Chương i rủi ro tớn dụng trong ngõn hàng thương mại
2.2. Thực trạng rủi ro tớn dụng tại ngõn hàng nụng nghiệp và phỏt triển
2.2.2. Thực trạng rủi ro tớn dụng tại ngõn hàng nụng nghiệp Hà Nội
Để xem xột về thực trạng rủi ro tớn dụng tại một ngõn hàng, nếu chỉ xem xột về dư nợ, về cơ cấu thành phần thỡ hoàn toàn chưa đủ, chỳng ta cần xem xột về chất lượng của cỏc khoản vay đú, bao nhiờu khoản ngõn hàng thu hồi được, bao nhiờu khoản ngõn hàng chịu mất vốn…Thụng thường, để đo lường về rủi ro tớn dụng tại ngõn hàng, người ta thường xem xột đến chỉ tiờu nợ quỏ hạn và tỷ lệ nợ quỏ hạn trờn tổng dư nợ. Trong đú, nợ quỏ hạn được hiểu là khoản nợ mà khỏch hàng khụng trả được một phần hoặc toàn bộ nợ gốc hoặc lói khi đó đến hạn ghi trờn hợp đồng tớn dụng.
Tuy nhiờn ở Việt Nam, do sự thay đổi của cỏc văn bản tớn dụng, nờn ở mỗi thời kỳ, lại cú những chỉ tiờu khỏc nhau đo lường thực trạng rủi ro tớn dụng tại ngõn hàng. Do vậy, trong luận văn này, thực trạng rủi ro tớn dụng được xem xột trờn cơ sở cỏc văn bản:
- Năm 2003 – 2004: việc phõn loại nợ và trớch lập dự phũng rủi ro tớn dụng được thực hiện theo quyết định số 488/2000/QĐ - NHNN.
- Từ năm 2005: việc phõn loại nợ và trớch lập dự phũng rủi ro tớn dụng được thực hiện theo quyết định số 493/2005/QĐ - NHNN.
Dựa vào số liệu ở bảng trờn, ta cú thể thấy một số điểm về thực trạng tớn dụng tại ngõn hàng nụng nghiệp Hà Nội như sau:
Bảng 3: Thực trạng chất lượng tớn dụng từ năm 2003 – 2004
Đơn vị tớnh: Tỷ đồng
Năm chỉ tiờu 2003 2004
Tăng giảm so với
2003 2005
Tuyệt đối Tương đối
Tổng dư nợ 2.797 3.139 342 12,2 2.690
1.Nợ đủ tiờu chuẩn 2.760,6 3.111,7 351,1 12,7 1952
2.Nợ quỏ hạn 36,4 27,3 -9,1 -25 738
3.Nợ khoanh 295 71,8 -223.2 -75,6 0
(Nguồn: Bỏo cỏo kết quả kinh doanh ngõn hàng Nụng nghiệp Hà Nội )
Nợ đủ tiờu chuẩn và nợ quỏ hạn
Trong hoạt động tớn dụng ngõn hàng, rủi ro tớn dụng như một người bạn đường, chỉ cú thể hạn chế mà khụng thể loại trừ. Vậy mà, trong mụi trường nền kinh tế luụn tiềm ẩn rủi ro như Việt Nam, chất lượng tớn dụng tại ngõn hàng nụng nghiệp Hà Nội trong 3 năm qua tương đối tốt. Nếu như nợ đủ tiờu chuẩn năm 2003 là 2.760,6 tỷ thỡ năm 2004 đạt 3.111,7 tỷ, tăng 12,7% so với năm 2003, tương đương với 351,1 tỷ. Trong khi đú, nợ quỏ hạn lại cú xu hướng giảm dần. Mặc dự tổng dư nợ năm 2004 tăng 342 tỷ so với năm2003 nhưng số nợ quỏ hạn lại giảm từ 36,4 tỷ xuống cũn 27,3 tỷ, giảm 9,1% so với năm 2003. Trong năm 2005, dư nợ đủ tiờu chuẩn giảm và nợ quỏ hạn tăng so với hai năm trước. Nhưng điều này khụng cú nghĩa là chất lượng tớn dụng năm 2005 thấp hơn. Đú là do ngõn hàng thực hiện phõn loại nợ theo quy định mới của ngõn hàng nhà nước, trong đú nợ quỏ hạn cũn bao gồm cả những
khoản nợ cơ cấu lại kỳ hạn và nợ tiềm ẩn rủi ro. Vậy nờn, nợ quỏ hạn là 738 tỷ, cao hơn cỏc năm trước là tất yếu. Tuy nhiờn, nợ quỏ hạn tớnh theo quy định mới này phản ỏnh chớnh xỏc rủi ro tớn dụng hơn là tớnh theo cỏc quy định cũ. Theo như ngõn hàng, con số 738 tỷ nợ quỏ hạn năm 2005 cũng chưa phải là đỏng lo ngại.
