3.3. Các giải pháp hoàn thiện hệ thống XHTD doanh nghiệp tại BAOVIET
3.3.4.1. Xây dựng hệ thống thơng tin tồn hệ thống
Trong thời đại công nghệ thông tin hiện nay, tin học là một công cụ không thể thiếu. Hệ thống thơng tin rủi ro tín dụng phải đƣợc xây dụng để đảm bảo cung cấp thông tin về hoạt đọng tín dụng một cách đầy đủ, rõ ràng, chính xác, thƣờng xuyên và cập nhật để phục vụ cho việc đánh giá, xếp loại khách hàng và cho việc quản trị hoạt động tín dụng một cách hiệu quả.
Cơ sở chủ yếu để đánh giá, xếp hạng khách hàng đƣợc thu thập từ nguồn thông tin do khách hàng cung cấp, thông tin lƣu trữ từ nội bộ ngân hàng và các nguồn thông tin ngân hàng thu thập đƣợc từ các tổ chức khác.
BAOVIET Bank có hệ thống mạng lƣới chi nhánh và phịng giao dịch tại nhiều tỉnh thành trong cả nƣớc, n n lƣợng thông tin về khách hàng là khá lớn vì thế việc phải có một bộ phận thơng tin tín dụng tập trung tại Hội sở chính chuyên trách việc thu thập, lƣu trữ các thông tin li n quan đến hoạt động tín dụng là một u cầu hồn tồn cần thiết. Nguồn thông tin về khách hàng vay, bộ phận này có thể thu thập từ các chi nhánh, cũng nhƣ các nguồn thơng tin có tính chất định hƣớng vĩ mơ của các cơ quan quản lý Nhà nƣớc và các tổ chức đáng tin cậy khác… để tổng hợp, phân tích, đánh giá về các ngành, lĩnh vực có li n quan đến hoạt động tín dụng của ngân hàng. Những dữ liệu này là một căn cứ quan trọng để các Đơn vị kinh doanh của ngân hàng tiến hành đánh giá xếp hạng khách hàng.
Bản thân các chi nhánh cũng có trách nhiệm thu thập thơng tin. Thơng tin tài chính và phi tài chính có thể lấy trực tiếp từ khách hàng vay, từ các thông tin tiếp cận trực tiếp và gián tiếp khác. Các Đơn vị kinh doanh sẽ dựa trên nguồn thông tin này kết hợp với các dữ liệu nhận đƣợc từ Bộ phận thơng tin tín dụng để tiến hành đánh giá xếp loại khách hàng vay vốn.
3.3.4.2. Ứng dụng công nghệ thơng tin vào phân tích, đánh giá rủi ro tín dụng
Để có thể thống k , đo lƣờng đƣợc mức độ rủi ro tín dụng, ngân hàng cần phải có một lƣợng thơng tin rất lớn về tình hình tài chính và hoạt động của rất nhiều doanh nghiệp và qua nhiều năm. Điều này đỏi hỏi ngồi việc phải xây dựng một hệ thống thơng tin tín dụng khoa học để thu thập, xử lý và lƣu trữ các thơng tin tài chính của doanh nghiệp ngân hàng cịn cần phải đẩy mạnh việc ứng dụng cơng nghê thơng tin vào cơng tác phân tích xếp hạng.
Việc ứng dụng công nghệ vào XHTD sẽ giúp cho xiệc xếp hạng đƣợc thực hiện nhanh chóng, chính xác và hiệu quả hơn. Mặt khác đánh giá xếp hạng khách hàng và lƣu trữ thông tin xếp hạng khách hàng trên hệ thống cũng giúp các nhà quản trị biết đƣợc mức độ rủi ro của danh mục tín dụng của đơn vị mình quản lý từ đó có chính sách phát triển tín dụng phù hợp.
