PHẦN I MỞ ĐẦU
PHẦN II NỘI DUNG NGHIÊN CỨU
2.3. Đánh giá chung về cơng tác kiểm sốt nội bộ đối với nghiệp vụ tín dụng tạ
2.3.3. Nguyên nhân hạn chế
a. Nguyên nhân chủ quan
- Nguyên nhân thuộc về phía ngân hàng: NHNN chưa quan tâm đến việc giám sát hệ thống kiểm tra KSNB tại các ngân hàng, chưa có hướng dẫn cụ thể về
TRƯỜ NG ĐẠ I HỌ C KINH TẾ HU Ế
việc thực hiện các quy chế kiểm tra KSNB. NHCSXH Việt Nam chưa quan tâm đúng mức đến hệ thống kiểm tra KSNB.
- Về cơ chế chính sách cho vay:
+ Việc cho gia hạn nợ, xử lý cho vay lưu vụ quá dễ dàng, nhiều khi NHCSXH cho gia hạn nợ hoặc cho vay lưu vụ đồng loạt nên khiến cho người vay có tâm lý ỷ lại, khơng trả nợ dần khi có khả năng, nên dẫn đến khơng trả được nợ một lần khi đến hạn trả nợ cuối cùng.
+ Việc xử lý người vay sử dụng sai mục đích mới chỉ dừng lại ở việc thu hồi nợ, khơng có cơ chế xử phạt, đồng thời cũng chưa có quy định trong việc xử phạt nợ đến hạn kỳ con, nợ đến hạn phải trả nhưng cố tình khơng trả.
- Về chấp hành quy chế cho vay:
+ Một số đơn vị chưa chấp hành nghiêm túc quy chế cho vay, một số hồ sơ cho vay thiếu yếu tố pháp lý, cán bộ chưa coi trọng việc phải đảm bảo đầy đủ các yếu tố này như: chữ kí người vay vốn, sổ tiết kiệm, chữ ký tổ trưởng Tổ TK&VV khi thu nợ lãi để nộp NHCSXH trên Mẫu 13/TD, không ghi chép sổ sách đầy đủ.
+ Một số đơn vị chưa thực hiện tốt việc công khai dư nợ tại điểm giao dịch để cho người vay biết tự kiểm tra, việc đối chiếu nợ định kỳ có khi cịn mang tính hình thức, kém hiệu quả dẫn đến không phát hiện được sai phạm của Tổ TK&VV.
+ Nhiều đơn vị có thực hiện phân kỳ trả nợ đối với những món vay trung, dài hạn nhưng chưa quan tâm thu nợ đến hạn kỳ con mà để dồn đến thời hạn trả nợ cuối cùng nên số tiền khi đó sẽ rất lớn gây khó khăn trong cơng tác thu hồi nợ.
+ Chất lượng của một số cán bộ cịn có những hạn chế nhất định. Chính sách lương thưởng và đãi ngộ chưa khuyến khích nhân viên nỗ lực làm việc.
- Chất lượng của đơn vị nhận ủy thác còn hạn chế:
+ Cán bộ tổ chức hội thường có ít hiểu biết về lĩnh vực tài chính, ngân hàng. Tổ chức thực hiện ủy thác cho vay tại một số NHCSXH cấp huyện chưa được quan tâm sâu sát, cơng tác tun truyền, qn triệt các chủ trương, chính sách tín dụng đối với hộ nghèo cịn hạn chế và chưa sâu.
TRƯỜ NG ĐẠ I HỌ C KINH TẾ HU Ế
+ Chất lượng của đơn vị ủy thác cịn thấp, nó biểu hiện ở việc triển khai chỉ đạo công việc tới Tổ TK&VV cịn nhiều mặt hạn chế. Như khâu bình xét hộ nghèo cho vay chưa chính xác, việc họp Tổ TK&VV không được thường xuyên dẫn đến việc tuyên truyền chính sách cho vay chưa tốt.
+ Do tổ chức CT-XH nhận ủy thác từng phần của NHCSXH, khâu giải ngân và thu nợ do NHCSXH trực tiếp thực hiện nên cịn có tổ và hội khơng đôn đốc người vay trả nợ gốc, thậm chí chỉ khuyến khích họ trả đủ lãi để hưởng hoa hồng cho tổ, phí ủy thác cho tổ chức CT-XH.