Nợ khoanh
Trong số cỏc khoản nợ quỏ hạn, cú những khoản khụng cú khả năng thu hồi và một phần của chỳng được chuyển thành nợ khoanh tiến tới thực hiện xoỏ nợ. Nhỡn vào biểu trờn, ta thấy rừ dư nợ khoanh năm 2003 là quỏ lớn, 295 tỷ nhưng con số này đó giảm nhanh chúng xuống cũn 71,8 tỷ năm 2004. Phần lớn nợ khoanh năm 2003 là cỏc khoản nợ phỏt sinh từ năm trước mà chưa được thu nợ, xử lý. Tuy nhiờn, trong năm 2004, ngõn hàng đó đụn đốc cụng tỏc thu hồi nợ, xử lý rủi ro nờn dư nợ khoanh đến cuối năm 2004 chỉ cũn 71,8 tỷ của tổng cụng ty vật tư nụng nghiệp. Và khoản này đến quý 4 năm 2005 cũng đó được ngõn hàng xử lý.
Trờn đõy là diễn biến chung về chất lượng tớn dụng tại ngõn hàng nụng nghiệp Hà Nội trong 3 năm qua. Để hiểu rừ hơn về thực trạng rủi ro tớn dụng tại ngõn hàng, ta xem xột qua biểu phõn loại nợ theo thời gian và chỉ tiờu phản ỏnh thực trạng này.
Năm 2003, dư nợ quỏ hạn là 36,4 tỷ đồng, trong đú tỷ trọng nợ quỏ hạn dưới 6 thỏng chiếm 48%, tỷ trọng nợ quỏ hạn từ 6 đến 12 thỏng chiếm 47,8% cũn lại là nợ quỏ hạn trờn 12 thỏng. Tỷ trọng nợ quỏ hạn dưới 6 thỏng chiếm chủ yếu vỡ phần lớn loại này là do đối tỏc của khỏch hàng chậm thanh toỏn. Nhưng tỷ trọng nợ quỏ hạn từ 6 đến 12 thỏng trong tổng nợ quỏ hạn năm 2003 là hơi cao bởi loại này thường chứa đựng nhiều nguy cơ mất vốn hơn. Tuy nhiờn, năm 2004, mặc dự tổng dư nợ cao hơn nhưng nợ quỏ hạn lại giảm xuống cũn 27,3 tỷ. Trong đú, nợ quỏ hạn dưới 6 thỏng chiếm 55,6%, tương đương với 15,2 tỷ; giảm 2,3 tỷ so với năm 2003. Nợ quỏ hạn từ 6 đến 12 thỏng cũng chỉ cũn 10 tỷ, chiếm 36,6% tổng nợ quỏ hạn, giảm 7,4 tỷ so với năm 2003. Nhưng nợ quỏ hạn trờn 12 thỏng lại tăng 0,6 tỷ, tương ứng với 2,1
tỷ năm 2004. Điều này cú thể giải thớch là do khoản nợ quỏ hạn từ 6 đến 12 thỏng của năm trước tiếp tục quỏ hạn và bị chuyển sang nhúm này. Để đo lường thực trạng rủi ro tớn dụng một cỏch tổng thể, cỏc ngõn hàng sử dụng tỷ lệ nợ quỏ hạn trờn tổng dư nợ. Theo đú, tỷ lệ này năm 2003 là 1,3% và năm 2004 là 0,87%. Đối với cỏc ngõn hàng khỏc cựng thời kỳ, tỷ lệ này ở mức 3 đến 5% là tốt. Như vậy, dựa vào đú cú thể kết luận rằng mức độ rủi ro tớn dụng xảy ra tại ngõn hàng nụng nghiệp Hà Nội như vậy là thấp.
