DN chƣa quan hệ tín dụng với
bất kỳ TCTD nào
DN đã có quan hệ tín dụng nhƣng chƣa quan h với tín dụng
CTC đã CTC chƣa CTC đã kiểm CTC chƣa
Loại Chỉ tiêu
Loại doanh nghiệp
kiểm toán kiểm toán toán kiểm toán
Điểm tài chính 70 60 60 55
Điểm phi tài chính 30 40 40 45
Theo bảng tỷ trọng trên cho thấy tỷ trọng điểm tài chính ln cao hơn tỷ trọng điểm phi tài chính trong mọi trƣờng hợp. Điều này chƣa hợp lý vì khi thực hiện chấm điểm tài chính đối với doanh nghiệp, ngân hàng chủ yếu sử dụng số liệu dựa trên BCTC, đặc điểm chung BCTC của các doanh nghiệp vừa và nhỏ tại Việt Nam độ tin cậy rất thấp. Đề phù hợp với thông của Việt Nam và kết quả chấm điểm chính xác hơn luận văn kiến nghị n n điều chỉnh lại tỷ trọng này theo hƣớng tỷ trọng đối với điểm phi tài chính n n cao hơn điểm tài chính do các chỉ ti u phi tài chính đƣợc tổng hợp từ nhiều nguồn khác nhau, phân tích dƣới nhiều giác độ n n độ tin cậy sẽ cao hơn.
3.3.2. Các giải pháp liên quan đến quản lý điều hành
Xây dựng mơ hình tổ chức nhân sự theo hƣớng tách bạch rõ trách nhiệm giữa các
bộ phận: Chất lƣợng của kết quả XHTD phụ thuộc lớn vào mơ hình tổ chức đội ngũ nhân sự
của chính NHTM. NHTM cần hồn thiện mơ hình tổ chức theo hƣớng tuân thủ các nguy n lý về quản trị doanh nghiệp bảo đảm phân tách rõ trách nhiệm giữa các bộ phận liên quan trong việc quản lý rủi ro và tránh xung đột lợi ích. Mơ hình tổ chức phải đặc biệt lƣu ý việc phân quyền chức năng và tách biệt giữa các vịng kiểm sốt: ĐVKD – ộ phận QLRR – ộ phận kiểm tốn nội bộ đảm bảo tính độc lập, khách quan của cơng tác XHTD. n cạnh đó, để đáp ứng các y u cầu mới, hƣớng tới chuẩn mực quản trị rủi ro tín dụng theo asel 2, các cán bộ thực hiện XHTD phải chuy n sâu nghiệp vụ và am hiểu toán kinh tế để ứng dụng các mơ hình kinh tế lƣợng trong phân tích, quản lý rủi ro.
Tạo cho mỗi CBTD nhận thức về tầm quan trọng của XHTD: trong nền kinh tế thị
trƣờng, sự thành công của một ngân hàng dựa tr n việc tói thiểu hóa rủi ro đặc biệt là rủi ro tín dụng, thành cơng này phụ thuộc vào khả năng của họ trong việc quản trị rủi ro tín dụng. Để
thực hiện tốt cơng tác này mỗi C TD cần phải nhận thức đƣợc XHTD đối với DN vay vốn là phƣơng pháp quan trọng trong chính sách quản trị rủi ro tín dụng từ đó sẽ có ý thức hơn khi thực hiện XHTD đối với DN vay vốn.
Thực hiện kiểm tra, kiểm soát việc tuân thủ các quy định XHTD: định kỳ hoặc đột
xuất thực hiện công tác kiểm tra việc tuân thủ các quy định XHTD, bảo đảm chất thông tin đầu vào nhằm ngăn ngừa những sai sót do vơ tình hay cố ý đánh giá khách hàng theo hƣớng chủ quan của ngƣời thực hiện làm sai lệch tình hình thực tế của khách hàng.
