Bài học kinh nghiệm:

6. Bố cục của đề tài:

1.4. Bài học kinh nghiệm và định hướng áp dụng mơ hình quản trị rủi ro tín

1.4.1. Bài học kinh nghiệm:

- Chúng ta đã cĩ quá nhiều bài học từ thực tế về những tổn thất từ hoạt động tín dụng cĩ nguyên nhân từ việc quản trị rủi ro chưa hiệu quả, cĩ thể điểm qua vài vụ án điển hình:

 Năm 1997, các doanh nghiệp thuộc 2 nhĩm Epco và Minh Phụng nợ 6 Ngân hàng Thương mại: Cơng thương Việt Nam (Incombank – “Vietinbank”), Ngoại thương Việt Nam (Vietcombank), Ngân hàng Thương mại cổ phần xuất nhập khẩu Việt Nam (Eximbank), Sài Gịn Cơng thương Ngân hàng; Ngân hàng Thương mại cổ phần Đại Nam; Ngân hàng Thương mại cổ phần Gia Định, tổng số tiền gần 6.1 tỷ đồng và 32,6 triệu USD. Trong khi theo định giá của tịa án tại thời điểm xét xử trị giá tài sản bảo đảm chỉ là 2.232 tỷ đồng.

 Năm 2008, ngày 14/8, cảnh sát Thành phố Hồ Chí Minh đã khởi tố, bắt giam ơng Nguyễn Cơng Định, nhân viên Phịng tín dụng thuộc Ngân hàng Nơng nghiệp và Phát triển nơng thơn (Agribank) chi nhánh Chợ Lớn, về tội “vi phạm quy định về cho vay trong hoạt động của các tổ chức tín dụng”. Nguyễn Cơng Định đã lập báo cáo thẩm định để chi nhánh Agribank Chợ Lớn cho cơng ty Thành Phát (do vợ chồng Trần Thị Hà - Hà Văn Hịa làm Giám đốc, Phĩ Giám đốc) vay 18 tỷ đồng và 3.000 lượng vàng làm dự án, dù đơn vị này khơng đủ khả năng. Thực tế, Cơng ty Thành Phát khơng đủ điều kiện, khả năng tài chính, khơng cĩ vốn tự cĩ tham gia dự án. Thế nhưng, Định vẫn lập báo cáo thẩm định và đề nghị ngân hàng duyệt cho Cơng ty Thành Phát vay tổng cộng cả vàng là trên 42 tỷ đồng. Sau đĩ, vợ chồng Hà - Hịa chi ra hơn 23 tỷ tiền đền bù, chi 2,4 tỷ nộp thuế chuyển mục đích sử dụng đất 6,3 tỷ trả lãi vay, cịn lại chiếm đoạt hơn 10 tỷ đồng. (Nguồn: vnExpress.net- 15/08/2008);

- Theo báo cáo của Ngân hàng Nhà Nước thì: từ năm 1999 Ngân hàng Nhà nước đã thực hiện cơ cấu lại các NHTMCP, trong đĩ cĩ việc thanh lý và giải quyết

hậu quả của sự đổ vỡ từ những vụ bảo lãnh hoặc cho vay sai quy định dẫn đến mất khả năng chi trả như: Ngân hàng Nam Đơ, Ngân hàng Vũng Tàu; thực hiện sáp nhập như NHCP Quế Đơ, đưa vào kiểm sốt đặc biệt như VP Bank, Eximbank, Việt Hoa, Hàng Hải, Gia Định… Việc cơ cấu lại các NHTMCP thời kỳ này được coi như là cuộc “cải cách ngân hàng ở Việt Nam lần thứ nhất’’.

- Đề án tái cơ cấu Ngân hàng thương mại cổ phần tại Việt Nam được tiến hành năm 1998 đã thu gọn 52 ngân hàng cổ phần, trong đĩ cĩ nhiều ngân hàng ốm yếu, xuống cịn 36 ngân hàng khoẻ mạnh, nợ xấu các ngân hàng cổ phần trước tái cơ cấu trên 20% hiện chỉ cịn khoảng 2,5%, một tỷ lệ rất thấp so với các ngân hàng quốc doanh.

- Theo số liệu tổng hợp của tác giả từ các nguồn báo cáo của NHNN và từ báo cáo của các TCTD thì nợ xấu bình quân hệ thống NHTM Việt Nam từ năm 2004 đến nay tương đối ổn định và nằm trong giới hạn cho phép: năm 2004: khoảng 2,8%, năm 2005 khoảng 3,2%, năm 2006 khoảng 3,2%, năm 2007 khoảng 2,5%, năm 2008 khoảng 3,5%, năm 2009 khoảng 2,5%. Tỷ lệ nợ xấu ở các NHTMQD (gồm cả các NHTMQD đã cổ phần hĩa) thường cao hơn nhiều so với các NHTMCP và các (chi nhánh) NH nước ngồi.