Bảng 4: Phõn loại nợ quỏ hạn năm 2003 - 2004
Đơn vị tớnh: tỷ đồng
Năm 2003 2004 04 so với 03
Số tiền % Số tiền % Số tiền %
Tổng nợ quỏ hạn 36,4 100 27,3 100 -9,1 25 Nợ quỏ hạn dưới 6 thỏng 17,5 48 15,2 55,6 -2,3 -13,1 Nợ quỏ hạn từ 6 đến 12 thỏng 17,4 47,8 10 36,6 -7,4 -42,5 Nợ quỏ hạn trờn 12 thỏng 1,5 4,2 2,1 7,8 0,6 40 Nợ quỏ hạn/Dư nợ 1,3% 0,87%
(Nguồn: Bỏo cỏo kết quả kinh doanh Ngõn hàng Nụng nghiệp Hà Nội)
Bảng 5: Phõn loại nợ quỏ hạn năm 2005
Đơn vị tớnh: tỷ đồng
Chỉ tiờu Số tiền Tỷ trọng
Tổng nợ quỏ hạn 738 100
Nợ cần chỳ ý (nhúm 2) 644,5 87,3
Nợ dưới tiờu chuẩn(nhúm 3) 46,1 6,3
Nợ nghi ngờ(nhúm 4) 10,5 1,4
Nợ xấu(nhúm 3- nhúm 5)/ Dư nợ 3,48%
(Nguồn: Bỏo cỏo kết quả kinh doanh Ngõn hàng Nụng nghiệp Hà Nội)
Tuy nhiờn, cỏch phõn loại nợ như năm 2003-2004 chưa cho thấy được mức độ rủi ro của cỏc khoản vay cũn trong hạn. Bởi vỡ nếu khỏch hàng xin gia hạn nợ hoặc đảo nợ thỡ tổng dư nợ của ngõn hàng vẫn tăng lờn dẫn đến tỷ lệ nợ quỏ hạn trờn tổng dư nợ giảm đi, ngõn hàng sẽ khụng kịp cú những biện phỏp hạn chế và xử lý rủi ro tớn dụng. Năm 2005, ngõn hàng phõn loại nợ theo quy định 493/2005/QĐ - NHNN nờn những vấn đề trờn đó được giải quyết. Theo quy định này, nợ quỏ hạn được phõn thành 4 nhúm ( nhúm 2 đến nhúm 5) và trong mỗi nhúm khụng chỉ bao gồm nợ quỏ hạn mà cũn cú những khoản nợ cơ cấu lại kỳ hạn hay trong hạn nhưng bị đỏnh giỏ là tiềm ẩn rủi ro. Nhỡn vào bảng, ta thấy rằng nợ quỏ hạn và nợ cơ cấu lại năm 2005 là 738 tỷ nhưng chiếm chủ yếu trong đú là nợ cần chỳ ý 644,5 tỷ, chiếm tỷ trọng 87,3%. Loại nợ này chiếm tỷ trọng lớn nhưng chưa đỏng lo ngại vỡ phần lớn là do khỏch hàng chậm nhận tiền hàng. Nhúm nợ dưới tiờu chuẩn, nợ nghi ngờ và nợ cú khả năng mất vốn chiếm tỷ trọng lần lượt là 6,3%, 1,4% và 5%. Trong đú, ta thấy nợ cú khả năng mất vốnlà 36,9 tỷ – khụng quỏ cao so với quy mụ dư nợ của ngõn hàng. Ba nhúm nợ này được gọi là nợ xấu và tỷ lệ nợ xấu trờn tổng dư nợ được dựng để đo lường mức độ rủi ro tớn dụng tại ngõn hàng. Năm 2005, tỷ lệ này tại ngõn hàng nụng nghiệp Hà Nội là 3,48%. Ngõn hàng cú thể dựa vào tỷ lệ này để cú những giải phỏp hạn chế rủi ro tớn dụng.
