Bảng 2 .10 Mơ hình tài trợ của công ty tại thời điểm cuối năm 2014
Bảng 2.20 Chỉ tiêu đánh giá hiệu quả quản trị các khoản phải thu
Chỉ tiêu Đơn vị
tính Năm 2014 Năm 2013
Chênh lệch Số tuyệt đối %
1. Doanh thu thuần bán hàng và cung cấp dịch vụ
Nghìn
đồng 10.807.246.751 13.272.584.398 -2.465.337.647 -18,57%
2. Doanh thu có thuế Nghìn
đồng 11.887.971.426 14.599.842.838 -2.711.871.412 -18,57% 3. Khoản phải thu bình
qn. Nghìn đồng 1.365.569.540 1.180.802.892 184.766.648 15,65% 4. Vịng quay khoản phải thu (4) = ( 2) : (3)Vòng 8,71 12,36 -3,66 -29,59% 5. Kỳ thu tiền bình quân Ngày 41,35 29,12 12,24 42,03% (5)= (360) : (4).
(Nguồn: BCTC năm 2014 đã qua kiểm tốn) Tình hình cơng nợ năm 2014 (bảng 2.21)
Để so sánh và có cái nhìn tổng quan hơn về tình hình chiếm dụng và bị chiếm dụng của Cơng ty ta xem xét bảng : tình hình cơng nợ của Cơng ty CP Thương mại Thái Hưng năm 2014.
Qua các số liệu thực tế trên bảng ta nhận thấy :
Tại cả 2 thời điểm đầu và cuối năm 2014 thì các khoản phải trả của công ty luôn lớn hơn các khoản phải thu. Khả năng chiếm dụng của công ty tương đối tốt.
Tuy nhiên, thời điểm cuối năm 2014, các khoản phải trả của cơng ty tăng nhưng tăng ít hơn mức độ tăng của các khoản phải thu làm cho các khoản doanh nghiệp đi chiếm dụng cuối năm 2014 ít hơn các khoản doanh nghiệp đi chiếm dụng là -96.691.528 nghìn đồng. Các khoản phải trả tăng chủ yếu là do khoản mục phải trả người bán tăng lên, còn các khoản phải thu tăng chủ yếu là do khoản mục phải thu của khách hàng và trả trước cho người bán tăng lên.Công ty cần chú trọng công tác thu hồi các khoản nợ đến hạn cũng như theo dõi các khoản vốn mình đang chiếm dụng để tránh những tình huống xấu xảy ra, ảnh hưởng uy tín của Cơng ty.