Điều kiện phát sinh rửa tiền qua hệ thống ngân hàng

1.2. Hoạt động rửa tiền qua hệ thống ngân hàng

1.2.2. Điều kiện phát sinh rửa tiền qua hệ thống ngân hàng

Thứ nhất, chính sách nới lỏng kiểm sốt ngoại hối của nhiều quốc gia. Ở nhiều

nƣớc, việc đổi nội tệ ra ngoại tệ và ngƣợc lại là hoàn toàn tự do. Một số quốc gia đã chính thức sử dụng chung một thứ tiền (đồng Euro), hoặc công nhận đô la Mỹ hay Euro nhƣ là nội tệ bán chính thức của họ. Một số cơng cụ tài chính mới xuất hiện. Nhờ thế, nhiều lƣợng tiền kể cả sạch và bẩn có thể đƣợc chuyển từ nƣớc này sang nƣớc khác trong nháy mắt, ngoài tầm kiểm sốt của cơ quan cơng quyền.

Thứ hai, tiến độ mở cửa kinh tế ở hầu hết các nước tăng vọt, nhất là từ 10-15 năm gần đây. Thị trƣờng vốn trở nên thơng thống hơn. Hầu nhƣ mọi ngân hàng, cơng ty tài chính, giao dịch chứng khốn…đều có đối tác quốc tế, thậm chí có thể là 100% vốn nƣớc ngoài. Số lƣợng tiền lƣu hành toàn cầu gia tăng gấp nhiều lần, càng làm cho mức độ phức tạp của nó cũng tăng lên. Hiển nhiên, càng nhiều loại hình dịch vụ, tài chính thì càng lắm cơ hội và cách thức chuyển tiền phi pháp hoặc đƣa tiền bẩn vào luồng tiền sạch.

Thứ ba, cạnh tranh thu hút vốn ngày càng kịch liệt giữa các nước, các công ty phát hành chứng khoán, các ngân hàng, và các tổ chức trung gian tài chính khác.

Đây cũng là sự kiện làm bọn tội phạm rửa tiền thích thú vì bọn chúng biết rằng sớm muộn gì cũng có ngân hàng, hay các cơng ty chứng khốn sẵn sàng nhận tiền mà khơng cần biết nguồn gốc. Chính phủ cũng nhƣ các cơng ty tƣ nhân ngày càng nổ lực thu hút vốn từ khắp nơi, dƣới dạng đầu tƣ trực tiếp lẫn gián tiếp.

Thứ tƣ, là tác động của cuộc cách mạng thông tin. Ngân hàng thƣờng là nơi đƣa ứng dụng của công nghệ thông tin vào sớm và nhanh nhất. Ngày nay, hầu hết dịch vụ tài chính đều có thể thực hiện trong nháy mắt từ bất cứ nơi nào trên thế giới thơng qua ngân hàng. Chi phí giao dịch cũng đƣợc hạ thấp đáng kể. Những thành quả này của cuộc cách mạng công nghệ thông tin đã đƣợc ngƣời rửa tiền tận dụng triệt để.

Thứ năm, hệ thống pháp luật về phòng, chống rửa tiền chưa đầy đủ. Rửa tiền là một vấn đề mang tính tồn cầu. Bọn tội phạm thƣờng lợi dụng những sơ hở trong các quy định về giám sát của ngân hàng để thực hiện hành vi rửa tiền. Do đó, điều đầu tiên phải kể đến đó là hệ thống tài chính tiền tệ đang trong giai đoạn phát triển với những quy định lỏng lẻo trong cơ chế giám sát từ phía các tổ chức tài chính là một trong những nguyên nhân tạo cơ hội thực hiện rửa tiền qua hệ thống ngân hàng. Thứ sáu, bộ máy tổ chức về phòng, chống rửa tiền cịn nhiều hạn chế ở một số nước.

Về phía ngân hàng trung ƣơng thiếu cơ quan đầu mối để có thể tiếp nhận thơng tin về các giao dịch đáng ngờ từ các NHTM trong nƣớc cũng nhƣ thế giới về phòng, chống rửa tiền.