Thực hiện phân loại nợ dựa trên kết quả XHTD: hiện nay AOVIET ank chỉ sử
dụng kết quả XHTD DN để ra quyết định cho vay nhƣ vậy chƣa áp dụng đƣợc hết chức năng của việc XHTD, cần đƣa ra phân loại nhóm nợ đối với từng mức xếp hạng từ đó làm căn cứ để trích lập dự phịng. Vì kết quả XHTD đánh giá một cách tổng quan tình hình hoạt động của DN phản ánh mức rủi ro của DN chính xác hơn so với việc xác mƣc độ rủi ro dựa tr n số ngày quá hạn của khoản vay.
3.3.3. Giải pháp liên qua đến yếu tố con người
Kết quả phân tích tín dụng, đánh giá xếp hạng khách hàng khơng chỉ phụ thuộc vào chính sách quản trị, hệ thống thơng tin thu thập đƣợc mà cón phụ thuộc vào cả q trình tổ chức thực hiện. Trình độ chun mơn, khả năng phân tích, đánh giá của CBTD là yếu tố quan trọng nhất của cả quá trình này. Khơng có đội ngũ chuy n gia phân tích tín dụng giỏi để đánh giá, xếp hạng doanh nghiệp thì các kết quả xếp hạng, đánh giá sẽ khơng có ý nghĩa vì độ tin cậy không cao. Theo kinh nghiệm đúc kết của các chuyên gia về quản trị rủi ro tín dụng cho thấy khơng có phƣơng pháp phân tích nào có thể thay thế đƣợc kỹ năng, kinh nghiệm của các chuyên gia phân tích tín dụng.
Điểm mạnh của AOVIET ank là có đội ngũ CBTD trẻ, năng động, nhiệt tình đã đƣợc đào tạo từ những trƣờng Đại học chuyên về ngân hàng. Tuy nhi n, do đa phần là nhân viên trẻ tuy có kiến thức chuy n môn nhƣng kinh nghiệm thực tế vẫn cịn rất hạn chế vì vậy việc
Do vậy để góp phần năng cao tính hiệu quả của hệ thống XHTD, BAOVIET Bank cần chú trọng hơn nữa đến việc kiện toàn chất lƣợng đội ngũ nhân vi n nhất là đội ngũ làm cơng tác tín dụng, chấm điểm khách hàng. Không ngừng nâng cao, đào tạo trình độ và các kỹ năng dự báo, phân tích và năng lực đánh giá chuy n môn. Thƣờng xuyên tổ chức các lớp học, huấn luyện, đào tạo và đào tạo lại để cập nhật kiến thức ngân hàng thời kỳ kinh tế thị trƣờng phát triển từ đó tăng cƣờng nâng cao trình độ và kỹ năng cho các cán bộ quản trị và CBTD.
Bên cạnh việc nâng cao kỹ năng chuy n môn AOVIET ank cũng n n chú trọng vấn đề đạo đức của CBTD vì rủi ro đạo đức rất khó kiểm sốt và có khả năng gây hậu quả nghiêm trọng trong trƣờng hợp CBTD cố ý cấu kết với khách hàng gây bất lợi cho ngân hàng.
Ngoài ra để thu hút và giữ chân đƣợc nguồn nhân lực có chất lƣợng ngân hàng cần có chính sách phúc lợi, đãi ngộ nhân viên hợp lý; có chính sách thƣởng phạt phân minh để khích lệ cán bộ không ngừng học hỏi, nâng cao kiến thức chuy n môn để tăng hiệu quả công tác.
3.3.4. Giải pháp liên quan đến công nghệ thông tin
3.3.4.1. Xây dựng hệ thống thơng tin tồn hệ thống
Trong thời đại công nghệ thông tin hiện nay, tin học là một công cụ khơng thể thiếu. Hệ thống thơng tin rủi ro tín dụng phải đƣợc xây dụng để đảm bảo cung cấp thơng tin về hoạt đọng tín dụng một cách đầy đủ, rõ ràng, chính xác, thƣờng xuyên và cập nhật để phục vụ cho việc đánh giá, xếp loại khách hàng và cho việc quản trị hoạt động tín dụng một cách hiệu quả.
