6. Kết cấu đề tài
2.1. Khỏi quỏt về cụng ty cổ phần nội thất và kiến trỳc Nam Việt
2.1.3.1. Sơ đồ bộ mỏy tổ chức
Hỡnh : Sơ đồ bộ mỏy tổ chức cụng ty cổ phần nội thất và kiến trỳc Nam Việt
(Nguồn: Phũng bỏn hàng) 2.1.3.2. Mối quan hệ giữa cỏc bộ phận
Giỏm đốc Cụng ty: ễng Trần Vũ Hưng
Giỏm đốc cụng ty là người trực tiếp xõy dựng kế hoạch hoạt động thớch hợp cho cụng ty, là người đinh hướng quyết định cỏc vấn đề liờn quan đến việc kinh doanh của cụng ty. Đồng thời Giỏm đốc cụng ty là người duy nhất và trực tiếp duyệt chi ngõn sỏch cho cỏc kế hoạch, chiến lược của cụng ty.
Phũng Kế Toỏn:
Cú chức năng làm cụng tỏc quản lý tài vụ, hạch toỏn kế toỏn quản lý vật tư, quản lý thụng tin kế toỏn của cụng ty. Cú nhiệm vụ kịp thời hạch toỏn chớnh xỏc và kiểm tra tỡnh hỡnh tài vụ và cỏc hoạt động chớnh của cụng ty. Đồng thời cung cấp cho Giỏm đốc những thụng tin kinh tế toỏn đỏng tin cậy.
Bờn cạnh đú bộ phận kế toỏn cũn đảm nhiệm cỏc cụng việc tổng kết kinh nghiệm, phỏt hiện vấn đề, thỳc đẩy khuyến khớch cải tiến quản lý.
Phũng Bỏn Hàng:
Bộ phận bỏn hàng cú nhiệm vụ thực hiện tất cả cỏc cụng việc lien quan trực tiếp tới bỏn hàng như: đún tiếp khỏch, tư vấn, gợi mở nhu cầu, lập hoỏ đơn bỏn hàng và trực tiếp nhận thanh toỏn hoỏ đơn bỏn hàng,…
Bộ phận bỏn hàng là bộ phận trực tiếp tạo ra doanh thu cho cụng ty, đồng thời cũn giỳp truyền tải hỡnh ảnh của cụng ty, bởi vậy bộ phận bỏn hàng luụn cú
Giỏm Đốc Phũng Marketing Phũng Bỏn Hàng Phũng Kỹ Thuật Phũng Kế Toỏn Phũng An Ninh
Trường Đại học Thương Mại
những phản hồi sau ý kiến đúng gúp của khỏch hàng, giỳp củng cố và phỏt triển hơn hỡnh ảnh và chất lượng dịch vụ của cụng ty.
Phũng Marketing:
Cú chức năng giỳp Giỏm đốc về cụng tỏc quản lý kế hoạch kinh doanh, cụng tỏc thị trường và tuyờn truyền quảng cỏo cụng ty.
Nhiệm vụ: lập kế hoạch kinh doanh theo định kỳ, thỏng, quý, năm và xin duyệt kế hoạch của Giỏm đốc. Theo dừi, kiểm tra và quản lý tỡnh hỡnh thực hiện của bộ phận bỏn hàng. Tổng hợp, phõn tớch và đề xuất với Giỏm độc những ý kiến về cải tiến cụng tỏc quản lý núi chung của cụng ty.
Nghiờn cứu thị trường, tham khảo, học tập tỡnh hỡnh kinh doanh của cỏc đơn vị khỏc về tổng hợp rỳt kinh nghiệm và cú ý kiến tham mưu với Giỏm đốc nhằm khụng ngừng đổi mới hoặc điều chỉnh cụng tỏc quản lý và chất lượng kinh doanh của cụng ty.
Phũng Kỹ Thuật:
Cú chức năng thực hiện toàn bộ cỏc cụng việc về bảo dưỡng, sửa chữa cỏc loại trang thiết bị, tài sản, cụng cụ lao động, hệ thống cụng trỡnh hạ tầng của cụng ty, làm cho cỏc thiết bị luụn ở trong trạng thỏi hoạt động sẵn sàng 24/24h mang tớnh lõu dài, đem lại hiệu quả kinh tế cao, tiết kiệm chi phớ hạ giỏ thành sản phẩm.
Thực hiện cỏc cụng việc trực tiếp liờn quan tới vận chuyển, lắp đặt, bảo dưỡng sản phẩm cho khỏch hàng của cụng ty.
