3.2. Các biện pháp chủ yếu nhằm nâng cao hiệu quả sử dụng vốn lưu động
3.2.1. Quản lý chặt chẽ và nâng cao hiệu quả sử dụng vốn bằng tiền
Tiền mặt kết nối tất cả các hoạt động liên quan đến tài chính của doanh nghiệp. Vì vậy, nhà quản lý cần tập trung vào quản trị vốn bằng tiền để giảm thiểu rủi ro về khả năng thanh toán, tăng hiệu quả sự dụng vốn bằng tiền,
đồng thời ngăn ngừa các hành vi gian lận về tài chính trong nội bộ doanh nghiệp hoặc bên thứ ba.
Qua phân tích có hệ số khả năng thanh tốn tức thời của Cơng ty Cổ phần thương mại tư vấn và xây dựng Vĩnh Hưng còn ở mức thấp. Đặc biệt việc dự trữ tiền mặt cho thấy trong thời gian tới cơng ty gặp khó khăn trong việc thanh toán các khoản nợ. Những điều trên cho thấy việc quản lý và sử dụng quỹ tiền mặt có vai trị quan trọng đối với cơng ty. Do đó cơng ty cần thực hiện ngay các biện pháp để cải thiện khả năng thanh tốn của mình bằng cách:
Tính tốn và xây dựng các bảng kế họach ngân sách giúp công ty ước lượng được khoản định mức ngân quỹ. Xác định dự trữ tiền mặt tối ưu:
- Chi cho các khoản phải trả phục vụ hoạt động sản xuất kinh doanh
hàng ngày của doanh nghiệp như: Trả cho nhà cung cấp hàng hóa, trả cho người lao động, trả thuê.
- Dự phịng cho các khoản chi ngồi kế hoạch.
- Sau khi xác định được lưu lượng tiền mặt dự trữ thường xuyên, doanh nghiệp nên áp dụng những chính sách, quy trình để giảm thiểu rủi ro cũng như những thất thốt trong hoạt động.
Đó là cơng cụ hữu hiệu trong việc dự báo thời điểm thâm hụt ngân sách để cơng ty có kế hoạch chuẩn bị nguồn bù đắp cho các khoản thiếu hụt. Sử dụng biện pháp này, nhà quản lý phải dự đoán các nguồn nhập, xuất quỹ theo đặc thù về chu kỳ kinh doanh, theo mùa vụ, theo kế hoạch phát triển của công ty trong từng thời kỳ:
+ Nguồn nhập ngân quỹ của công ty bao gồm: tiền thu từ việc bán sản phẩm, thu từ các khách hàng, con nợ, các khoản trả trước, tiền từ nguồn đi vay…
+Nguồn xuất ngân quỹ gồm: Các khoản chi cho hoạt động khai thác, chế biến, kinh doanh, trả nợ vay, mua sắm TSCĐ, đóng thuế, chi trả tiền lương các khoản phải trả khác…
Từ đó, Cơng ty xây dựng kế hoạch cân đối thu chi sao cho hợp lý. Việc xác định kế hoạch thu chi này vẫn cần dựa vào những dự báo về mức độ lạm phát và lãi suất tín dụng ngân hàng, nhất là trong bối cảnh nền kinh tế có nhiều biến động bất thường như hiện nay để có những điều chỉnh cho hợp lý và kịp thời.