1.2 .Quản trị vốn lưu động của doanh nghiệp
3.2.4. Xác định mức dự trữ tiền mặt hợp lý, cân đối thu – chi tiền mặt
Tiền tuy chiếm một tỉ trọng nhỏ trong kết cấu VLĐ nhưng lại rất quan trọng trong các khả năng thanh tốn của cơng ty, khơng thể thiếu trong q trình hoạt động kinh doanh của cơng ty. Chính vì vậy mà công ty nên xác định một lượng dự trữ tiền mặt hợp lý để đám bảo cho hoạt động kinh doanh diễn ra bình thường, liên tục và khả năng thanh tốn ổn định.
Cuối năm 2015, vốn bằng tiền của công ty tăng so với đầu năm. Công ty cần quản trị dịng tiền ra vào của cơng ty một cách hợp lý. Trong thời gian tới công ty cần tổ chức thực hiện việc cân đối tiền làm sao đáp ứng được:
Nhu cầu giao dịch: nhằm đáp ứng các nhu cầu giao dịch hằng ngày như chi trả tiền mua hàng, tiền lương, thuế, ... trong quá trình hoạt động bình thường của cơng ty.
Nhu cầu đầu tư: cơng ty cần có một lượng tiền nhất định để sẵn sàng nắm bắt những cơ hội đầu tư thuận lợi trong kinh doanh như mua hàng hóa dự trữ khi giá cả đang rẻ hoặc khi dự đoán giá thị trường sắp tăng, mua các chứng khốn đầu tư nhằm mục thiêu góp phần gia tăng lợi nhuận của công ty.
Nhu cầu dự phịng: nhằm duy trì khả năng đáp ứng nhu cầu chi tiêu khi có những biến cố bất ngờ xảy ra ảnh hưởng đến hoạt động thu chi bình thường của cơng ty. Công ty bị thiếu hoặc thừa tiền mặt, nhà quản trị có thể áp dụng những biện pháp sau để cải thiện tình hình.
+ Khi thiếu cần đẩy nhanh tiến trình thu nợ; thương lượng lại thời hạn thanh tốn với nhà cung cấp.
+ Khi thừa tiền mặt trong ngắn hạn: sử dụng các khoản đầu tư qua đêm của ngân hàng, sử dụng hợp đồng tiền gửi có kỳ hạn với điều khoản rút gốc
linh hoạt, đầu tư vào những sản phẩm tài chính có tính thanh khoản cao (trái phiếu chính phủ), đầu tư vào cổ phiếu quỹ ngắn hạn.
+ Khi thừa tiền mặt trong dài hạn: đầu tư vào các dự án mới hoặc góp vốn vào các dự án có khả năng sinh lời cao.