- Tuy nhiên các chuyên gia cũng cho rằng các số liệu hiện cĩ về hệ thống ngân hàng cĩ thể chưa phản ánh hết tình hình. Với các khĩ khăn của nền kinh tế và sự đình đốn trong hoạt động sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp, tỷ lệ nợ xấu cĩ thể cao hơn và rủi ro thực tế sẽ lớn hơn đối với hệ thống ngân hàng, nhất là khi được đo lường bằng các chuẩn mực quốc tế.

 Định nghĩa nợ xấu của Việt Nam tại Quyết định 493/2005/QĐ-Ngân hàng

Nhà nước ngày 22/4/2005 của Ngân hàng Nhà nước như sau: “Nợ xấu là những khoản nợ được phân loại vào nhĩm 3 (dưới chuẩn), nhĩm 4 (nghi ngờ) và nhĩm 5 (cĩ khả năng mất vốn).”

Như vậy nợ xấu được xác định theo 2 yếu tố: (i) đã quá hạn trên 90 ngày và (ii) khả năng trả nợ đáng lo ngại. Đây được coi là định nghĩa của VAS.

bản một khoản nợ được coi là nợ xấu khi quá hạn trả lãi và/hoặc gốc trên 90 ngày; hoặc các khoản lãi chưa trả từ 90 ngày trở lên đã được nhập gốc, tái cấp vốn hoặc chậm trả theo thoả thuận; hoặc các khoản phải thanh tốn đã quá hạn dưới 90 ngày nhưng cĩ lý do chắc chắn để nghi ngờ về khả năng khoản vay sẽ được thanh tốn đầy đủ”.

Như vậy, nợ xấu về cơ bản cũng được xác định dựa trên 2 yếu tố: (i) quá hạn trên 90 ngày và (ii) khả năng trả nợ nghi ngờ. Đây được coi là định nghĩa của IAS đang được áp dụng phổ biến hiện hành trên thế giới.

Ví dụ: Kết quả kiểm tốn của Cơng ty Kiểm tốn quốc tế Ernst & Young tại một NHTM được coi là cĩ nợ xấu cao nhất năm 2005 theo VAS là 14,86%, theo IAS 39 là 31,4%.

Một số NHTM Việt Nam đã bắt đầu nghĩ đến hoặc xem xét lại các tiêu chí cho vay thơng qua việc triển khai áp dụng chính sách xếp hạng tín dụng cũng như khung cơ bản trích lập dự phịng (xếp hạng nợ xấu tiềm tàng). Tuy nhiên, quan niệm quản trị rủi ro này vẫn chỉ đang xuất hiện rất chậm chạp trong ngành tài chính và ngân hàng trong nước.

1.4.2. Định hƣớng áp dụng mơ hình quản trị rủi ro tín dụng tại các NHTM Việt Nam:

- Nghiệp vụ và hoạt động ngân hàng thường bị giám sát, điều tiết chặt chẽ ở tất cả các thị trường, tuy nhiên thực tế cho thấy bất chấp các cấp độ giám sát và điều tiết, các ngân hàng trên tồn thế giới vẫn phải luơn đối mặt với khủng hoảng.

- Cĩ thể nhận thấy rằng khả năng QTRR của các NHTM Việt Nam nhìn chung thường kém phát triển và kém tinh vi hơn ở những thị trường khác mặc dù nhiều NH TMQD và NH TMCP đang ngày càng nhận thức rõ hơn về QTRR trong thời gian gần đây. Tuy nhiên điều quan trọng là các NHTM cần phải tiếp tục đầu tư vào cơng việc QTRR đúng cách trong một thị trường đang ngày càng phức tạp và nhiều thách thức.

- Ban lãnh đạo của NHTM phải cĩ trách nhiệm đảm bảo rằng họ đang cĩ những hệ thống và quy trình đủ tốt để nhận diện, xác định và đánh giá rủi ro nhằm

quản lý và giảm nhẹ tác động của những rủi ro đĩ.

- Mơ hình quản trị rủi ro hiện đại cần dựa trên ba hàng phịng thủ; những nhân viên từ các cơ sở của doanh nghiệp “như một nền tảng”, bộ phận quản trị rủi ro và sau cùng là bộ phận kiểm sốt nội bộ. Các ngân hàng cần phải truyền bá một thơng lệ mạnh mẽ để cĩ thể đưa việc quản trị rủi ro vào mọi cấp. Các nhân viên phải trở thành những nhà quản trị rủi ro.