Về phía NHTM, thiếu cán bộ, hệ thống cơng nghệ thơng tin cịn tƣơng đối lạc hậu và chƣa có quy trình về phịng, chống rửa tiền.

Hoạt động kinh doanh trong lĩnh vực tiền tệ, ngân hàng thƣờng phải đối mặt với nhiều rủi ro. Vì vậy, các ngân hàng phải xây dựng các quy trình giám sát, kiểm tốn nội bộ chặt chẽ. Tuy nhiên, trong hầu hết các ngân hàng, việc xây dựng quy trình giám sát về phịng, chống rửa tiền chƣa đƣợc quan tâm đúng mức.

1.2.3.Các phƣơng thức phòng, chống rửa tiền qua hệ thống ngân hàng

Trƣớc xu thế hội nhập kinh tế thế giới, hoạt động ngân hàng không những chịu áp lực ngày càng gia tăng của bọn tội phạm trong nƣớc mà cịn phải đối phó với nguy

20

cơ các tổ chức tội phạm quốc tế bởi lẽ các quốc gia đang phát triển với hệ thống ngân hàng và tài chính chƣa thực sự phát tiển và tỷ trọng sử dụng tiền mặt cao, thƣờng là địa chỉ mà bọn rửa tiền tìm đến. Nhìn chung, các quốc gia đều đã thực hiện phƣơng thức phòng, chống rửa tiền nhƣ sau:

-Ban hành Luật và các quy định liên quan đến phòng, chống rửa tiền

Hiện nay, phần lớn các nƣớc phát triển đều đã ban hành Luật phòng, chống rửa tiền. Tùy thuộc vào quy mô, tác động của rửa tiền tới mỗi quốc gia mà Luật phòng, chống rửa tiền đƣợc ban hành vào những thời gian sớm muộn khác nhau. Nhƣng nhìn chung, Luật phịng chống rửa tiền ở các nƣớc có một số đặc điểm chung nhƣ: (i) Tuân thủ các khuyến nghị của FATF; (ii) Liệt kê các tội danh liên quan đến rửa tiền; (iii) Yêu cầu các tổ chức tín dụng phải thực hiện quy tắc nhận biết khách hàng; (iv) Liệt kê các giao dịch đáng ngờ, quy định mức giao dịch phải báo cáo; (v) Trách nhiệm, quyền hạn của cơ quan chuyên trách về phòng, chống rửa tiền.

- Thành lập cơ quan chuyên trách về phòng, chống rửa tiền

Hầu hết các quốc gia đều có cơ quan chuyên trách về phòng, chống rửa tiền để giám sát việc thực hiện Luật phịng, chống rửa tiền. Có hai mơ hình hoạt động cơ bản:

+) Cơ quan phịng, chống rửa tiền trực thuộc Chính phủ, trợ giúp chính phủ thực hiện cơng tác phịng, chống rửa tiền. Cơ quan này vừa thực hiện giám sát thi hành Luật phòng, chống rửa tiền vừa thu thập thông tin từ các tổ chức tín dụng, xử lý các giao dịch đáng ngờ và đề xuất các biện pháp phòng, chống rửa tiền.

+) Cơ quan phịng, chống rửa tiền hồn tồn độc lập với bộ máy Chính phủ, khơng chịu sự chi phối của bất kì đơn vị nào trong bộ máy chính phủ. Nó có quyền hạn, chức năng, phạm vi hoạt động rộng rãi hơn và đảm bảo tính khách quan trong điều tra rửa tiền.

- Thiết lập quy trình phịng, chống rửa tiền tại các NHTM

+) Đánh giá và phân loại khách hàng: đây là việc làm hàng đầu, có ý nghĩa quan trọng quyết định, trên cơ sở đó ngân hàng sẽ đƣa ra các biện pháp quản lý rủi ro thích hợp. Thơng thƣờng các ngân hàng thƣơng mại trên thế giới thƣờng phân khách hàng thành 3 loại nhƣ sau:

Bảng 1.1: Phân loại các khách hàng có nghi vấn đến hoạt động rửa tiền Phân loại khách hàng Mức độ giám sát