Phũng An ninh:
Cú chức năng đảm bảo giữ gỡn an ninh trật tự, bảo vệ an toàn về người và tài sản của khỏch cũng như hàng hoỏ, san phẩm bờn trong và ngoài cụng ty.
Cú nhiệm vụ phải lập kế hoạch và phương ỏn bảo vệ kế hoạch cho nhõn viờn trong cụng ty và khỏch hàng của cụng ty. Tham gia kiểm tra giỏm sỏt người ra vào cụng ty.
2.1.4. Ngành nghề kinh doanh của cụng ty
2.1.4.1. Nhập khẩu và phõn phối cỏc sản phẩm nội thất
Nhập khẩu và phõn phối cỏc sản phẩm nội thất là hoạt động mang lại doanh thu chớnh cho cụng ty, chiếm tới 95% tổng doanh thu của cụng ty. Đõy cũng chớnh là nhiệm vụ chớnh của cụng ty, là hoạt động mà cụng ty tập trung đầu tư và phỏt
Trường Đại học Thương Mại
triển, nhằm mở rộng thị trường tiờu thụ trờn kờnh bỏn lẻ nội thất của cụng ty.
2.1.4.2. Tư vấn thiết kế thi cụng và lắp đặt nội thất
Hoạt động thiết kế và thi cụng nội thất chủ yếu được thực hiện với những người là khỏch hàng của cụng ty. Khỏch hàng cú nhu cầu muốn cụng ty thiết kế và hỗ trợ thi cụng, bài trớ toàn bộ ngụi nhà hoặc căn phũng của mỡnh. Đõy là hoạt động bổ trợ cho hoạt động phõn phối nội thất kể trờn, được phỏt sinh khi khỏch hàng cú nhu cầu muốn được cụng ty thiết kế, bởi vậy doanh thu mang lại từ thiết kế thi cụng là khụng nhiều.
2.1.5. Tỡnh hỡnh sử dụng lao động của cụng ty
2.1.5.1. Số lượng, chất lượng lao động
Hiện tại cụng ty cú 14 nhõn sự được phõn bố trong 6 bộ phận khỏc nhau. Số lượng nhõn sự biến động của yếu là ở phũng bỏn hàng của cụng ty. Trung bỡnh trong 1 năm, cụng ty thường tổ chức 1 đợt tuyển dụng nhõn viờn bỏn hàng tại Showroom của cụng ty. Những người làm việc tại phũng bỏn hàng của cụng ty thường là sinh viờn cỏc trường kinh tế mới tốt nghiệp, và thường cú trỡnh độ học vấn ở hệ cao đẳng hoặc trung cấp. Một số lượng ớt là sinh viờn đang học tập tại cỏc trường đại học.
Cỏc phũng kế toỏn, marketing, hay phũng kỹ thuật của cụng ty là những bộ phận cú nhõn viờn gắn bú lõu dài. Nhõn viờn của cỏc phũng ban ở trờn thường là những người đó cú kinh nghiệm làm việc, trỡnh độ học vấn đại học hoặc cao đẳng. Sự biến động nhõn sự ở cỏc bbộ phận này chủ yếu là do lý do lập gia đỡnh, hay nhõn sự cú ý đinh chuyển cụng tỏc về địa phương,…
Phũng bảo vệ của cụng ty thường là những người đó cú kinh nghiệm lõu năm trong ngành bảo vệ, độ tuổi thường dao động từ 40 đến 45 tuổi, cú tớnh cẩn thận, tỉ mỉ và luụn thực hiện nghiệm ngặt cỏc quy định về sự an toàn trong quỏ trỡnh làm việc tại cụng ty.
Trường Đại học Thương Mại 2.1.5.2. Cơ cấu lao động của cụng ty
Bảng 2.1 Cơ cấu lao động tại Cụng ty cổ phần nội thất và kiến trỳc Nam Việt
Phũng ban Số lượng Giới tớnh
Nam Nữ Giỏm đốc Cụng ty 1 1 0 Marketing 2 0 2 Kế toỏn 2 0 2 Bỏn hàng 6 2 4 Kỹ thuật 2 2 0 An ninh 1 1 0 Tổng số 14 6 8 (Nguồn: Phũng Kế Toỏn)
Bighome cú tổng số 14 nhõn sự, trong đú cú 6 nhõn viờn nam và 8 nhõn viờn nữ. Số lượng nhõn viờn nam và nữ được phõn bổ phự hợp với từng phũng ban khỏc nhau, cú đặc thự và yờu cầu cụng việc khỏc nhau.