- Xuất phát từ địi hỏi thực tiễn của hoạt động tín dụng, theo khuyến cáo của Ủy ban Basel và tuân thủ thơng lệ quốc tế, căn cứ vào các điều kiện chung về pháp lý, thị trường, cơng nghệ, con người, mơ hình các NHTM Việt Nam được khuyến nghị nên áp dụng mơ hình quản trị rủi ro tập trung.

Basel II bao gồm những khuyến nghị về luật và quy định ngành ngân hàng, được ban hành bởi Ủy ban Basel về giám sát ngân hàng (Basel Committee on Banking Supervision – BCBS). Basel II sử dụng khái niệm “ba trụ cột”:

 Yêu cầu về vốn tối thiểu

 Giám sát, và

 Quy luật thị trường - để nâng cao tính ổn định trong hệ thống tài chính.

Trụ cột thứ I:

Trụ cột thứ I liên quan tới việc duy trì vốn bắt buộc. Lượng vốn duy trì được tính tốn theo ba yếu tố rủi ro chính mà ngân hàng phải đối mặt: rủi ro tín dụng, rủi ro vận hành và rủi ro thị trường. Những loại rủi ro khác khơng được coi là cĩ thể lượng hĩa hồn tồn ở bước này.

Trụ cột thứ II:

Trụ cột thứ II liên quan tới việc hoạch định chính sách ngân hàng, cung cấp cho các nhà hoạch định chính sách những “cơng cụ” tốt hơn so với Basel I. Trụ cột này cũng cung cấp một khung giải pháp cho các rủi ro mà ngân hàng đối mặt, như rủi ro hệ thống, rủi ro chiến lược, rủi ro danh tiếng, rủi ro thanh khoản và rủi ro pháp lý, mà hiệp ước tổng hợp lại dưới cái tên rủi ro cịn lại (residual risk).

Bốn nguyên tắc để xem xét giám sát:

ro và chiến lược duy trì mức vốn của họ.

 Các giám sát viên nên xem xét và đánh giá việc xác định mức độ vốn nội

bộ và chiến lược của ngân hàng, cũng như khả năng giám sát và đảm bảo tuân thủ tỉ lệ vốn tối thiểu.

 Khuyến nghị rằng ngân hàng nên giữ mức vốn cao hơn mức tối thiểu theo

quy định.

 Những người giám sát sẽ tìm cách thâm nhập vào những giai đoạn đầu tiên

để ngăn cản mức vốn giảm xuống dưới mức tối thiểu. Trụ cột thứ III :

Trụ cột thứ III làm gia tăng một cách đáng kể các thơng tin mà một ngân hàng phải cơng bố. Phần này được thiết kế để cho phép thị trường cĩ một bức tranh hồn thiện hơn về vị thế rủi ro tổng thể của ngân hàng và cho phép các đối tác của ngân hàng định giá và tham gia chuyển giao một cách hợp lý.

Kết luận chƣơng 1:

Đề tài đã hệ thống hĩa cơ sở lý luận những vấn đề cơ bản về tín dụng và rủi ro tín dụng trong hoạt động kinh doanh của các NHTM. Đề tài cũng nghiên cứu bản chất, các hình thức tín dụng, ngun nhân rủi ro tín dụng, các biện pháp quản trị rủi ro tín dụng và chỉ ra ảnh hưởng của rủi ro tín dụng đối với ngân hàng và nền kinh tế, nêu ra một số phương pháp phân tích rủi ro tín dụng. Đề tài cũng đã nêu lên những vấn đề trọng yếu trong việc quản trị rủi ro tín dụng, những bài học kinh nghiệm và việc áp dụng các mơ hình quản trị rủi ro tín dụng tại các NHTM Việt Nam. Những nội dung này là cơ sở lý luận quan trọng để tác giả nghiên cứu chương 2 dưới đây.