Khách hàng có rủi ro cao Kiểm tra giám sát thƣờng xuyên và bắt buộc trong việc tìm hiểu thơng tin về khách hàng

Khách hàng có rủi ro trung bình Kiểm tra, giám sát ở mức độ bình thƣờng và tìm hiểu thơng tin về khách hàng khi có yêu cầu

Khách hàng có rủi ro thấp Kiểm tra, giám sát ở mức độ đơn giản và chỉ địi hỏi những thơng tin thông thƣờng về khách hàng

Nguồn: Ngân hàng thế giới (2006), Nhận biết và theo dõi khách hàng, Hà Nội +) Kiểm soát các giao dịch đáng ngờ: Giao dịch đáng ngờ là giao dịch có dấu hiệu bất thƣờng liên quan đến rửa tiền đƣợc quy định cụ thể trong văn bản quy phạm pháp luật của từng quốc gia. Phần lớn các quốc gia trên thế giới xem xét dấu hiệu bất thƣờng dựa trên giá trị của các giao dịch, thƣờng các giao dịch vƣợt mức 10.000 USD hoặc tƣơng đƣơng sẽ nằm trong danh sách các giao dịch cần lƣu ý, báo cáo. Một số quốc gia khác lại lƣu ý đến những giao dịch bất thƣờng thơng qua tính chất, đặc điểm giao dịch, thơng tin về khách hàng… mà không quá quan tâm đến giá trị giao dịch.

Nhân viên ngân hàng có nhiệm vụ báo cáo lên cấp trên xem xét khi phát hiện những giao dịch đáng ngờ. Sau đó ngân hàng có nhiệm vụ kiểm tra tính xác thực

thơng tin của khách hàng và chuyển các thông tin nghi ngờ này cho Cơ quan phòng, chống rửa tiền.

+) Lưu giữ hồ sơ về khách hàng: Các ngân hàng thực hiện nghiêm chỉnh việc lƣu giữ hồ sơ, thông tin khách hàng. Các thông tin về nhận dạng, chi tiết giao dịch phải đƣợc lƣu trữ trong thời gian tối thiểu là 5 năm hoặc dài hơn theo yêu cầu của cơ quan chức năng, đặc biệt là các hồ sơ có liên quan đến công tác điều tra khởi tố.

- Tuân thủ các khuyến nghị của FATF và thực hiện hợp tác quốc tế về phòng,

chống rửa tiền

Ngày nay, hoạt động rửa tiền đã vƣợt qua khỏi khuôn khổ của một quốc gia, nó đƣợc thực hiện từ quốc gia này đến quốc gia khác. Vì vậy, khơng một quốc gia nào riêng rẻ có đủ sức mạnh ngăn chặn nạn rửa tiền, cần có sự hợp tác của các quốc gia trong việc trao đổi thơng tin, kinh nghiệm về phịng chống rửa tiền.

1.3.Cơ sở pháp lý về phòng chống rửa tiền trên thế giới

1.3.1.Các khuyến nghị của FATF – Cơ quan đặc nhiệm tài chính

Cơ quan đặc nhiệm tài chính FATF đƣợc thành lập tại Paris năm 1989 bởi nhóm G7, nhằm phát triển các hoạt động hợp tác quốc tế đối phó với việc rửa tiền. Ba chức năng chủ yếu của FATF liên quan đến rửa tiền là:

- Theo dõi tiến độ thực hiện các biện pháp chống rửa tiền của các thành viên

- Tổng kết và báo cáo xu hƣớng, thủ đoạn rửa tiền và các biện pháp chống rửa tiền - Thúc đẩy việc chấp thuận và thực hiện các tiêu chuẩn của FATF về chống rửa tiền trên toàn cầu.