Phũng bỏn hàng cú tổng số 6 nhõn viờn, trong đú cú 2 nhõn viờn nam và 4 nhõn viờn nữ. Số nhõn viờn nữ chiếm tới 75% tổng số nhõn viờn trong phũng. Cú sự chờnh lệch đú là bởi do đặc thự cụng việc của phũng bỏn hàng và đặc thự sản phẩm phõn phối của cụng ty. Nhõn viờn nữ cú khả năng tư vấn khộo lộo, mềm dẻo, linh hoạt cho khỏch hàng. Gợi ý về những phong cỏch trang trớ, bài trớ nội thất 1 cỏch tinh tế và hiệu quả cho khỏch hàng. Tuy vậy nhõn viờn nam cũng cú khả năng làm tốt cỏc cụng việc trờn, bờn cạnh đú họ cũn cú thờ tư vấn thiết kế, thi cụng cho khỏch hàng nếu cú nhu cầu, bởi vậy, sự kết hợp giữa nhõn viờn nam và nữ là cần thiết và thớch hợp cho cụng việc của phũng bỏn hàng.
Phũng marketing bao gồm 2 nhõn viờn, gồm 1 nhõn viờn nam và 1 nhõn viờn nữ. Cụng việc đũi hỏi sự sỏng tạo, am hiểu về thị tường nội thất núi riờng và nhu cầu của người tiờu dựng núi chung, cũng như luụn cần cú sự kết hợp ăn ý giữa cỏc nhõn viờn trong phũng. Bởi vậy số lượng nhõn viờn nam – nữ cõn bằng là 1 điều kiện tốt giỳp nhõn viờn phỏt huy hết năng lực làm việc của mỡnh.
Trường Đại học Thương Mại
hồ sơ lưu trữ của cụng ty, phũng kế toỏn đa số cỏc nhõn viờn đều là nữ, 1 phần nguyờn nhõn được xỏc định là do số lượng ứng viờn nam giới là rất ớt, ngoài ra cỏc nhõn viờn nữ giới đều thể hiện rất tốt cụng việc của kế toỏn viờn.
Cú đặc thự khỏc biệt với phũng bỏn hàng hay phũng marketing là phũng kỹ thuật và phũng bảo vệ. Tổng số nhõn viờn của 2 phũng là 3 người, trong đú 100% nhõn viờn đều là nam giới. Điều đú cũng rất dễ hiểu bởi nam giới sẽ phự hợp và cú thể lực tốt hơn để thực hiện tốt cỏc cụng việc kỹ thuật như lắp đặt sofa, bàn trà, tủ sỏch,…. Hay cỏc cụng việc của phũng bảo vệ như trụng xe của khỏch, dắt xe, đỡ đồ cho khỏch,…
Cú thể núi số lượng nhõn viờn của cụng ty phõn theo cơ cấu giới tớnh là rất hợp lý, phự hợp với đặc tớnh, yờu cầu cụng việc của từng phũng ban khỏc nhau. Qua đú gúp phần nõng cao chất lượng cụng việc, ổn định số lượng nhõn sự tại cụng ty và xõy dựng mụi tường làm việc thoải mỏi, bầu khụng khớ tươi vui giỳp mọi người nõng cao chất lượng cụng việc và gúp phần phỏt triển cụng ty.
Trường Đại học Thương Mại
2.1.6. Quy mụ vốn kinh doanh của cụng ty
2.1.6.1. Tổng mức và cơ cấu vốn kinh doanh của cụng ty
Bảng 2.2 Tổng mức và cơ cấu vốn kinh doanh của Cụng ty cổ phần nội thất và kiến trỳc Nam Việt
Chỉ tiờu
Năm 2013 Năm 2012 Năm 2011 Chờnh lệch Chờnh lệch
2012 so 2011 2013 so 2012 Số tiền Tỷ trọng Số tiền Tỷ trọng Số tiền Tỷ
trọng TĐ TĐ TĐ TĐ
(nđ) (%) (nđ) (%) (nđ) (%) (nđ) (%) (nđ) (%)
Vốn cố định 3,470,385 59 1,385,389 28 2,434,347 57 (1,048,958) (1.67) 2,084,996 2.10
Vốn lưu động 2,434,537 41 3,524,460 72 1,845,837 43 1,678,623 2.67 (1,089,923) (1.10)
Tổng cộng 5,904,922 100 4,909,849 100 4,280,184 100 629,665 995,073
(Nguồn: Phũng Kế Toỏn Cụng ty cổ phần nội thất và kiến trỳc Nam Việt)
Nhận xột:
Năm 2011, số vốn cố dịnh của cụng ty là 2 tỷ 434 triệu 347 nghỡn đồng, chiếm 57% tổng số cơ cấu vốn kinh doanh, vốn lưu động là 1 tỷ 845 triệu 837 nghỡn đồng, chiếm 43% tổng số cơ cấu vốn kinh doanh của cụng ty.