3.4. Một số kiến nghị đối với cơ quan nhà nƣớc để hoàn thiện XHTD doanh nghiệp
3.4.1. Tăng cường kiểm tra việc tuân thủ pháp luật về kế toán kiểm toán của các doanh nghiệp nghiệp
Hiện nay, luật kế toán thống kê và chuẩn mực kế toán đã đƣợc ban hành và ngày càng hoàn thiện nhƣng nhiều doanh nghiệp không chấp hành, hoặc chấp hành không đúng theo các Luật định, tình trang một doanh nghiệp sử dụng hai BCTC khá phổ biến. Điều này xuất phát từ nhiều nguyên nhân, một trong những nguyên nhân chủ yếu là do công tác kiểm tra, xử lý các trƣờng hợp vi phạm chƣa đƣợc thực hiện thƣờng xuyên và nghiêm khắc.
Để doanh nghiệp chấp hành chế độ kế toán thống kê nghiêm chỉnh thì cơng tác kiểm tra của các cơ quan chức năng cần phải thƣơng xuy n hơn, cũng nhƣ việc xử lý vi phạm cần đƣợc thực hiện nghiêm khắc hơn. Có nhƣ vậy các thơng tin khách hàng cung cấp mới đảm bảo trung thực, chính xác làm căn cứ cho các ngân hàng thực hiện xếp hạng có độ tin cậy cao hơn.
3.4.2. Hoàn thiện khung pháp lý về xếp hạng tín dụng
NHNN và các cơ quan quản lý cần nhanh chóng hồn thiện khung pháp lý đầy đủ hơn để các NHTM có căn cứ thực hiện XHTD theo thơng lệ quốc tế; đƣa ra một lộ trình rõ ràng đảm bảo tất cả các NHTM đều phải tn thủ, qua đó thúc đẩy cơng tác hồn thiện hệ thống XHTD tại mỗi ngân hàng. NHNN cần đƣa ra quy định mọi hệ thống XHTD của các NHTM đều phải trình NHNN và chỉ đƣợc áp dụng chính thức khi nhận đƣợc phê duyệt để đảm bảo tính đồng bộ trong các hệ thống xếp hạng tại mỗi ngân hàng.
3.4.3. Tạo điều kiện để hình thành và phát triển các cơng ty định mức tín nhiệm chuyên nghiệp và độc lập nghiệp và độc lập
Trong nền kinh tế hiện đại, sự phát triển của thị trƣờng vốn đa dạng, phức tạp và sự suy thịnh của thị trƣờng này có ảnh hƣởng rất lớn đối với toàn bộ nền kinh tế - xã hội, do vậy hoạt động định mức tín nhiệm trở thành yêu cầu tất yếu và cấp bách. Các cơng ty định mức
tín nhiệm chun nghiệp và độc lập trở thành bộ phận không thể thiếu đƣợc của nền kinh tế hiện đại phát triển bền vững.
Đối tƣợng đành giá của cơng ty định mức tín nhiệm (CRA) là các TCTC, ngân hàng, bảo hiểm, định chế tài chính phi ngân hàng, các doanh nghiệp có quy mơ lớn có niêm yết trên sàn chứng khoán, các doanh nghiệp phát hành chứng khốn ra cơng chúng, các tổng công ty nhà nƣớc, doanh nghiệp lớn của nhà nƣớc…
Với vai trò một tổ chức đánh giá trung gian, độc lập và chuyên nghiệp, vệc đánh giá xếp hạng doanh nghiệp của các CRA sẽ khách quan hơn. Các NNHTM qua đó có th m nguồn thơng tin để so sánh, đối chiếu giữa kết quả xếp hạng của CRA và kết quả xếp hạng nội bộ ngân hàng, giúp cho việc đánh giá mức độ rủi ro tín dụng của khách hàng vay vốn chính xác hơn.
Kinh nghiệm của nhiều nƣớc trong khu vực cho thấy, cần phải hình thành các tổ chức định mức tín dụng khơng do nhà nƣớc quản lý, tổ chức này hoạt động theo mơ hình doanh nghiệp cổ phần, để hạn chế việc chi phối của tổ chức hay cá nhân, làm sai lệch kết quả xếp hạng.
