6. Kết cấu đề tài
2.1. Khỏi quỏt về cụng ty cổ phần nội thất và kiến trỳc Nam Việt
2.1.5.1. Số lượng, chất lượng lao động
Hiện tại cụng ty cú 14 nhõn sự được phõn bố trong 6 bộ phận khỏc nhau. Số lượng nhõn sự biến động của yếu là ở phũng bỏn hàng của cụng ty. Trung bỡnh trong 1 năm, cụng ty thường tổ chức 1 đợt tuyển dụng nhõn viờn bỏn hàng tại Showroom của cụng ty. Những người làm việc tại phũng bỏn hàng của cụng ty thường là sinh viờn cỏc trường kinh tế mới tốt nghiệp, và thường cú trỡnh độ học vấn ở hệ cao đẳng hoặc trung cấp. Một số lượng ớt là sinh viờn đang học tập tại cỏc trường đại học.
Cỏc phũng kế toỏn, marketing, hay phũng kỹ thuật của cụng ty là những bộ phận cú nhõn viờn gắn bú lõu dài. Nhõn viờn của cỏc phũng ban ở trờn thường là những người đó cú kinh nghiệm làm việc, trỡnh độ học vấn đại học hoặc cao đẳng. Sự biến động nhõn sự ở cỏc bbộ phận này chủ yếu là do lý do lập gia đỡnh, hay nhõn sự cú ý đinh chuyển cụng tỏc về địa phương,…
Phũng bảo vệ của cụng ty thường là những người đó cú kinh nghiệm lõu năm trong ngành bảo vệ, độ tuổi thường dao động từ 40 đến 45 tuổi, cú tớnh cẩn thận, tỉ mỉ và luụn thực hiện nghiệm ngặt cỏc quy định về sự an toàn trong quỏ trỡnh làm việc tại cụng ty.
Trường Đại học Thương Mại 2.1.5.2. Cơ cấu lao động của cụng ty
Bảng 2.1 Cơ cấu lao động tại Cụng ty cổ phần nội thất và kiến trỳc Nam Việt
Phũng ban Số lượng Giới tớnh
Nam Nữ Giỏm đốc Cụng ty 1 1 0 Marketing 2 0 2 Kế toỏn 2 0 2 Bỏn hàng 6 2 4 Kỹ thuật 2 2 0 An ninh 1 1 0 Tổng số 14 6 8 (Nguồn: Phũng Kế Toỏn)
Bighome cú tổng số 14 nhõn sự, trong đú cú 6 nhõn viờn nam và 8 nhõn viờn nữ. Số lượng nhõn viờn nam và nữ được phõn bổ phự hợp với từng phũng ban khỏc nhau, cú đặc thự và yờu cầu cụng việc khỏc nhau.
Phũng bỏn hàng cú tổng số 6 nhõn viờn, trong đú cú 2 nhõn viờn nam và 4 nhõn viờn nữ. Số nhõn viờn nữ chiếm tới 75% tổng số nhõn viờn trong phũng. Cú sự chờnh lệch đú là bởi do đặc thự cụng việc của phũng bỏn hàng và đặc thự sản phẩm phõn phối của cụng ty. Nhõn viờn nữ cú khả năng tư vấn khộo lộo, mềm dẻo, linh hoạt cho khỏch hàng. Gợi ý về những phong cỏch trang trớ, bài trớ nội thất 1 cỏch tinh tế và hiệu quả cho khỏch hàng. Tuy vậy nhõn viờn nam cũng cú khả năng làm tốt cỏc cụng việc trờn, bờn cạnh đú họ cũn cú thờ tư vấn thiết kế, thi cụng cho khỏch hàng nếu cú nhu cầu, bởi vậy, sự kết hợp giữa nhõn viờn nam và nữ là cần thiết và thớch hợp cho cụng việc của phũng bỏn hàng.
Phũng marketing bao gồm 2 nhõn viờn, gồm 1 nhõn viờn nam và 1 nhõn viờn nữ. Cụng việc đũi hỏi sự sỏng tạo, am hiểu về thị tường nội thất núi riờng và nhu cầu của người tiờu dựng núi chung, cũng như luụn cần cú sự kết hợp ăn ý giữa cỏc nhõn viờn trong phũng. Bởi vậy số lượng nhõn viờn nam – nữ cõn bằng là 1 điều kiện tốt giỳp nhõn viờn phỏt huy hết năng lực làm việc của mỡnh.