Tháng 4 năm 1990, FATF đã ban hành bốn mƣơi khuyến nghị nhằm tìm kiếm sự nhất trí giữa các nƣớc trong việc ban hành luật và thống nhất hành động của các ngân hàng để hạn chế các dịng tiền thu đƣợc từ hoạt động bn bán ma túy chuyển qua hệ thống ngân hàng và các tổ chức tài chính phi ngân hàng. Bốn mƣơi khuyến

nghị đƣa ra các nguyên tắc cho hành động; chúng cho phép một nƣớc linh hoạt theo hoàn cảnh cụ thể và các yêu cầu của hiến pháp của riêng nƣớc đó để thực hiện các nguyên tắc này. Mặc dù khơng có hiệu lực bắt buộc nhƣ luật đối với một nƣớc nhƣng bốn mƣơi khuyến nghị đã đƣợc cộng đồng quốc tế và các tổ chức liên quan thông qua một cách rộng rãi nhƣ một tiêu chuẩn cho công tác chống rửa tiền.

Bốn mƣơi khuyến nghị thực sự là các nhiệm vụ đòi hỏi mỗi nƣớc phải hành động nếu nƣớc đó muốn đƣợc cộng đồng thế giới coi là đang tuân theo các tiêu chuẩn quốc tế. Bốn mƣơi khuyến nghị phòng, chống rửa tiền đề cập đến những vấn đề nhƣ sau:

- Thứ nhất, các khuyến nghị đề cập đến hệ thống luật pháp về phòng, chống rửa

tiền nhƣ phạm vi của tội phạm rửa tiền (khuyến nghị 1 và 2), các biện pháp tạm thời đƣợc áp dụng trong phòng, chống rửa tiền (khuyến nghị 3).

- Thứ hai, các khuyến nghị đưa ra các biện pháp ngăn ngừa rửa tiền và tài trợ cho

khủng bố bao gồm:

+) Các biện pháp nhận biết và lƣu giữ thông tin khách hàng (khuyến nghị 4 đến 12)

+) Báo cáo các giao dịch đáng ngờ (khuyến nghị 13 đến 16)

+) Các biện pháp để ngăn chặn rửa tiền tài trợ khủng bố (khuyến nghị 17 đến 20) +) Các biện pháp dành cho các quốc gia không tuân thủ đầy đủ các khuyến nghị của FATF (khuyến nghị 21 và 22)

+) Các quy định và sự giám sát (khuyến nghị 23,24,25)

- Thứ ba, các biện pháp được đưa ra cho các cơ quan công quyền trong cuộc chiến chống rửa tiền và tài trợ cho khủng bố, bao gồm:

+) Các quy định về quyền lực và nguồn lực các cấp có thẩm quyền (khuyến nghị 26 đến 32)

+) Sự minh bạch của các quan chức và các thỏa thuận (khuyến nghị 33 và 34) +) Vấn đề hợp tác quốc tế trong phòng, chống rửa tiền (khuyến nghị 35)

+) Sự trợ giúp pháp lý lẫn nhau và các vấn đề dẫn độ tội phạm rửa tiền (khuyến nghị 36 đến 39)

+) Các hình thức hợp tác khác (khuyến nghị 40)

Sau ngày 11/9/2001 FATF ban hành thêm 9 khuyến nghị về tài trợ khủng bố. 1.3.2.Các quy định của Ủy ban Basel

Trong năm 1988, Ủy ban Basel đã ban hành Bản tuyên bố về ngăn ngừa tội phạm sử dụng hệ thống ngân hàng cho mục đích rửa tiền (Bản tuyên bố về ngăn ngừa). Mục đích chính là xây dựng những khuôn khổ chung để kiểm soát các rủi ro và giám sát an toàn đối với những ngân hàng hoạt động quốc tế. Có bốn nguyên tắc đƣợc đƣa ra trong Bản tuyên bố này, đó là:

- Nhận dạng khách hàng đúng cách;

- Tiêu chuẩn đạo đức cao và tuân thủ luật pháp; - Hợp tác với các cơ quan thi hành pháp luật; và

- Các chính sách và thủ tục để đảm bảo tuân thủ Bản tuyên bố này.

Trong năm 1997, Ủy ban Basel đã ban hành Các nguyên tắc cốt lõi để giám sát ngân hàng hiệu quả (Các nguyên tắc cốt lõi), trong đó có đề cập đến vấn đề rửa tiền, nguyên tắc này quy định:

Các giám sát viên ngành ngân hàng phải bảo đảm rằng các ngân hàng có sẵn những chính sách, phƣơng pháp và thủ tục thích hợp, bao gồm các quy tắc nghiêm ngặt về “hiểu biết khách hàng của mình”, nhằm thúc đẩy các tiêu chuẩn đạo đức và nghề nghiệp cao trong khu vực tài chính và ngăn ngừa việc ngân hàng bị các phần tử phạm tội lợi dụng, một cách cố ý hay vơ ý.