Năm 2012, số vốn cố định là 1 tỷ 385 triệu 389 nghỡn đồng, giảm 1 tỷ 048 triệu 958 nghỡn đồng, tương ứng với giảm 1,67% so với năm 2011. Tuy vậy số vốn lưu động là 3tỷ 524 triệu 460 nghỡn đồng, tăng 1 tỷ 678 triệu 623 nghỡn đồng, tương ứng với 2,67% so với năm 2011. Đồng thời tổng số vốn năm 2012 là 4 tỷ 909 triệu 849 nghỡn đồng, tăng 629,665 triệu đồng, tương ứng với tăng 1% so với năm 2011.
Năm 2013, số vốn cố định của cụng ty là 3 tỷ 470 triệu 385 nghỡn đồng, tăng 2 tỷ 084 triệu 996 nghỡn đồng, tương ứng với tăng 2,1% so với năm 2012. Số vốn lưu động là 2 tỷ 434 triệu 537 nghỡn đồng, giảm 1 tỷ 089 triệu 923 nghỡn đồng, tương ứng với giảm 1,1% so với năm 2012. Tuy vậy, tổng vốn năm 2013 là 5 tỷ 904 triệu 922 nghỡn đồng, tăng 995,073 triệu đồng, tương ứng với tăng 1% so với năm 2012.
2.1.6.2. Tổng mức và cơ cấu nguồn vốn kinh doanh của cụng ty
Bảng 2.3 Tổng mức và cơ cấu nguồn vốn kinh doanh của Cụng ty cổ phần nội thất và kiến trỳc Nam Việt
Chỉ tiờu
Năm 2013 Năm 2012 Năm 2011 Chờnh lệch
2012 so 2011 Chờnh lệch 2013 so 2012 Số tiền (nđ) Tỷ trọng (%) Số tiền (nđ) Tỷ trọng (%) Số tiền (nđ) Tỷ trọng (%) TĐ (nđ) TĐ (%) TĐ (nđ) TĐ (%) Nợ phải trả 2,450,385 41 2,345,289 48 1,934,567 45 410,722 21.23 105,096 4.48 Vốn chủ sở hữu 3,454,537 59 2,564,560 52 2,345,617 55 218,943 9.33 889,977 34.70 Tổng cộng 5,904,922 100 4,909,849 100 4,280,184 100 629,665 30.56 995,073 39.18
(Nguồn: Phũng Kế Toỏn Cụng ty cổ phần nội thất và kiến trỳc Nam Việt)
Nhận xột:
Năm 2011, nợ phải trả của Cụng ty là 1 tỷ 934 triệu 567 nghỡn đồng , chiếm 45% tổng nguồn vốn kinh doanh, vốn chủ sở hữu là 2 tỷ 345 triệu 617 nghỡn đồng, chiếm 55% tổng nguồn vốn kinh doanh.
Năm 2012, nợ phải trả là 2 tỷ 345 triệu 289 nghỡn đồng, tăng 410,722 triệu đồng tương ứng tăng 21,23% so với năm 2011. Vốn chủ sở hữu là 2 tỷ 564 triệu 560 nghỡn đồng, tăng 218,943 triệu đồng tương ứng tăng 9,33% so với năm 2011. Như vậy, năm 2012, tổng nguồn vốn kinh doanh của Cụng ty là 4 tỷ 909 triệu 849 nghỡn đồng, tăng 629,665 triệu đồng, tương ứng tăng 30,56% so với năm 2011.
