Chương i rủi ro tớn dụng trong ngõn hàng thương mại
3.2. Giải phỏp hạn chế rủi ro tớn dụng tại ngõn hàng nụng nghiệp Hà
3.2.5. Định kỳ phõn loại nợ và trớch lập dự phũng rủi ro theo quy định mới
Trong hoạt động tớn dụng, rủi ro là điều khú trỏnh khỏi. Do vậy, nhằm bự đắp thiệt hại khi cú rủi ro xảy ra, cỏc ngõn hàng phải tiến hành trớch lập quỹ dự phũng từ nguồn lợi nhuận sau thuế. Trước năm 2005, ngõn hàng nụng nghiệp và phỏt triển nụng thụn Hà Nội phõn loại nợ và tiến hành trớch lập dự phũng rủi ro theo quy định 488/2000/QĐ - NHNN. Tuy nhiờn phõn loại nợ theo quy định này chỉ dựa vào thời gian quỏ hạn thanh toỏn của từng khoản vay là chưa phản ỏnh được hết rủi ro tiềm ẩn. Do vậy, năm 2005, ngõn hàng Nhà nước ban hành quy định 493/2005/QĐ - NHNN về việc phõn loại nợ và trớch lập dự phũng. Theo quy định này, nợ được phõn thành năm nhúm theo mức độ rủi ro khụng chỉ dựa trờn thời gian quỏ hạn và mỗi loại ứng với một tỷ lệ trớch lập riờng nờn nhỡn chung đó đỏnh giỏ được rủi ro ngõn hàng cú thể gặp phải và số tiền phải dự phũng.
Do vậy, định kỳ hàng quý, trong thời gian 15 ngày làm việc đầu tiờn, ngõn hàng phải tiến hành phõn loại nợ và trớch lập dự phũng rủi ro. Để trỏnh tỡnh trạng làm khụng đỳng dẫn đến chờnh lệch như cuối năm 2005, ngõn hàng nờn thực hiện theo đỳng quy định nhưng khụng quỏ cứng nhắc, nờn linh hoạt trong việc đỏnh giỏ rủi ro tiềm ẩn của từng khoản vay. Ngoài ra, ngõn hàng chỉ được sử dụng quỹ dự phũng để bự đắp tổn thất do cỏc khoản vay nhúm 5 gõy nờn sau khi đó thương thảo với khỏch hàng và phỏt mại tài sản đảm bảo mà khụng đủ.
3.2.6. Tăng cường cụng tỏc kiểm tra, giỏm sỏt tớn dụng độc lập
Để nõng cao chất lượng hoạt động tớn dụng của ngõn hàng, đảm bảo tuõn thủ cỏc chiến lược tớn dụng, chớnh sỏch phờ duyệt tớn dụng và cơ cấu dư nợ tớn dụng theo quy định của ngõn hàng, cụng tỏc kiểm tra và giỏm sỏt tớn dụng độc lập phải được tiến hành thường xuyờn. Như vậy, định kỳ bộ phận kiểm tra phải yờu cầu cỏn bộ tớn dụng cung cấp cỏc bỏo cỏo mới nhất về khỏch hàng và khoản vay, đồng thời kiểm tra toàn bộ hồ sơ tớn dụng và cỏc điều kiện liờn quan. Qua đú, bộ phận kiểm tra cú thể đỏnh giỏ, giỏm sỏt về
việc tuõn thủ quy trỡnh tớn dụng, chớnh sỏch tớn dụng, danh mục cho vay, tỡnh trạng nợ xấu…của ngõn hàng để lập bỏo cỏo trỡnh cấp trờn. Lónh đạo cấp trờn phải cú trỏch nhiệm xem xột để kịp thời đưa ra những biện phỏp giải quyết nếu cú sai sút trong quỏ trỡnh hoạt động của ngõn hàng như trớch lập khụng đỳng, cho vay vượt hạn mức, tài sản đảm bảo khụng hợp phỏp… Ngoài ra, cỏc lónh đạo cần thường xuyờn giỏm sỏt, quản lý, theo dừi cỏn bộ tớn dụng, cỏn bộ thẩm định để trỏnh cỏc sai phạm về đạo đức cú thể xảy ra. Nếu cỏn bộ tớn dụng cú những biểu hiện bất thường như giầu lờn nhanh chúng, hay lui tới những sũng bạc, tiờu xài hoang phớ thỡ đõy cú thể là dấu hiệu của việc cỏn bộ tớn dụng thụng đồng với khỏch hàng để vay kộ, cố tỡnh chiếm đoạt vốn của ngõn hàng, trỏnh tỡnh trạng như một cỏn bộ tớn dụng tại chi nhỏnh ngõn hàng nụng nghiệp tp.HCM xõm tiờu tiền thu nợ và thu lói tại một số chi nhỏnh. Việc giỏm sỏt này cần dựa vào cỏc đồng nghiệp, lónh đạo phũng, mối quan hệ bạn bố. Chỉ cú như vậy mới cú thể phần nào hạn chế rủi ro tớn dụng và thiệt hại của nú đối với ngõn hàng.