Đơn vị : VNĐ Chỉ tiêu ĐVT 31/12/2015 31/12/2014 Chênh lệch 1. Tổng nguồn vốn VNĐ 167,556,608,836 122,850,009,360 44,706,599,476 2. Nợ phải trả VNĐ 64,250,224,266 59,887,428,940 4,362,795,326 3. Nguồn vốn chủ sở hữu VNĐ 103,306,384,570 62,962,580,420 40,343,804,150 4. Tài sản ngắn hạn VNĐ 138,696,938,189 96,281,881,189 42,415,057,000 5. Tài sản dài hạn VNĐ 28,859,670,647 26,568,128,171 2,291,542,476 6. Tỷ suất đầu tư vào
TSNH (6)=(4)/(1) % 82.78 78.37 4.40
7.Tỷ suất đầu tư vào
TSDH (7)=(5)/(1) % 17.22 21.63 -4.40
8.Tỷ suất tự tài trợ
TSDH (8)=(3)/(5) % 357.96 236.99 120.98
“ Trích bảng cân đối kế tốn cơng ty Cổ Phần Silkroad Hà Nội giai đoạn 2014-2015”
Qua bảng 2.23 , cơ cấu tài sản của công ty chủ yếu là tài sản ngắn hạn, cuối năm 2015 so với cuối năm 2014 thì tài sản ngắn hạn chiếm 82.78% so với năm 2014 là 78.37% tỷ trọng tăng 4.40%. Ta có thể thấy được tỷ trọng tài sản ngắn hạn của cơng ty là khá cao tuy nhiên thì tỷ trọng đầu tư vào tài sản dài hạn lại tương đối thấp cuối năm 2015 là 17.22 lại giảm 4.40% so với năm 2014. Cho thấy năm vừa qua công ty chưa chú trọng vào đầu tư tài sản cố định , cũng như việc hiệu suất tài sản cố định những năm vừa qua chưa được sử dụng hết nên mức đầu tư vào tài sản dài hạn của cơng ty cịn ở mức thấp .
Tỷ suất tự tài trợ TSDH cho biết cứ một đồng TSDH thì được tài trợ bởi bao nhiêu đồng vốn chủ. Cuối năm 2015 tỷ suất tự tài trợ TSDH của công ty đạt 357.96% tăng 120.98% so với cuối năm 2014 nguyên nhân là do VCSH và TSDH đều tăng nhưng tốc độ tăng VCSH nhanh hơn. Tỷ suất này tăng cho thấy mức độ đảm bảo của VCSH đối với tài sản dài hạn của cơng ty phần nào được cải thiện. Nó cho biết việc tận dụng nguồn vốn nội sinh của công ty vào đầu tư tài sản dài hạn, điều này thể hiện được mức độ an tồn trong chính sách tài trợ của công ty. Tuy nhiên, TSDH lại chiếm khá nhỏ trong tỷ trọng tài
sản của công ty, nên việc đánh giá cần kết hợp với các phân tích tài trợ vốn khác để đưa ra các kết luận chính xác.
2.2.3 Đánh giá tình hình huy động và sử dụng vốn bằng tiền của công ty2.2.3.1 Đánh giá khái quát báo cáo lưu chuyển tiền tệ 2.2.3.1 Đánh giá khái quát báo cáo lưu chuyển tiền tệ
Để biết tình hình lưu chuyển các dịng tiền chảy vào, chảy ra khỏi DN, sự cân đối dòng tiền và khả năng tạo tiền của DN như thế nào ta đi phân tích khái qt tình hình lưu chuyển tiền tệ của DN trong năm 2015.