Trường Đại học Thương Mại
hồ sơ lưu trữ của cụng ty, phũng kế toỏn đa số cỏc nhõn viờn đều là nữ, 1 phần nguyờn nhõn được xỏc định là do số lượng ứng viờn nam giới là rất ớt, ngoài ra cỏc nhõn viờn nữ giới đều thể hiện rất tốt cụng việc của kế toỏn viờn.
Cú đặc thự khỏc biệt với phũng bỏn hàng hay phũng marketing là phũng kỹ thuật và phũng bảo vệ. Tổng số nhõn viờn của 2 phũng là 3 người, trong đú 100% nhõn viờn đều là nam giới. Điều đú cũng rất dễ hiểu bởi nam giới sẽ phự hợp và cú thể lực tốt hơn để thực hiện tốt cỏc cụng việc kỹ thuật như lắp đặt sofa, bàn trà, tủ sỏch,…. Hay cỏc cụng việc của phũng bảo vệ như trụng xe của khỏch, dắt xe, đỡ đồ cho khỏch,…
Cú thể núi số lượng nhõn viờn của cụng ty phõn theo cơ cấu giới tớnh là rất hợp lý, phự hợp với đặc tớnh, yờu cầu cụng việc của từng phũng ban khỏc nhau. Qua đú gúp phần nõng cao chất lượng cụng việc, ổn định số lượng nhõn sự tại cụng ty và xõy dựng mụi tường làm việc thoải mỏi, bầu khụng khớ tươi vui giỳp mọi người nõng cao chất lượng cụng việc và gúp phần phỏt triển cụng ty.
Trường Đại học Thương Mại
2.1.6. Quy mụ vốn kinh doanh của cụng ty
2.1.6.1. Tổng mức và cơ cấu vốn kinh doanh của cụng ty
Bảng 2.2 Tổng mức và cơ cấu vốn kinh doanh của Cụng ty cổ phần nội thất và kiến trỳc Nam Việt
Chỉ tiờu
Năm 2013 Năm 2012 Năm 2011 Chờnh lệch Chờnh lệch
2012 so 2011 2013 so 2012 Số tiền Tỷ trọng Số tiền Tỷ trọng Số tiền Tỷ
trọng TĐ TĐ TĐ TĐ
(nđ) (%) (nđ) (%) (nđ) (%) (nđ) (%) (nđ) (%)
Vốn cố định 3,470,385 59 1,385,389 28 2,434,347 57 (1,048,958) (1.67) 2,084,996 2.10
Vốn lưu động 2,434,537 41 3,524,460 72 1,845,837 43 1,678,623 2.67 (1,089,923) (1.10)
Tổng cộng 5,904,922 100 4,909,849 100 4,280,184 100 629,665 995,073
(Nguồn: Phũng Kế Toỏn Cụng ty cổ phần nội thất và kiến trỳc Nam Việt)
Nhận xột:
Năm 2011, số vốn cố dịnh của cụng ty là 2 tỷ 434 triệu 347 nghỡn đồng, chiếm 57% tổng số cơ cấu vốn kinh doanh, vốn lưu động là 1 tỷ 845 triệu 837 nghỡn đồng, chiếm 43% tổng số cơ cấu vốn kinh doanh của cụng ty.
Năm 2012, số vốn cố định là 1 tỷ 385 triệu 389 nghỡn đồng, giảm 1 tỷ 048 triệu 958 nghỡn đồng, tương ứng với giảm 1,67% so với năm 2011. Tuy vậy số vốn lưu động là 3tỷ 524 triệu 460 nghỡn đồng, tăng 1 tỷ 678 triệu 623 nghỡn đồng, tương ứng với 2,67% so với năm 2011. Đồng thời tổng số vốn năm 2012 là 4 tỷ 909 triệu 849 nghỡn đồng, tăng 629,665 triệu đồng, tương ứng với tăng 1% so với năm 2011.
Năm 2013, số vốn cố định của cụng ty là 3 tỷ 470 triệu 385 nghỡn đồng, tăng 2 tỷ 084 triệu 996 nghỡn đồng, tương ứng với tăng 2,1% so với năm 2012. Số vốn lưu động là 2 tỷ 434 triệu 537 nghỡn đồng, giảm 1 tỷ 089 triệu 923 nghỡn đồng, tương ứng với giảm 1,1% so với năm 2012. Tuy vậy, tổng vốn năm 2013 là 5 tỷ 904 triệu 922 nghỡn đồng, tăng 995,073 triệu đồng, tương ứng với tăng 1% so với năm 2012.