3.4.4. Nâng cao chất lượng thông tin của tổ chức CIC
Trung tâm thơng tin tín dụng CIC là tổ chức của NHNN, thực hiện chức năng cung cấp thông tin cho các NHTM, TCTD khác và doanh nghiệp có thu phí. Đây là nơi các NHTM khai thác những thông tin của khách hàng vay vốn nhằm ngăn ngừa rủi ro tín dụng. Tuy nhiên, trong thời gian qua hiệu quả cung cấp thông tin của CIC vẫn chƣa phát huy hết tác dụng. Các bản tin CIC cung cấp thiếu cập nhật, mức độ chuẩn xác chƣa cao và chủ yếu là thông tin tài chính.Do vậy trong thời gian tới NHNN cần đƣa ra các biện pháp nhằm hoàn thiện hệ thống cung cấp thơng tin, phịng ngừa rủi ro tín dụng kịp thời chính xác cho các NHTM. Luận văn đƣa ra một số kiến nghị sau:
chú trọng việc nâng cao chất lƣợng thông tin đầu vào, thƣờng xuy n cập nhật bảo đảm thơng tin đầy đủ chính xác, tăng cƣờng phát triển các sản phẩm thiết thực, hữu ích, nâng cao chất lƣợng bản trả lời thông tin; đẩy mạnh công tác tuy n truyền, quảng bá để các NHTM thấy rõ việc cung cấp thơng tin tín dụng là trách nhiệm cũng nhƣ lợi ích của bản thân mỗi ngân hàng.
NHNN cần có biện pháp xử phạm vi phạm hành chính kịp thời đối với các ngân hàng
khơng chấp hành đúng các quy định của NHNN về việc cung cấp thơng tin báo cáo.
Hồn thiện hệ thống công nghệ thông tin kết nối với các NHTM để tồn bộ các số liệu có
thể truy xuất từ hệ thống máy tính mà khơng phải làm thủ cơng nhƣ một số biểu báo cáo nhƣ hiện nay. Nhƣ vậy số liệu báo cáo mới chính xác, kịp thời phục vụ cho công tác xếp hạng khách hàng của các NHTM đƣợc hiệu quả.
3.4.5. Xây dựng các chỉ tiêu bình quân ngành
Nhà nƣớc cần xây dựng các chỉ tiêu bình quân ngành chuẩn để làm cơ sở cho các ngân hàng và tổ chức xếp hạng so sánh, đánh giá và xếp hạng khách hàng của mình. Các chỉ tiêu tài chính của DN đƣợc so sánh với chỉ tiêu bình quân ngành sẽ phản ánh đƣợc tình hình tài chính của DN là tốt hay xấu. Tuy nhiên hiện nay vẫn chƣa có những nghiên cứu thống kê đầy đủ và chính xác về các chỉ số trung bình ngành để các ngân hàng làm cơ sở dữ liệu chuẩn trong phân tích và đánh giá tình hình hoạt động của các DN hoạt động trong các ngành nghề khác nhau trong nền kinh tế hiện nay. Do đó trong thời gian tới, Tổng cục thống kê cần thực hiện nhiều hơn nữa các chƣơng trình nghi n cứu về chỉ số tài chính trung bình cho các ngành nghề để có thể cung cấp nguồn dữ liệu đáng tin cậy, tạo điều kiện cho các NHTM trong việc phân tích, đánh giá, xếp hạng DN, đồng thời tạo mơi trƣờng thuận lợi cho việc khuyến khích phát triển dịch vụ đánh giá tín nhiệm doanh nghiệp tại Việt Nam cũng nhƣ giúp cho các DN có thể tự xem xét và đánh giá hiệu quả hoạt động của mình, từ đó có những cải tiến trong việc quản lý nhằm đạt đƣợc những kết quả tốt hơn
KẾT LUẬN CHƯƠNG 3
Với mục tiêu nâng cao chất lƣợng hoạt động tín dụng tại BAOVIET Bank, từ những hạn chế của hệ thống XHTD doanh nghiệp đƣợc đề cập tại chƣơng 2, luận văn đã kiến nghị một số biện pháp nhằm hoàn thiện hệ thiện hệ thống XHTD doanh nghiệp tại BAOVIET BANK. Kiến nghị đƣợc chia thành 2 phần: kiến nghị đối với BAOVIET BANK và những kiến nghị khác đối với cấp vĩ mô.
