1.3. Một số kinh nghiệm xếp hạng tín dụng tại NHTM trong và ngoài nƣớc
1.3.2.3. Xếp hạng tín dụng doanh nghiệp của Ngân hàng TMCP Á Châu (ACB)
ACB xây dựng hệ thống XHTD với sự tƣ vấn của Cơng ty kiểm tốn quốc tế Earn & Young gồm 3 bộ XHTD cho 3 đối đối tƣợng doanh nghiệp, hộ kinh doanh và cá nhân. Trong đó hệ thống XHTD giành cho doanh nghiệp là quan trọng nhất, hệ thống này đƣợc chia làm 2 hệ thống chấm điểm với các chỉ tiêu áp dụng khác nhau:
Phân hệ xét duyệt (Scoring xét duyệt): đƣợc sử dụng khi ra quyết định cấp tín dụng. Phân hệ phân loại nợ (scoring phân loại nợ): dùng để phân loại nợ và đƣợc C TD thực
hiện xếp hạng định kỳ hàng quý phù hợp với kỳ phân loại nợ.
Hệ thống XHTD của ACB sử sụng BCTC tròn năm. Việc đánh giá các yếu tố tài chính của doanh nghiệp đƣợc xếp hạng dựa tr n phan tích đinh lƣợng thơng qua việc phân tích CTC trong năm gần nhất. Các nhóm chỉ ti u tài chính đƣợc xem xét bao gồm 4 nhóm:
Nhóm chỉ ti u thanh khoản Nhóm chỉ ti u hoạt động Nhóm chỉ ti u cân nợ Nhóm chỉ ti u thu nhập
Các yếu tố phi tài chính đƣợc đánh giá kết hợp bằng phƣơng pháp định tính và phƣơng pháp định lƣợng. Số điểm cho mỗi chỉ ti u đƣợc đánh giá từ 20 đến 100 điểm và tỷ trọng cho từng chỉ ti u đƣợc thay đổi tùy thuộc vào ngành nghề và quy mơ doanh doanh nghiệp của khách hàng. Các nhóm chỉ ti u phi tài chính đƣợc xem xét gồm 5 nhóm và đánh giá theo quy mơ doanh nghiệp nhƣ sau:
+ Nhóm chỉ ti u đánh giá khả năng trả nợ của doanh nghiệp: đánh giá khả năng trả nợ, phƣơng án kinh doanh
+ Nhóm chỉ ti u trình độ quản lý và mơi trƣờng nội bộ của doanh nghiệp: đánh giá tính hiệu quả, ổn định trong hoạt động sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp
+ Nhóm chỉ ti u quan hệ với ngân hàng: đánh giá tình hình giao dịch, uy tín trong quan hệ với các TCTD (ba gồm AC và các TCTD khác)
+ Nhóm chỉ ti u đánh giá ngành: đánh giá tính ổn định của mơi trƣờng kinh doanh. + Nhóm chỉ ti u các yếu tố ảnh hƣởng đến hoạt động của doanh nghiệp: đánh gias tính ổn định của thị trƣờng đầu vào, đầu ra, khả năng cạnh tranh của doanh nghiệp.
Nhóm chỉ ti u phi tài chính đối với doanh nghiệp rất nhỏ
+ Nhóm chỉ ti u khả năng quản trị, điều hành của chủ doanh nghiệp: đánh giá trình độ, kinh nghiệm quản lý của chủ doanh nghệp.
+ Nhóm chỉ ti u quan hệ với ngân hàng: đánh giá tình hình giao dịch, uy tín trong quan hệ với các TCTD (ba gồm AC và các TCTD khác)
+ Nhóm chỉ ti u đánh giá ngành: đánh giá tính ổn định của mơi trƣờng kinh doanh. + Nhóm chỉ ti u trả nợ dựa tr n dịng tiền thực tế của doanh nghiệp: đánh giá khả năng trả nợ, phƣơng án kinh doanh.
+ Nhóm chỉ ti u các yếu tố ảnh hƣởng đến hoạt động của doanh nghiệp: đánh giá tính ổn định của thị trƣờng đầu vào, đầu ra, khả năng cạnh tranh của doanh nghiệp.
Dựa vào kết quả chấm điểm ACB phân các khách hàng theo 10 mức xếp hạng từ AAA đến D, tƣơng ứng với mỗi mức xếp hạng khách hàng cũng đƣợc phân loại nợ theo các nhóm nợ nhƣ bảng 1.3 sau: