:
Hình 2.7: Màn hình kế tốn hạch tốn chi phí dịch vụ mua ngồi, chi phí khác bằng tiền
Sau đó ấn Lưu, chương trình sẽ tự động cập nhật vào sổ chi tiết TK 6277, 6278 và sổ cái TK 627