Cơ sở chủ yếu để đánh giá, xếp hạng khách hàng đƣợc thu thập từ nguồn thông tin do khách hàng cung cấp, thông tin lƣu trữ từ nội bộ ngân hàng và các nguồn thông tin ngân hàng thu thập đƣợc từ các tổ chức khác.
BAOVIET Bank có hệ thống mạng lƣới chi nhánh và phòng giao dịch tại nhiều tỉnh thành trong cả nƣớc, n n lƣợng thông tin về khách hàng là khá lớn vì thế việc phải có một bộ phận thơng tin tín dụng tập trung tại Hội sở chính chuyên trách việc thu thập, lƣu trữ các thơng tin li n quan đến hoạt động tín dụng là một u cầu hồn tồn cần thiết. Nguồn thông tin về khách hàng vay, bộ phận này có thể thu thập từ các chi nhánh, cũng nhƣ các nguồn thơng tin có tính chất định hƣớng vĩ mô của các cơ quan quản lý Nhà nƣớc và các tổ chức đáng tin cậy khác… để tổng hợp, phân tích, đánh giá về các ngành, lĩnh vực có li n quan đến hoạt động tín dụng của ngân hàng. Những dữ liệu này là một căn cứ quan trọng để các Đơn vị kinh doanh của ngân hàng tiến hành đánh giá xếp hạng khách hàng.
Bản thân các chi nhánh cũng có trách nhiệm thu thập thơng tin. Thơng tin tài chính và phi tài chính có thể lấy trực tiếp từ khách hàng vay, từ các thông tin tiếp cận trực tiếp và gián tiếp khác. Các Đơn vị kinh doanh sẽ dựa trên nguồn thông tin này kết hợp với các dữ liệu nhận đƣợc từ Bộ phận thơng tin tín dụng để tiến hành đánh giá xếp loại khách hàng vay vốn.
3.3.4.2. Ứng dụng công nghệ thông tin vào phân tích, đánh giá rủi ro tín dụng
Để có thể thống k , đo lƣờng đƣợc mức độ rủi ro tín dụng, ngân hàng cần phải có một lƣợng thơng tin rất lớn về tình hình tài chính và hoạt động của rất nhiều doanh nghiệp và qua nhiều năm. Điều này đỏi hỏi ngồi việc phải xây dựng một hệ thống thơng tin tín dụng khoa học để thu thập, xử lý và lƣu trữ các thông tin tài chính của doanh nghiệp ngân hàng cịn cần phải đẩy mạnh việc ứng dụng cơng nghê thơng tin vào cơng tác phân tích xếp hạng.
Việc ứng dụng công nghệ vào XHTD sẽ giúp cho xiệc xếp hạng đƣợc thực hiện nhanh chóng, chính xác và hiệu quả hơn. Mặt khác đánh giá xếp hạng khách hàng và lƣu trữ thông tin xếp hạng khách hàng trên hệ thống cũng giúp các nhà quản trị biết đƣợc mức độ rủi ro của danh mục tín dụng của đơn vị mình quản lý từ đó có chính sách phát triển tín dụng phù hợp.
3.4. Một số kiến nghị đối với cơ quan nhà nƣớc để hoàn thiện XHTD doanh nghiệp
3.4.1. Tăng cường kiểm tra việc tuân thủ pháp luật về kế toán kiểm toán của các doanh nghiệp nghiệp
Hiện nay, luật kế toán thống kê và chuẩn mực kế toán đã đƣợc ban hành và ngày càng hoàn thiện nhƣng nhiều doanh nghiệp không chấp hành, hoặc chấp hành không đúng theo các Luật định, tình trang một doanh nghiệp sử dụng hai BCTC khá phổ biến. Điều này xuất phát từ nhiều nguyên nhân, một trong những nguyên nhân chủ yếu là do công tác kiểm tra, xử lý các trƣờng hợp vi phạm chƣa đƣợc thực hiện thƣờng xuyên và nghiêm khắc.