2.1.6.2. Tổng mức và cơ cấu nguồn vốn kinh doanh của cụng ty
Bảng 2.3 Tổng mức và cơ cấu nguồn vốn kinh doanh của Cụng ty cổ phần nội thất và kiến trỳc Nam Việt
Chỉ tiờu
Năm 2013 Năm 2012 Năm 2011 Chờnh lệch
2012 so 2011 Chờnh lệch 2013 so 2012 Số tiền (nđ) Tỷ trọng (%) Số tiền (nđ) Tỷ trọng (%) Số tiền (nđ) Tỷ trọng (%) TĐ (nđ) TĐ (%) TĐ (nđ) TĐ (%) Nợ phải trả 2,450,385 41 2,345,289 48 1,934,567 45 410,722 21.23 105,096 4.48 Vốn chủ sở hữu 3,454,537 59 2,564,560 52 2,345,617 55 218,943 9.33 889,977 34.70 Tổng cộng 5,904,922 100 4,909,849 100 4,280,184 100 629,665 30.56 995,073 39.18
(Nguồn: Phũng Kế Toỏn Cụng ty cổ phần nội thất và kiến trỳc Nam Việt)
Nhận xột:
Năm 2011, nợ phải trả của Cụng ty là 1 tỷ 934 triệu 567 nghỡn đồng , chiếm 45% tổng nguồn vốn kinh doanh, vốn chủ sở hữu là 2 tỷ 345 triệu 617 nghỡn đồng, chiếm 55% tổng nguồn vốn kinh doanh.
Năm 2012, nợ phải trả là 2 tỷ 345 triệu 289 nghỡn đồng, tăng 410,722 triệu đồng tương ứng tăng 21,23% so với năm 2011. Vốn chủ sở hữu là 2 tỷ 564 triệu 560 nghỡn đồng, tăng 218,943 triệu đồng tương ứng tăng 9,33% so với năm 2011. Như vậy, năm 2012, tổng nguồn vốn kinh doanh của Cụng ty là 4 tỷ 909 triệu 849 nghỡn đồng, tăng 629,665 triệu đồng, tương ứng tăng 30,56% so với năm 2011.
Năm 2013, nợ phải trả là 2 tỷ 450 triệu 385 nghỡn đồng, tăng 105,096 triệu đồng, tương ứng tăng 4,48% so với năm 2012. Vốn chủ sở hữu là 3 tỷ 454 triệu 537 nghỡn đồng, tăng 889,977 tương ứng tăng 34,7% so với năm 2012. Như vậy, năm 2013, tổng nguồn vốn của
2.1.7. Kết quả hoạt động kinh doanh của cụng ty
Bảng 2.4 Kết quả hoạt động kinh doanh của cụng ty giai đoạn 2011 – 2013
Đơn vị : Nghỡn đồng Chỉ tiờu Năm 2013 Năm 2012 Năm 2011 Chờnh lệch 2013/2012 Chờnh lệch 2012/2011 TĐ (nđ) TĐ (%) TĐ (nđ) TĐ (%) Doan h thu bán hàng và cung cấp dịch vụ Tổng 3,291,000 3,346,036 3,230,670 (55,036) (1,65) 115,366 3,57 Nụi thất gia đỡnh 1,768,000 1,771,000 1,729,975 (3000) (0,17) 41,025 2,37 Nội thất văn phũng 574,000 725,031 698,712 (151,031) (20,83) 26,319 3,77 Đồ trang trớ nội thất 949,000 850,005 801,983 98,995 11,65 48,022 5,99 2. Giá vốn hàng bán 1,316,400 1,230,000 1,456,038 86,400 7,02 (226,038) (15,52) 3. Lợi nhuận gộp về bán hàng và cung cấp dịch vụ 1,974,600 1,770,916 1,664,352 203,684 11,5 106,564 6,4 4. Chi phớ tài chớnh 854,678 986,546 967.839 (131,868) (13) 1,870,700 193 5. Chi phớ quản lý kinh doanh 780,451 717,704 1,022,726 62,747 9 (305,022) (30) 6. Lợi nhuận thuần từ hoạt động kinh doanh 1,185,160 987,166 494,287 198,044 20,06 492,879 99,72 7. Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế 1,190,710 1,223,666 627,611 (32,956) (2,69) 596,055 94,97 8. Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp 261,956 305,917 138,074 (43,961) (14,37) 167,843 121,56 9. Lợi nhuận 928,754 917,750 489,537 11,004 1,2 428,213 87,47
sau thuế thu nhập doanh nghiệp
2.2.Phõn tớch, đỏnh giỏ thực trạng hoạt động lập kế hoạch bỏn hàng tại cụng ty cổ phần nội thất và kiến trỳc Nam Việt
