Bảng 2 .10 Mơ hình tài trợ của công ty tại thời điểm cuối năm 2014
Bảng 2.12Cơ cấu vốn bằng tiền tại công ty năm 2014
ĐVT:Nghìn đồng
Chỉ tiêu 31/12/2014 31/12/2013 Chênh lệch
Số tiền % Số tiền % Số tiền %
1.Tiền mặt 4.212.946 7,00% 4.366.620 3,93% -153.674 -3,52%
2.Tiền gửi
ngân hàng 55.978.190 93,00% 106.602.364 96,07% -50.624.174 -47,49%
Tổng vốn
bằng tiền 60.191.136 100,00% 110.968.984 100,00% -50.777.848 -45,76%
Biểu đồ 2.13. Cơ cấu vốn bằng tiền của công ty tại ngày 31/12/2013 và 31/12/2014
Thông qua bảng 2.12 và biểu đồ 2.13 trên ta thấy :
Cơ cấu vốn bằng tiền tại doanh nghiệp có sự thay đổi nhẹ. Tại thời điểm cuối năm 2013 tiền mặt chiếm 3,93% trong tổng vốn bằng tiền. Sang đến thời điểm cuối năm 2014, tiền mặt tăng lên, chiếm 7,00%, còn lại là tiền gửi ngân hàng. Cơ cấu vốn bằng tiền có sự thay đổi hợp lý hơn. Tiền mặt là nguồn vốn có tính thanh khoản cao nhất, Cơng ty tăng lượng tiền mặt tại quỹ tạo ra sự chủ động hơn trong thanh toán. Tuy nhiên, vốn bằng tiền là loại tài sản có khả
năng sinh lời thấp, đặc biệt trong giai đoạn hiện nay khi mà lạm phát đang ở mức cao, đồng tiền ngày càng mất giá thì việc dự trữ quá lớn lượng vốn này là một bất lợi nên việc giảm vốn bằng tiền và chuyển sang dạng tài sản khác của Cơng ty là có thể chấp nhận được. Nhưng Cơng ty cũng cần phải theo dõi tính tốn chính xác các khoản nợ đến hạn để xác định lượng vốn bằng tiền phù hợp trong từng giai đoạn tránh hiện tượng mất khả năng thanh toán do
Chỉ Tiêu Đơn vị tính 31/12/2014 31/12/2013 Chênh lệch Sốtuyệt đối Tỷ lệ (%) 1. Tài sản lưu động Nghìnđồng 2.784.011.936 2.759.614.546 24.397.390 0,88% a. Tiền và các khoản
tương đương tiền
Nghìn đồng 60.191.136 110.968.984 -50.777.848 -45,76% b. Hàng tồn kho Nghìn đồng 707.971.368 1.018.077.670 -310.106.302 -30,46% 2. Nợ ngắn hạn Nghìn đồng 2.587.050.569 2.598.710.180 -11.659.611 -0,45% 3. Hệ số khả năng
thanh toán hiện thời
(1)/(2) Lần 1,08 1,06 0,01 1,34%
4. Hệ số khả năng thanh toán nhanh (1- b)/(2)
Lần 0,80 0,67 0,13 19,74%
5. Hệ số khả năng thanh toán tức thời (a)/(2)
Lần 0,02 0,04 -0,02 -45,51%
thiếu tiền.
Đánh giá hiệu quả quản trị vốn bằng tiền