Để doanh nghiệp chấp hành chế độ kế tốn thống kê nghiêm chỉnh thì cơng tác kiểm tra của các cơ quan chức năng cần phải thƣơng xuy n hơn, cũng nhƣ việc xử lý vi phạm cần đƣợc thực hiện nghiêm khắc hơn. Có nhƣ vậy các thơng tin khách hàng cung cấp mới đảm bảo trung thực, chính xác làm căn cứ cho các ngân hàng thực hiện xếp hạng có độ tin cậy cao hơn.
3.4.2. Hoàn thiện khung pháp lý về xếp hạng tín dụng
NHNN và các cơ quan quản lý cần nhanh chóng hồn thiện khung pháp lý đầy đủ hơn để các NHTM có căn cứ thực hiện XHTD theo thơng lệ quốc tế; đƣa ra một lộ trình rõ ràng đảm bảo tất cả các NHTM đều phải tn thủ, qua đó thúc đẩy cơng tác hồn thiện hệ thống XHTD tại mỗi ngân hàng. NHNN cần đƣa ra quy định mọi hệ thống XHTD của các NHTM đều phải trình NHNN và chỉ đƣợc áp dụng chính thức khi nhận đƣợc phê duyệt để đảm bảo tính đồng bộ trong các hệ thống xếp hạng tại mỗi ngân hàng.
3.4.3. Tạo điều kiện để hình thành và phát triển các cơng ty định mức tín nhiệm chuyên nghiệp và độc lập nghiệp và độc lập
Trong nền kinh tế hiện đại, sự phát triển của thị trƣờng vốn đa dạng, phức tạp và sự suy thịnh của thị trƣờng này có ảnh hƣởng rất lớn đối với toàn bộ nền kinh tế - xã hội, do vậy hoạt động định mức tín nhiệm trở thành yêu cầu tất yếu và cấp bách. Các công ty định mức
tín nhiệm chuyên nghiệp và độc lập trở thành bộ phận không thể thiếu đƣợc của nền kinh tế hiện đại phát triển bền vững.
Đối tƣợng đành giá của cơng ty định mức tín nhiệm (CRA) là các TCTC, ngân hàng, bảo hiểm, định chế tài chính phi ngân hàng, các doanh nghiệp có quy mơ lớn có niêm yết trên sàn chứng khốn, các doanh nghiệp phát hành chứng khốn ra cơng chúng, các tổng công ty nhà nƣớc, doanh nghiệp lớn của nhà nƣớc…
Với vai trò một tổ chức đánh giá trung gian, độc lập và chuyên nghiệp, vệc đánh giá xếp hạng doanh nghiệp của các CRA sẽ khách quan hơn. Các NNHTM qua đó có th m nguồn thông tin để so sánh, đối chiếu giữa kết quả xếp hạng của CRA và kết quả xếp hạng nội bộ ngân hàng, giúp cho việc đánh giá mức độ rủi ro tín dụng của khách hàng vay vốn chính xác hơn.
Kinh nghiệm của nhiều nƣớc trong khu vực cho thấy, cần phải hình thành các tổ chức định mức tín dụng không do nhà nƣớc quản lý, tổ chức này hoạt động theo mơ hình doanh nghiệp cổ phần, để hạn chế việc chi phối của tổ chức hay cá nhân, làm sai lệch kết quả xếp hạng.