Để quản lý những khoản nợ cú vấn đề và biện phỏp hiệu quả hạn chế rủi ro tớn dụng, ngõn hàng cũn phõn loại nợ quỏ hạn theo thời hạn cho vay và theo thành phần kinh tế.
- Theo thời hạn cho vay: nợ quỏ hạn được phõn thành ngắn, trung và dài hạn. Riờng năm 2005, ngõn hàng thường theo dừi những khoản nợ xấu để trỏnh nguy cơ xảy ra rủi ro.
Bảng 6: Phõn loại nợ quỏ hạn 2003 – 2004 và nợ xấu 2005 theo thời hạn Đơn vị: tỷ đồng Chỉ tiờu 2003 2004 2005 Chỉ tiờu Số tiền Tỷ trọng Số tiền Tỷ trọng Số tiền Tỷ trọng Nợ quỏ hạn 36,4 100 27,3 100 93,5 100 Nợ xấu(NX) NQH ngắn hạn 33,5 92 16,3 59,7 67,1 71,4 NX ngắn hạn NQH trung hạn 2,9 8 5,8 21,2 14,2 15,3 NX trung hạn NQH dài hạn 0 0 5,2 19,1 12,2 13,3 NX dài hạn
(Nguồn: Bỏo cỏo kết quả kinh doanh Ngõn hàng Nụng nghiệp Hà Nội)
Từ biểu trờn, ta cú thể thấy rằng nợ quỏ hạn năm 2004 giảm so với 2003 nhưng cơ cấu của từng loại theo thời hạn lại biến động khỏc nhau. Năm 2003, nợ quỏ hạn ngắn hạn chiếm tỷ trọng rất lớn 92%, tương đương với 33,5 tỷ. Sang năm 2004, con số này giảm chỉ cũn 16,3 tỷ, chiếm tỷ trọng 59,7% mặc dự dư nợ tăng. Trong khi đú, nợ quỏ hạn trung hạn năm 2004 lại ở mức 5,8 tỷ; tăng gấp đụi so với năm 2003 và chiếm tỷ trọng 21,2% so với tổng nợ quỏ hạn. Cũng như vậy, nợ quỏ hạn dài hạn năm 2003 khụng cú nhưng đến năm 2004 đó tăng lờn đến 5,2 tỷ, tương đương với 19,1% tổng nợ quỏ hạn. Phần lớn cỏc khỏch hàng cú dư nợ trung và dài hạn tại ngõn hàng đều là những cụng ty lớn, tổng cụng ty làm ăn hiệu quả. Do đú việc phỏt sinh nợ quỏ hạn trung và dài hạn thường là khụng cao nờn việc tăng nợ quỏ hạn trung và dài hạn năm 2004 cũng là một điểm đỏng lưu ý. Riờng năm 2005, nợ xấu là 93,5 tỷ. Trong đú, nợ xấu ngắn hạn chiếm đến 71,4%, tương đương với 67,1 tỷ. Tỷ trọng nợ xấu ngắn hạn như vậy là rất cao, ngõn hàng cần tỡm hiểu kỹ
nguyờn nhõn để giảm bớt tỷ lệ này trong thời gian tới. Nợ xấu trung và dài hạn lần lượt ở mức 14,2 và 12,2 tỷ.