Năm 2013, nợ phải trả là 2 tỷ 450 triệu 385 nghỡn đồng, tăng 105,096 triệu đồng, tương ứng tăng 4,48% so với năm 2012. Vốn chủ sở hữu là 3 tỷ 454 triệu 537 nghỡn đồng, tăng 889,977 tương ứng tăng 34,7% so với năm 2012. Như vậy, năm 2013, tổng nguồn vốn của
2.1.7. Kết quả hoạt động kinh doanh của cụng ty
Bảng 2.4 Kết quả hoạt động kinh doanh của cụng ty giai đoạn 2011 – 2013
Đơn vị : Nghỡn đồng Chỉ tiờu Năm 2013 Năm 2012 Năm 2011 Chờnh lệch 2013/2012 Chờnh lệch 2012/2011 TĐ (nđ) TĐ (%) TĐ (nđ) TĐ (%) Doan h thu bán hàng và cung cấp dịch vụ Tổng 3,291,000 3,346,036 3,230,670 (55,036) (1,65) 115,366 3,57 Nụi thất gia đỡnh 1,768,000 1,771,000 1,729,975 (3000) (0,17) 41,025 2,37 Nội thất văn phũng 574,000 725,031 698,712 (151,031) (20,83) 26,319 3,77 Đồ trang trớ nội thất 949,000 850,005 801,983 98,995 11,65 48,022 5,99 2. Giá vốn hàng bán 1,316,400 1,230,000 1,456,038 86,400 7,02 (226,038) (15,52) 3. Lợi nhuận gộp về bán hàng và cung cấp dịch vụ 1,974,600 1,770,916 1,664,352 203,684 11,5 106,564 6,4 4. Chi phớ tài chớnh 854,678 986,546 967.839 (131,868) (13) 1,870,700 193 5. Chi phớ quản lý kinh doanh 780,451 717,704 1,022,726 62,747 9 (305,022) (30) 6. Lợi nhuận thuần từ hoạt động kinh doanh 1,185,160 987,166 494,287 198,044 20,06 492,879 99,72 7. Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế 1,190,710 1,223,666 627,611 (32,956) (2,69) 596,055 94,97 8. Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp 261,956 305,917 138,074 (43,961) (14,37) 167,843 121,56 9. Lợi nhuận 928,754 917,750 489,537 11,004 1,2 428,213 87,47
sau thuế thu nhập doanh nghiệp
2.2.Phõn tớch, đỏnh giỏ thực trạng hoạt động lập kế hoạch bỏn hàng tại cụng ty cổ phần nội thất và kiến trỳc Nam Việt
2.2.1. Kết quả thực hiện kế hoạch bỏn hàng qua cỏc năm
Bảng 2.5 Kết quả thực hiện kế hoạch bỏn hàng tại cụng ty giai đoạn 2011 - 2013
ĐVT: nghỡn đồng
Năm Năm 2011 Năm 2012 Năm 2013
Dũng sản phẩm TH KH Tỷ lệ % TH KH Tỷ lệ % TH KH Tỷ lệ% Nội thất Gia đỡnh 1,729,975 1,485,350 16,47 1,771,000 1,533,333 15.5 1,768,000 1,584,333 11.6 Nội thất Văn phũng 698,712 695,500 0,46 725,031 712,329 17.83 574,000 736,889 (22.1) Sản phẩm trang trớ nội thất 801,983 780,700 2,73 850,005 802,225 5,96 949,000 835,333 13.6 Tổng 3,230,670 2,961,550 19.66% 3,346,036 3,047,887 39.26 % 3,291,000 3,15,6555 3.1% (Nguồn: phũng bỏn hàng cụng ty) Nhận xột:
Qua bảng kết quả thực hiện kế hoạch bỏn hàng của Cụng ty, cú thể thấy Cụng ty đó hồn thành khỏ tốt kế hoạch bỏn hàng năm 2011 và năm 2012.Tuy nhiờn kết quả bỏn hàng năm 2013 đó cú một số hạn chế, đặc biệt là kết quả bỏn hàng dũng sản phẩm nội thất văn phũng. Kết quả bỏn hàng thực hiện khụng đạt kế hoạch bỏn hàng mà cụng ty đó đưa ra, thậm chớ doanh thu bỏn hàng cũn bị thấp hơn 22.1 % so với kế hoạch. Cú thể khẳng định rằng cụng tỏc xỏc định mục tiờu bỏn hàng cho dũng sản phẩm này cũn nhiều hạn chế.
2.2.2. Thực trạng hoạt động xõy dựng kế hoạch bỏn hàng của cụng ty cổ phầnnội thất và kiến trỳc Nam Việt nội thất và kiến trỳc Nam Việt
2.2.2.1. Thực trạng cụng tỏc dự bỏo bỏn hàng của cụng ty cổ phần nội thất và kiếntrỳc Nam Việt trỳc Nam Việt
Căn cứ dự bỏo bỏn hàng của cụng ty
Dự bỏo bỏn hàng là hoạt động vụ cựng quan trọng, bao gồm việc thu thập thụng tin, đo lường và dự đoỏn nhu cầu của thị trường. Tại cụng ty cổ phần nội thất và kiến trỳc Nam Việt, hoạt động dự bỏo bỏn hàng chưa được cụng ty trực tiếp xõy dựng và nghiờn cứu, mà cụng ty đó sử dụng những dữ liệu thứ cấp về nghiờn cứu nhu cầu và thị trường nội thất của cỏc cụng ty nghiờn cứu thị trường như cụng ty Nielsen Việt Nam, cụng ty Cimigo, …
Một số nội dung của những thụng tin thứ cấp mà cụng ty thu thập và sử dụng