3.4.4. Nâng cao chất lượng thông tin của tổ chức CIC
Trung tâm thơng tin tín dụng CIC là tổ chức của NHNN, thực hiện chức năng cung cấp thông tin cho các NHTM, TCTD khác và doanh nghiệp có thu phí. Đây là nơi các NHTM khai thác những thông tin của khách hàng vay vốn nhằm ngăn ngừa rủi ro tín dụng. Tuy nhiên, trong thời gian qua hiệu quả cung cấp thông tin của CIC vẫn chƣa phát huy hết tác dụng. Các bản tin CIC cung cấp thiếu cập nhật, mức độ chuẩn xác chƣa cao và chủ yếu là thơng tin tài chính.Do vậy trong thời gian tới NHNN cần đƣa ra các biện pháp nhằm hoàn thiện hệ thống cung cấp thơng tin, phịng ngừa rủi ro tín dụng kịp thời chính xác cho các NHTM. Luận văn đƣa ra một số kiến nghị sau:
chú trọng việc nâng cao chất lƣợng thông tin đầu vào, thƣờng xuy n cập nhật bảo đảm thông tin đầy đủ chính xác, tăng cƣờng phát triển các sản phẩm thiết thực, hữu ích, nâng cao chất lƣợng bản trả lời thông tin; đẩy mạnh công tác tuy n truyền, quảng bá để các NHTM thấy rõ việc cung cấp thơng tin tín dụng là trách nhiệm cũng nhƣ lợi ích của bản thân mỗi ngân hàng.
NHNN cần có biện pháp xử phạm vi phạm hành chính kịp thời đối với các ngân hàng
không chấp hành đúng các quy định của NHNN về việc cung cấp thông tin báo cáo.
Hồn thiện hệ thống cơng nghệ thơng tin kết nối với các NHTM để tồn bộ các số liệu có
thể truy xuất từ hệ thống máy tính mà khơng phải làm thủ cơng nhƣ một số biểu báo cáo nhƣ hiện nay. Nhƣ vậy số liệu báo cáo mới chính xác, kịp thời phục vụ cho công tác xếp hạng khách hàng của các NHTM đƣợc hiệu quả.
3.4.5. Xây dựng các chỉ tiêu bình quân ngành
Nhà nƣớc cần xây dựng các chỉ tiêu bình quân ngành chuẩn để làm cơ sở cho các ngân hàng và tổ chức xếp hạng so sánh, đánh giá và xếp hạng khách hàng của mình. Các chỉ tiêu tài chính của DN đƣợc so sánh với chỉ tiêu bình quân ngành sẽ phản ánh đƣợc tình hình tài chính của DN là tốt hay xấu. Tuy nhiên hiện nay vẫn chƣa có những nghiên cứu thống kê đầy đủ và chính xác về các chỉ số trung bình ngành để các ngân hàng làm cơ sở dữ liệu chuẩn trong phân tích và đánh giá tình hình hoạt động của các DN hoạt động trong các ngành nghề khác nhau trong nền kinh tế hiện nay. Do đó trong thời gian tới, Tổng cục thống kê cần thực hiện nhiều hơn nữa các chƣơng trình nghi n cứu về chỉ số tài chính trung bình cho các ngành nghề để có thể cung cấp nguồn dữ liệu đáng tin cậy, tạo điều kiện cho các NHTM trong việc phân tích, đánh giá, xếp hạng DN, đồng thời tạo mơi trƣờng thuận lợi cho việc khuyến khích phát triển dịch vụ đánh giá tín nhiệm doanh nghiệp tại Việt Nam cũng nhƣ giúp cho các DN có thể tự xem xét và đánh giá hiệu quả hoạt động của mình, từ đó có những cải tiến trong việc quản lý nhằm đạt đƣợc những kết quả tốt hơn
KẾT LUẬN CHƯƠNG 3
Với mục tiêu nâng cao chất lƣợng hoạt động tín dụng tại BAOVIET Bank, từ những hạn chế của hệ thống XHTD doanh nghiệp đƣợc đề cập tại chƣơng 2, luận văn đã kiến nghị một