- Theo thành phần kinh tế: nợ quỏ hạn và nợ xấu được chia theo thành phần kinh tế quốc doanh và ngoài quốc doanh.
Bảng 7: Phõn loại nợ quỏ hạn 2003 – 2004 và nợ xấu 2005 theo TPKT
Đơn vị tớnh: tỷ đồng Chỉ tiờu 2003 2004 2005 Chỉ tiờu Số tiền Tỷ trọng Số tiền Tỷ trọng Số tiền Tỷ trọng Nợ quỏ hạn 36,4 100 27,3 100 93,5 100 Nợ xấu NQH quốc doanh 19,9 54,7 19,1 69,9 44,9 48,2 NX quốc doanh NQH ngoài quốc doanh 16,5 45,4 8,2 30,1 48,6 51,8 NX ngoài quốc doanh
(Nguồn: Bỏo cỏo kết quả kinh doanh Ngõn hàng Nụng nghiệp Hà Nội)
Như đó phõn tớch trong hoạt động tớn dụng của ngõn hàng, năm 2003 dư nợ thành phần kinh tế quốc doanh chiếm tỷ trọng 55,9%. Qua bảng trờn, ta thấy tỷ trọng nợ quỏ hạn của thành phần kinh tế này là 19,9 tỷ, chiếm 54,7% tổng nợ quỏ hạn – như vậy là tương đối cõn bằng với dư nợ. Đến năm 2004, nợ quỏ hạn của thành phần kinh tế quốc doanh đó giảm xuống cũn 19,1 tỷ nhưng vẫn chiếm 69,9% tổng nợ quỏ hạn trong khi dư nợ lại tăng so với năm 2003. Đú là do trước đõy nhiều doanh nghiệp nhà nước kộm về năng lực, trỡnh độ kinh doanh nhưng vẫn được tạo điều kiện được vay vốn và khụng cú khả năng trả nợ ngõn hàng. Để giảm tỡnh trạng này, năm 2005, ngõn hàng đó tiến
hành thắt chặt tớn dụng với cỏc thành phần kinh tế quốc doanh nờn dư nợ chỉ cũn 36,1%. Tuy nhiờn, tỷ lệ nợ xấu của thành phần kinh tế này chiếm 48,2%, tương ứng với 44,9 tỷ. Nợ xấu của thành phần kinh tế quốc doanh tăng cao là do cỏc khoản nợ được xếp loại theo quy định mới, phản ỏnh đỳng rủi ro .
Đối với khu vực kinh tế ngoài quốc doanh, nợ quỏ hạn lại diễn biến ngược lại so với thành phần kinh tế quốc doanh. Trong khi ngõn hàng mở rộng cho vay cỏc thành phần kinh tế ngoài quốc doanh dẫn đến dư nợ tăng thỡ tỷ trọng nợ quỏ hạn lại giảm. Năm 2003, nợ quỏ hạn của thành phần này chiếm 45,4% ; tương ứng với 16,5 tỷ thỡ năm 2004 chỉ cũn 8,2 tỷ nợ quỏ hạn, tương ứng với 30,1%. Mặc dự năm 2005, nợ xấu của kinh tế ngoài quốc doanh chiếm 51,8%, tương ứng với 48,6 tỷ nhưng so sỏnh với 63,9% tổng dư nợ thỡ chất lượng tớn dụng của khu vực này vẫn được đỏnh giỏ cao hơn khu vực quốc doanh. Nhưng số cỏc doanh nghiệp ngoài quốc doanh tăng trưởng ngày một nhanh, quy mụ nhỏ, vốn lại ớt, khụng cú cỏc tài sản thế chấp nờn tiềm ẩn rủi ro cao. Do vậy, ngõn hàng cũng nờn thận trọng khi ra quyết định cho vay.