2.2.1. Kết quả thực hiện kế hoạch bỏn hàng qua cỏc năm
Bảng 2.5 Kết quả thực hiện kế hoạch bỏn hàng tại cụng ty giai đoạn 2011 - 2013
ĐVT: nghỡn đồng
Năm Năm 2011 Năm 2012 Năm 2013
Dũng sản phẩm TH KH Tỷ lệ % TH KH Tỷ lệ % TH KH Tỷ lệ% Nội thất Gia đỡnh 1,729,975 1,485,350 16,47 1,771,000 1,533,333 15.5 1,768,000 1,584,333 11.6 Nội thất Văn phũng 698,712 695,500 0,46 725,031 712,329 17.83 574,000 736,889 (22.1) Sản phẩm trang trớ nội thất 801,983 780,700 2,73 850,005 802,225 5,96 949,000 835,333 13.6 Tổng 3,230,670 2,961,550 19.66% 3,346,036 3,047,887 39.26 % 3,291,000 3,15,6555 3.1% (Nguồn: phũng bỏn hàng cụng ty) Nhận xột:
Qua bảng kết quả thực hiện kế hoạch bỏn hàng của Cụng ty, cú thể thấy Cụng ty đó hồn thành khỏ tốt kế hoạch bỏn hàng năm 2011 và năm 2012.Tuy nhiờn kết quả bỏn hàng năm 2013 đó cú một số hạn chế, đặc biệt là kết quả bỏn hàng dũng sản phẩm nội thất văn phũng. Kết quả bỏn hàng thực hiện khụng đạt kế hoạch bỏn hàng mà cụng ty đó đưa ra, thậm chớ doanh thu bỏn hàng cũn bị thấp hơn 22.1 % so với kế hoạch. Cú thể khẳng định rằng cụng tỏc xỏc định mục tiờu bỏn hàng cho dũng sản phẩm này cũn nhiều hạn chế.
2.2.2. Thực trạng hoạt động xõy dựng kế hoạch bỏn hàng của cụng ty cổ phầnnội thất và kiến trỳc Nam Việt nội thất và kiến trỳc Nam Việt
2.2.2.1. Thực trạng cụng tỏc dự bỏo bỏn hàng của cụng ty cổ phần nội thất và kiếntrỳc Nam Việt trỳc Nam Việt
Căn cứ dự bỏo bỏn hàng của cụng ty
Dự bỏo bỏn hàng là hoạt động vụ cựng quan trọng, bao gồm việc thu thập thụng tin, đo lường và dự đoỏn nhu cầu của thị trường. Tại cụng ty cổ phần nội thất và kiến trỳc Nam Việt, hoạt động dự bỏo bỏn hàng chưa được cụng ty trực tiếp xõy dựng và nghiờn cứu, mà cụng ty đó sử dụng những dữ liệu thứ cấp về nghiờn cứu nhu cầu và thị trường nội thất của cỏc cụng ty nghiờn cứu thị trường như cụng ty Nielsen Việt Nam, cụng ty Cimigo, …
Một số nội dung của những thụng tin thứ cấp mà cụng ty thu thập và sử dụng như dự bỏo nhu cầu tiờu dựng nội thất phũng khỏch nhập khẩu năm 2011, 2012, 2013. Hay dự bỏo nhu cầu của cỏc doanh nghiệp đối với thị trường nội thất văn phũng năm 2011, 2012, 2013,…từ những dữ liệu đú, cụng ty cũng đó điều chỉnh và ỏp dụng thực tế vào quy mụ và năng lực mỡnh.
Chẳng hạn như kết quả nghiờn cứu của cụng ty Neisen Việt Nam cho thị trường nội thất văn phũng năm 2013 giảm 8% so với năm 2012, bởi năm 2013 là một năm nền kinh tế gặp khỏ nhiều khú khăn, số lượng doanh nghiệp được thành lập mới năm 2013 giảm so với năm 2012, trong khi số lượng doanh nghiệp tạm ngừng hoạt động hay giải thể, phỏ sản lại tăng cao hơn so với năm 2012. Căn cứ vào dữ liệu đú, cụng ty cũng đó cú dự bỏo cho doanh thu bỏn hàng từ dũng sản phẩm nội thất văn phũng của cụng ty năm 2013 sẽ giảm 10% so với năm 2012.
Bờn cạnh những thụng tin thứ cấp, cụng ty cũn căn cứ vào kết quả kinh doanh qua cỏc năm và cỏc thời kỳ khỏc nhau, khảo sỏt dự bỏo bỏn hàng của nhõn viờn trong cụng ty thụng qua phiếu khảo sat,… làm căn cứ dự bỏo bỏn hàng.