- Việc kiểm tra sau cho vay: NHCSXH giao cho chức CT-XH phối hợp với Tổ TK&VV lập hồ sơ kiểm tra hộ vay trong vòng 30 ngày kể từ khi nhận tiền vay, nếu phát hiện sai mục đích thì có biện pháp thu hồi nợ hoặc chuyển nợ quá hạn. Tuy nhiên trên thực tế việc kiểm tra mang tính hình thức, khơng đi kiểm tra thực tế mà chỉ lập danh sách kiểm tra và yêu cầu người vay kí tên.
- Một số cán bộ, cơ quan có trách nhiệm xác nhận đối tượng vay vốn còn lợi dụng để vay ké, chiếm dụng vốn dẫn đến thất thốt hoặc cố tình khơng trả nợ.
- Nguyên nhân từ khách hàng vay: Nhiều hộ vay bị rủi ro do dùng tiền vay khơng đúng mục đích mà sử dụng vào việc khác, hoặc vay vốn để trả vay nặng lãi từ thị trường, hoặc cho họ hàng người khác vay ké, khi xảy ra rủi ro khơng có khả năng trả nợ ngân hàng.
b. Nguyên nhân khách quan
- Môi trường kinh tế xã hội: Môi trường kinh tế - xã hội ảnh hưởng không nhỏ đến rủi ro cho vay trên địa bàn tỉnh. Trong mấy năm vừa qua, tình hình kinh tế biến động rất phức tạp, tỉnh TT-Huế là một trong những tỉnh chịu nhiều thiên tại, dịch bệnh. Sự cố môi trường biển đã nhiều hộ gia đình mất việc làm, khơng có thu nhập. Điều này ảnh hưởng rất lớn đến chất lượng tín dụng của NHCSXH tỉnh TT- Huế.
- Các chương trình tín dụng chính sách là cho vay ưu đãi với lãi suất thấp giúp hộ nghèo và hộ khó khăn có tiền để làm ăn, trang trải chi phí sinh hoạt…,
TRƯỜ NG ĐẠ I HỌ C KINH TẾ HU Ế
nhưng do lãi suất thấp, kể cả lãi suất quá hạn (bằng 130% lãi suất vay vốn) vẫn thấp hơn nhiều so với lãi suất bên ngoài nên phát sinh nhiều hạn chế:
+ Lãi suất ưu đãi làm cho việc bình xét hộ vay đơi khi khơng minh bạch, dẫn đến sai đối tượng; cho vay cào bằng; người vay khơng có ý thức trả nợ gốc.
+ Lãi suất thấp làm cho người vay thiếu ý thức trả nợ khi có điều kiện trả, sẵn sàng trả lãi với lãi suất quá hạn để dùng số tiền vào việc khác.
+ Lãi suất thấp dẫn đến thu nhập khơng đảm bảo chi phí trong khi Ngân sách Nhà nước hạn hẹp, cơ chế thu chi bị thắt chặt, dẫn đến chi phí cho thẩm định cho vay, kiểm tra giám sát (kể cả đối với cán bộ ngân hàng và đơn vị nhận ủy thác) phải cắt giảm chi tiêu nên cũng là nguyên nhân dẫn đến tỉ lệ hoàn trả nợ thấp.
+ Lãi suất ưu đãi nên NHCSXH khó khăn trong việc huy động tiết kiệm với lãi suất cao để thu hút nguồn tiền gửi trong dân cư, đặc biệt là huy động tiết kiệm trong cộng đồng người nghèo.
- Chính quyền địa phương:
+ Việc chỉ định đối tượng vay vốn, bình xét đối tượng vay do chính quyền địa phương và cơ quan chức năng có liên quan thực hiện cịn hạn chế.
+ Q trình thực hiện chính sách vẫn cịn một số khó khăn, vướng mắc. Ở những địa phương được sự quan tâm của các cấp ủy Đảng, chính quyền địa phương, cơng tác triển khai hiệu quả và đúng quy định.
TRƯỜ NG ĐẠ I HỌ C KINH TẾ HU Ế
CHƢƠNG 3
GIẢI PHÁP HỒN THIỆN CƠNG TÁC KIỂM SỐT NỘI BỘ ĐỐI VỚI NGHIỆP VỤ TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG
CHÍNH SÁCH XÃ HỘI TỈNH THỪA THIÊN HUẾ