1.3.3.Các ngun tắc phịng chống rửa tiền Wolfsberg

Wolfsberg là một hiệp hội gồm 12 ngân hàng toàn cầu đƣợc thành lập vào năm 2000 với mục đích phát triển các tiêu chuẩn cho ngành dịch vụ tài chính và các sản phẩm liên quan cũng nhƣ các chính sách phịng chống rửa tiền và tài trợ khủng bố.

Văn bản đầu tiên của Hiệp hội là “Các nguyên tắc phòng chống rửa tiền dành cho hệ thống ngân hàng tƣ nhân” đƣợc phát hành vào tháng 10/2000 và đƣợc sửa đổi vào tháng 5/2002. Nó thể hiện quan điểm của nhóm về các hƣớng dẫn thích hợp để chống rửa tiền khi đối mặt với các cá nhân có thế lực và các bộ phận ngân hàng tƣ nhân thuộc các thể chế tài chính. Những nguyên tắc này liên quan đến việc nhận dạng khách hàng, bao gồm việc xác định chủ sở hữu hƣởng lợi của tất cả các tài khoản và các tình huống liên quan đến việc phải tăng cƣờng thủ tục chú ý xác đáng, ví dụ nhƣ các giao dịch bất thƣờng hoặc đáng ngờ.

Năm 2002, ban hành “Các nguyên tắc phòng chống rửa tiền trong hệ thống ngân hàng đại lý”, chi phối việc thành lập và duy trì quan hệ với các ngân hàng đại lý trên toàn cầu, cấm các ngân hàng quốc tế giao dịch với các “ngân hàng trá hình”. Vào tháng 9/2003 ban hành “Thông cáo về giám sát việc sàng lọc và tìm kiếm dữ liệu liên quan”.

Năm 2009, Hiệp hội đƣa ra 2 ấn phẩm quan trọng “Các nguyên tắc Wolfsberg trong hoạt động tài trợ thƣơng mại” và “Hƣớng dẫn phòng chống rửa tiền đối với dịch vụ thẻ tín dụng và các hoạt động sáp nhập bán bn".

1.4.Hệ thống phịng chống rửa tiền của một số nƣớc trên thế giới

1.4.1.Phòng, chống rửa tiền tại Mỹ

Mỹ là nƣớc có hệ thống luật pháp về phịng, chống rửa tiền tồn diện và nghiêm khắc nhất trên thế giới mà tất cả các định chế tài chính và nhân viên của họ đều phải tuân theo.

Một trong những đạo luật quan trọng nhất liên quan đến phòng, chống rửa tiền là Luật Bí mật ngân hàng (BSA) năm 1970 và những quy tắc của nó. Mục đích của BSA là tạo ra một văn bản pháp lý tạo điều kiện điều tra tội phạm rửa tiền, trốn thuế…, nhằm loại bỏ giao dịch ngân hàng ẩn danh. Theo đó, Bộ tài chính có quyền buộc các ngân hàng lƣu giữ hồ sơ để dễ truy vết hoạt động “rửa tiền”, các ngân hàng phải báo cáo tất cả giao dịch một lần trên 10.000 USD hoặc nhiều lần có tổng giá trị trên 10.000 USD nhận vào hoặc chuyển đi từ một tài khoản trong cùng một ngày. Sau đó Luật đƣợc sửa đổi cho phép Chính phủ và các cơ quan chức năng có thể hạ thấp mức chuẩn 10.000 USD trong các cuộc điều tra.

Một số luật quan trọng khác trong việc phòng, chống rửa tiền tại Mỹ gồm Luật Kiểm sốt tồn diện tội phạm năm 1984; Luật Kiểm soát rửa tiền năm 1986 ra đời đánh dấu bƣớc ngoặt trong cuộc chiến chống nạn rửa tiền, từ đó rửa tiền đã bị xem