- Trường hợp vật tư nhập khẩu, doanh nghiệp phải tính thuế nhập khẩu
3.1.4. Biểu đồ phân cấp chức năng
Hình 3.2 Biểu đồ phân cấp chức năng
Mơ tả chi tiết chức năng lá
(1.1) Nhập số dư đầu kỳ: kế toán vật tư nhập số dư đầu kỳ
(1.2) Cập nhật danh mục vật tư: kế toán vật tư cập nhật danh mục vật tư
(1.3) Cập nhật danh mục cơng trình: kế tốn vật tư cập nhật danh mục
cơng trình
(1.4) Cập nhật danh mục kho: kế tốn vật tư cập nhật danh mục kho
(1.5) Cập nhật danh mục nhà cung cấp: kế toán vật tư cập nhật danh mục
nhà cung cấp
(1.6) Cập nhật danh mục tài khoản: kế toán vật tư cập nhật danh mục tài
khoản
(2.1) Nhận hợp đồng mua vật tư: kế toán vật tư sẽ nhận hợp đồng mua
hàng từ bộ phận quản lý sản xuất của công ty.
(2.3) Nhận biên bản kiểm nghiệm vật tư: kế toán vật tư sẽ nhận biên bản
kiểm nghiệm vật tư (về số lượng, quy cách, mẫu mã, chất lượng..) từ ban kiểm nghiệm vật tư để quyết định xem vật tư có được phép nhập kho hay không.
(2.4) Lập phiếu nhập kho: Viết phiếu nhập kho theo số lượng thực nhận,
giá trị vật liệu nhập kho ghi trên hố đơn (ghi giá đích danh).
(2.5) Ghi thẻ kho: Dựa trên số lượng thực tế nhập kho (trên phiếu nhập).
(3.1) Nhận phiếu yêu cầu xuất vật tư: Nhận từ quản lý phân xưởng.
(3.2) Kiểm tra tồn kho: Trước khi muốn xuất vật tư, kế toán vật tư phải liên
hệ với thủ kho để biết được số lượng tồn kho thực tế của loại vật tư cần xuất, từ đó viết phiếu xuất kho.
(3.3) Lập phiếu xuất kho: Kế toán vật tư sẽ viết phiếu xuất kho dựa trên cơ
sở số lượng vật tư tồn kho thực tế và số lượng vật tư được yêu cầu (là số nhỏ nhất trong hai đại lượng trên), ghi trên cột yêu cầu xuất. Thủ kho sẽ là người điền vào số lượng thực xuất.
(3.4) Ghi thẻ kho: Thủ kho sẽ ghi vào thẻ kho dựa trên số lượng thực xuất.
(4.1) Tính giá vật tư cuối kỳ: Kế tốn vật tư sẽ tính giá vật tư dựa trên số
lượng vật tư tồn kho
(4.2) Kế tốn hồn thiện phiếu xuất kho: dựa trên bảng tính giá vốn kế
tốn vật tư hồn thiện phiếu xuất kho.
(5.1) Nhận biên bản kiểm kê: kế toán vật tư nhận biên bản kiểm kê từ ban
kiểm kê
(5.2) Lập báo cáo kiểm kê: kế toán vật tư lập báo cáo kiểm kê gửi cho kế
toán trưởng dựa trên biên bản kiêm kê.
(5.3) Điều chỉnh chênh lệch kiểm kê: kế toán phải điều chỉnh tăng(giảm) số
liệu vật tư trên sổ sách để bằng với số liệu thực tế khi kiểm kê.
(5.4) Nhận quyết định xử lý chênh lệch kiểm kê: toán vật tư nhận quyết
định xử lý kiểm kê từ kế toán trưởng.
(5.5) Xử lý chênh lệch kiểm kê: kế toán vật tư xử lý chênh lệch kiểm kê
dựa trên Quyết định xử lý kiểm kê nhận từ kế toán trưởng.
(6.1) Lập sổ cái TK 152,153: dựa trên phiếu nhập và phiếu xuất kho lập sổ
(6.2) Lập sổ chi tiết vật tư: dựa trên phiếu nhập và phiếu xuất kho lập sổ chi
tiết vật tư
(6.3) Lập sổ chi tiết tài khoản: dựa trên phiếu nhập và phiếu xuất kho lập
sổ chi tiết tài khoản
(7.1) Báo cáo N-X-T: dựa trên phiếu nhập và phiếu xuất kho lập nên báo cáo
nhập-xuất-tồn
(7.2) Báo cáo chênh lệch kiểm kê: Dựa vào biên bản kiểm kê thực tế để lập
báo cáo theo chỉ tiêu số lượng và giá trị.
(7.3) Báo cáo tồn kho: Dựa trên cơ sở các phiếu nhập kho, xuất kho, bảng
tồn đầu kỳ để lập báo cáo về tình hình sử dụng vật tư cho cơng trình dự án.
Danh sách các hồ sơ, dữ liệu sử dụng
d1.bảng kê số dư đầu kỳ d2.danh mục vật tư d3.danh mục cơng trình d4.danh mục kho
d5.danh mục nhà cung cấp d6.danh mục tài khoản d7.hợp đồng mua vật tư d8.hóa đơn GTGT
d9.biên bản kiểm nghiệm vật tư d10. thẻ kho
d11.phiếu nhập kho
d12.phiếu yêu cầu xuất vật tư d13.báo cáo sử dụng vật tư d14.bảng kê tồn kho
d15. phiếu xuất kho d16.bảng tính giá vốn d17.biên bản kiểm kê
d18.quyết định xử lý chênh lệch kiểm kê d18.phiếu kế toán
d20.sổ cái TK152,153 d21.sổ chi tiết vật tư d22.sổ chi tiết tài khoản
d23.báo cáo chênh lệch kiểm kê d24.báo cáo nhập xuất tồn d25.báo cáo tồn kho