Phương phỏp dự bỏo bỏn hàng của cụng ty
Trong quỏ trỡnh dự bỏo bỏn hàng, cụng ty đó sử dụng mọt số phương phỏp như thu thập dữ liệu thứ cấp, nghiờn cứu thị trường, nghiờn cứu cỏc bỏo cỏo kết quả hoạt động bỏn hàng của cụng ty qua cỏc năm. Trong đú cú điển hỡnh nhỏt cú phương phỏp thu thập cỏc dữ liệu sơ cấp thụng qua phiếu điều tra đối với nhõn viờn
và khỏch hàng của cụng ty.
Năm 2012, cụng ty đó phỏt ra 14 phiếu điều tra nội bộ nhõn viờn và 300 phiếu điều ra khỏc hàng, bao gồm cả khỏch hàng trung thành và khỏch hàng mới được xõy dựng của cụng ty. Kết quả điều tra cho thấy:
Kết quả dự đoỏn của nội bộ nhõn viờn cụng ty như sau :
70% số lượng nhõn viờn của Cụng ty dự đoỏn rằng doanh số bỏn hàng năm 2012 sẽ tăng so với năm 2011.
25% số nhõn viờn dự đoỏn doanh số bỏn hàng năm 2012 sẽ giữ nguyờn so với năm 2011.
5% cũn lại dự đoỏn doanh thu bỏn hàng năm 2012 giảm so với năm 2011. Kết quả dự đoỏn được minh hoạ bằng biểu đồ dưới đõy :
Biểu đồ 2.1 Kết quả dự bỏo doanh thu bỏn hàng năm 2012 so với năm 2011 (Nguồn : Phiếu điều tra trắc nghiệm)
Tương tự như vậy, đối với kết quả khảo sỏt 300 khỏch hàng của cụng ty, kết quả như sau :
65% số lượng khỏch hàng được khảo sỏt dự đoỏn rằng năm 2012, chi tiờu của họ cho mua sắm nội thất sẽ tăng so với năm 2011.
15% trong số đú lại dự đoỏn rằng chi tiờu của họ sẽ giảm.
20% cũn lại dự đoỏn rằng chi tờu của họ sẽ giữ nguyờn so với năm 2011. Kết quả điều tra 300 khỏch hàng của Cụng ty được thể hiện bằng biểu đồ dưới đõy.
Biểu đồ 2.2 Kết quả khảo sỏt dự định chi tiờu cho mua sắm nội thất của khỏch hàng năm 2012 so với năm 2011
(Nguồn : Phiếu điều tra trắc nghiệm)
Nhận xột :
Thụng qua 2 biếu đồ trờn, cú thể đỏnh giỏ tương đối về kết quả dự bỏo bỏn hàng của nội bộ nhõn viờn cụng ty cho năm 2011, lấy mốc so sỏnh là doanh thu bỏn hàng năm 2011. Kết quả cho thấy dự bỏo khỏ chớnh xỏc và hợp lý, tuy nhiờn vẫn cũn một điểm hạn chế trong kết quả của dự bỏo bỏn hàng tại cụng ty như :
Chỉ cú 5% tổng số nhõn viờn dự bỏo rằng doanh thu bỏn hàng năm 2012 sẽ giảm so với năm 2011, trong khi đú trờn tổng số 300 khỏch hàng được khảo sỏt, thỡ cú tới 15% số lượng khỏch hàng dự đoỏn rằng họ sẽ thắt chặt chi tiờu, giảm mua sắm nội thất. sự sai lệch về kết quả dự bỏo bỏn hàng so với khảo sỏt khỏch hàng của cụng ty đó buộc cụng ty phải xem xột và đỏnh giỏ lại kết quả dự bỏo bỏn hàng của nội bộ nhõn viờn cụng ty.
Tương tự như vậy trong năm 2013, cụng ty đó phỏt ra 14 phiếu điều tra trắc nghiệm nội bộ và 350 phiếu khảo sỏt khỏch hàng, với kết quả dự đoỏn của nội bộ nhõn viờn cụng ty như sau :
50% số lượng nhõn viờn của cụng ty dự đoỏn rằng doanh số bỏn hàng năm 2013 sẽ tăng so với năm 2012.
25% số nhõn viờn dự đoỏn doanh số bỏn hàng năm 2013 sẽ giữ nguyờn so với năm 2012.
25% cũn lại dự đoỏn doanh thu bỏn hàng năm 2013 giảm so với năm 2012.