KẾT LUẬN
Trong bối cảnh nền kinh tế đang gặp nhiều khó khăn, tình hình nợ xấu tồn hệ thống đang ở mức cao nhƣ giai đoạn hiện nay để đảm bảo hoạt động cho vay của các NHTM là an tồn và hiệu quả thì việc quản lý rủi ro phải đƣợc đặt l n hàng đầu. Một trong những biện pháp quản trị rủi ro trong cho vay hiệu quả là cần xây dựng một hệ thống xếp hạng tín dụng khách hàng hiệu quả. Do đó việc nghiên cứu những biện pháp nhằm nâng cao hiệu quả của hệ thống xếp hạng tín dung doanh nghiệp tại các NHTM có một ý nghĩa rất quan trọng.
Với mục tiêu góp phần nâng cao chất lƣợng tín dụng tại BAOVIET Bank đề tài “
Hoàn thiện hệ thống xếp hạng tín dụng doanh nghiệp tại Ngân hàng TMCP Bảo Viêt” đã
giải quyết đƣợc những vấn đề sau:
Trình bày lý luận chung về XHTD, tầm quan trọng của hệ thống XHTD, xem xét một số
mô hình XHTD cũng nhƣ kinh nghiệm thực tiễn trong việc thực hiện XHTD khách hàng doanh nghiệp tại một số NHTM trong và ngồi nƣớc từ đó rút ra các bài học kinh nghiệm cho BAOVIET Bank trong việc xây dựng hệ thống XHTN doanh nghiệp.
Trình bày phƣơng pháp XHTD doanh nghiệp tại BAOVIET Bank từ đó có cơ sở phân
tích, đánh giá những ƣu điểm, những tồn tại, hạn chế cần khắc phục và tìm hiểu nguy n nhân nhằm đƣa ra các biện pháp hoàn thiện hệ thống.
Luận văn cũng đã đề xuất những giải pháp nhằm phát triển, hoàn thiện hệ thống XHTD
doanh nghiệp đối với AOVIET ank và đƣa ra một số kiến nghị đối với các cấp quản lý vĩ mơ. Trong đó các đề xuất đối với AOVIET ank bao gồm giải pháp về hoàn các chỉ ti u xếp hạng, nâng cao công tác quản lý điều hành cũng nhƣ xây dựng đội ngũ nhân vi n có trình độ tốt và nâng cao chất lƣợng công nghệ ngân hàng hiện đại. Đề tài cũng kiến nghị sửa đổi ở cấp vĩ mô các vấn đề li n quan đến việc xây dựng một môi trƣờng pháp lý thuận lợi, hệ thống thơng tin chính xác, cập nhật li n tục và tạo môi trƣờng thuận lợi để phát triển nghiệp vụ XHTD.
Trong khn khổ nghiên cứu của đề tài, luận văn cịn nhiều hạn chế vì mới chỉ dừng lại ở mức bổ sung thêm một số chỉ tiêu chấm điểm mà chƣa đi vào nghi n cứu đƣa ra một bộ chỉ ti u đầy đủ và tỷ trọng đối với từng chỉ tiêu. Để hệ thống XHTD doanh nghiệp hồn thiện hơn và có thể đƣa vào vận dụng trong thực tiễn thì cần có những nghiên cứu trên diện rộng để thu thập số liệu, từ đó xây dựng bộ chỉ tiêu với tỷ trọng hợp lý, phù hợp với từng ngành nghề khác nhau.
TÀI LIỆU THAM KHẢO
Danh mục tài liệu tiếng Việt
1. Trần Huy Hồng và nhóm tác giả, 2010. Giáo trình Quản trị ngân hàng. Trƣờng Đại Học Kinh Tế TP.HCM.
2. Nguyễn Đăng Dờn và nhóm tác giả, 2009. Giáo trình Nghiệp vụ ngân hàng thương mại. Trƣờng Đại học Kinh tế TP HCM
3. Nguyễn Đức Trung, 2007. Phƣơng pháp ƣớc tính tổn thất tín dụng dựa trên hệ thống cơ sở dữ liệu đánh giá nội bộ - IRB và những ứng dụng trong quản trị RRTD của NHTM Việt Nam. Tạp chí Ngân hàng, số 6, tháng 03/2007.
