Xem xét tình hình dự trữ tiền mặt của cơng ty trong năm qua cho thấy,
lý, tránh dư thừa gây tồn đọng và thiếu tiền trong những nhu cầu cần thiết đặc biệt là để thanh tốn nợ đến hạn, cơng ty cần chú ý:
- Quản lý chặt chẽ khoản tiền gửi ngân hàng .
- Cần có sự phân định thật rõ trách nhiệm giữa thủ quỹ với nhân viên kế toán tiền mặt.
- Cần phải chú ý quản lý chặt chẽ các khoản tạm ứng. Một mặt phải xác định quy chế về tạm ứng trong đó xác định rõ các đối tượng tạm ứng , mức tạm ứng, thời hạn tạm ứng. Mặt khác cần phải chú ý đôn đốc các khoản tạm ứng khi đến thời hạn thanh toán
- Phải thường xuyên đảm bảo khả năng thanh tốn cho cơng ty. Cần lập kế hoạch lưu chuyển vốn tiền tệ, trong đó phải xác định rõ dịng tiền thu vào trong từng thời kỳ và dòng tiền chi ra trong từng thời kỳ và mức dự trữ vốn bằng tiền cần thiết để từ đó có thể dự tính được sự dư thừa hoặc thiếu hụt vốn bằng tiền trong từng thời kỳ để có biện pháp tích cực nhằm đảm bảo sự cân bằng thu chi tiền mặt cho công ty đồng thời nâng coa khả năng sinh lời của vốn bằng tiền tạm thời nhàn rỗi.
KẾT LUẬN
Công ty Cổ phần Xây dựng và Phát triển nông thôn 3 đã phát huy tốt những cơng cụ phân tích tài chính, tích cực tìm những hướng đi hiệu quả, thường xuyên đề ra những biện pháp nhằm không ngừng nâng cao hiệu quả sản xuất kinh doanh đưa Công ty ngày càng phát triển.
Kết hợp kiến thức đã học với những hiểu biết thực tế qua quá trình thực tập ở Cơng ty, luận văn cuối khóa của em đã đạt được những kết quả sau:
+ Thứ nhất, luận văn nêu lên những hiểu biết chung nhất về tình hình tài chính doanh nghiệp.
+ Thứ hai, luận văn đã đánh giá được thực trạng tài chính của Cơng ty, từ đó chỉ ra các điểm mạnh cũng như những hạn chế cần khắc phục.
+ Thứ ba, luận văn đã mạnh dạn đưa ra một số biện pháp tham khảo nhằm nâng cao hiệu quả sản xuất kinh của Công ty.
Do hạn chế về thời gian và kinh nghiệm, luận văn của em không thể tránh khỏi những thiếu sót, em kính mong nhận được những ý kiến đóng góp của thầy cơ và các bạn để bài luận văn của em được hoàn thiện hơn.
Cuối cùng, em xin chân thành cảm ơn các anh chị phịng Tài chính kế tốn của Cơng ty, đặc biệt là cơ giáo TS.Nguyễn Thị Thanh đã tận tình giúp đỡ em hồn thành luận văn này.
Em xin chân thành cảm ơn!
Hà Nội, ngày 25 tháng 4 năm 2012
Sinh viên thực hiện
DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO
1. “Giáo trình Tài chính doanh nghiệp”, TS.Bùi Văn Vần (Chủ biên), TS.Vũ Văn Ninh Nhà xuất bản Tài chính
2. “Giáo trình Phân tích tài chính doanh nghiệp”, PGS.TS Nguyễn Trọng Cơ (chủ biên), TS Nghiêm Thị Thà, (2010) Nhà xuất bản Tài chính
3. Các báo cáo thường niên của công ty năm 2012,2013
4. Một số luận văn ,chuyên đề cùng đề tài và các đề tài khác về vốn lưu động, vốn kinh doanh,lợi nhuận.