4. Trần Ngọc Thơ và nhóm tác giả, 2005. Giáo trình Tài chính doanh nghiệp hiện đại.
Trƣờng Đại học Kinh tế TP HCM
5. Phạm Huy Hùng, 2012. Bài viết Xếp hạng tín dụng nội bộ tại các NHTM Việt Nam - Thực trạng & Giải pháp hoàn thiện <đƣợc đăng tại http://www.vietinbankschool.
edu.vn/home/edu/vn/news/research/taichinhnganhang/2012/20120906.html>
6. Nguyễn Đức Lệnh (Phó trƣởng phịng NCTH, ngân hàng Nhà nƣớc THCM, Bài viết Thúc đẩy tăng trƣởng tín dụng bền vững và bảo đảm an toàn hệ thống ngân hàng <đƣợc đăng tại http://creditinfo.org.vn/hoinghi/BaiViet_XHTD_NguyenDucLenh_SBV.pdf>
7. Trần Thị Kỳ, 2003. Hồn thiện phƣơng pháp xếp hạng tín nhiệm doanh nghiệp trong phân tích tín dụng của các ngân hàng thƣơng mại tại Việt Nam. Luận án tiến sĩ. Trƣờng Đại học Kinh tế TPHCM
8. Đỗ Thị Thúy Hƣơng, 2010. Giải pháp hoàn thiện hệ thống xếp hạng tín nhiệm doanh nghiệp tại ngân hàng Đầu tƣ và phát triển Việt Nam. Luận văn Thạc sĩ . Trƣờng Đại học Kinh tế TPHCM
9. Nguyễn Minh Nhàn, 2010. Phân loại nợ và trích lập dự phịng rủi ro tín dụng tại ngân hàng TMCP Á Châu – Thực trạng và giải pháp. Khóa luận tốt nghiệp. Học viện ngân hàng. 10. NHTMCP ảo Việt, 2010-2012. Báo cáo thường niên.
11. Thống đốc Ngân hàng Nhà nƣớc, 2002. Quyết định số 157/2002/QĐ-NHNN ngày 29/01/2012 về triển khai thí điểm đề án phân tích, xếp hạng tín dụng doanh nghiệp.
12. Thống đốc Ngân hàng Nhà nƣớc, 2005. Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/04/2005 về việc ban hành Quy định về phân loại nợ, trích lập và sử dụng dự phịng để xử lý rủi ro tín dụng trong hoạt động ngân hàng của tổ chức tín dụng.
Danh mục tài liệu tiếng Anh
13. Vong & Patricio, 2005. Internal Credit Rish Rating System in the Macaobanking. [pdf]
Availble at : <www.amcm.gov.mo/publication/.../InternalCredit_en.pdf>
14. Treacy & Carey, 2000. Credit Rish Rating at large US Banking [pdf] Availble at : <www.federalreserve.gov/pubs/bulletin/.../1198leadw.pdf >
Danh mục các trang web tham khảo
http://www.sbv.gov.vn http://www.saga.vn http://www.tapchiketoan.com http://www.moj.gov.vn http://www.creditinfo.org.vn http://www.baovietbank.vn http://rating.com.vn
PHỤ LỤC
PHỤ LỤC I: PHÂN LOẠI DOANH NGHIỆP, HTX THEO NGÀNH NGHỀ
STT Tên ngành, lĩnh vực hoạt động Tổng hợp theo ngành, lĩnh vực 1 Xăng – Dầu – Khí đốt CƠNG N GHI Ệ P
2 Khai thác khống sản, than, vật liệu xây dựng và khai khoáng khác
3 Chế biến nông, lâm, thuỷ hải sản và chế biến khác
4 Cơng nghiệp chế tạo máy móc thiết bị, phƣơng tiện vận tải (ơ tơ,
xe máy, đóng tàu, thuyền…), vật liệu xây dựng
5 Sản xuât hoá chất, phân bón, thuốc trừ sâu, chất bảo vệ thực vật