Ngày 18-09-1996 25-01-2006 05-05-2006 17-05-2006 07-06-2006 15-06-2006 03-07-2006 03-07-2006 18-09-2006 22-09-2006 28-11-2006 06-12-2006 Sự kiện

Thành lập Ngân hàng VIB Thành lập Trung tâm thẻ VIB

Tăng vốn điều lệ lên 595 tỷ đồng Tăng vốn điều lệ lên 711 tỷ đồng

Triển khai thành cơng Dự án Hiện đại hĩa cơng nghệ ngân hàng Thành viên chính thức của tổ chức thẻ quốc tế VISA

Chính thức phát hành độc lập thẻ ghi nợ nội địa VIB Values Thành viên chính thức của tổ chức thẻ quốc tế MasterCard Kỷ niệm 10 năm thành lập Hệ thống ATM chính thức đi vào hoạt động Tăng vốn điều lệ lên 1.000 tỷ đồng

Được NHNN nước chấp thuận cho phát hành thẻ thanh tốn quốc tế VISA và MasterCard Nhận giải thưởng “Nhãn hiệu cạnh tranh nổi tiếng quốc gia”

Bảo lãnh phát hành thành cơng trái phiếu Cơng ty Cổ phần đầu tư hạ tầng Kỹ thuật Thành phố Hồ Chí Minh

Tăng vốn điều lệ từ 1.000 tỷ đồng lên 1.500 tỷ đồng

14-04-2007 16-07-2007 15-08-2007

CHƢƠNG 2: MƠ HÌNH QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG VÀ TÌNH HÌNH HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ

PHẦN QUỐC TẾ VIỆT NAM (VIB)

2.1. Giới thiệu về Ngân hàng TMCP Quốc tế Việt Nam (VIB):

Ngân hàng TMCP Quốc Tế Việt Nam (gọi tắt là Ngân hàng Quốc Tế - VIB) được thành lập theo Quyết định số 22/QĐ/NH5 ngày 25/01/1996 của Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam và chính thức đi vào hoạt động từ ngày 18/09/1996 với vốn điều lệ ban đầu là 50 tỷ đồng, với các cổ đơng sáng lập: Ngân hàng Ngoại Thương Việt Nam, Ngân hàng Nơng nghiệp và Phát triển Nơng thơn Việt Nam và các cá nhân là các doanh nhân thành đạt trong và ngồi nước.

Đến hết năm 2009, VIB cĩ 115 đơn vị kinh doanh (Sở giao dịch, Chi nhánh, Phịng Giao dịch) tại 27 tỉnh thành trên tồn quốc, Vốn điều lệ 2.400 tỷ đồng (tháng 9/2010 là 4.000 tỷ), Tổng tài sản trên 56.600 tỷ, Huy động vốn thị trường 1: trên 34.200 tỷ, Cho vay thị trường 1: trên 27.300 tỷ (nợ xấu 1,27%), lợi nhuận trước thuế 614 tỷ đồng;

Được hãng tin quốc tế Bloomberg lựa chọn là 1 trong 10 ngân hàng báo giá đại diện cho thị trường tài chính Việt Nam Tăng vốn điều lệ từ 1.500 tỷ đồng lên 2.000 tỷ đồng

Lần thứ 4 liên tiếp nhận giải thưởng “Thương hiệu mạnh Việt Nam” Ra mắt dịch vụ Ngân hàng trực tuyến VIB 4U

Tăng vốn điều lệ từ 2.000 tỷ đồng lên 2.200 tỷ đồng Triển khai Chương trình tái định vị thương hiệu Tăng vốn điều lệ từ 2.200 tỷ đồng lên 2.400 tỷ đồng Tăng vốn điều lệ từ 2.400 tỷ đồng lên 3.000 tỷ đồng Thành lập Cơng ty Quản lý Nợ và khai thác tài sản VIB AMC Nhận danh hiệu: “Doanh nghiệp cĩ dịch vụ tốt nhất 2010”

11-11-2007 25-12-2007 15-05-2008 20-07-2008 23-07-2009 09-09-2009 27-11-2009 29-01-2009 16-01-2010 05-03-2010 Legend Call asDivision

Call asDepartment Call asTeam

Đại Hội đồng Cổ đơng

Ban Kiểm sốt

Hội đồng Quản trị

Kiểm tốn nội bộ Ủy ban Đề cử

và Quản trịỦy ban Đãi ngộ Doanh nghiệp Ủy ban Quản lý rủi ro

Thƣký, Trợ lý HĐQT

Tổng Giám đốc

Ủy ban Tín dụng Ủy ban ALCO

Thƣký, Trợ lý TGĐ

Nghiệp vụ Tổng hợp Quản lý Rủi roKhách hàng Doanh nghiệpNgân hàng Bán lẻNguồn vốn & KDNHQuản lý Tín dụng Tài chính Nhân sựMarketing & Truyền thơngKHCL& QLDACơng ty trực thuộc 100% vốn

Pháp chế & Tuân thủ

TTCNTT Ngân hàng

Quản lý Rủi ro Tín dụng

Quản lý Rủi ro Hoạt động

Tiếp thị và Phát triển thị trƣờng

Định chế Tài chính

Tiếp thị và Phát triển thị trƣờng

Quản lý Quan hệ đối tác Quản lý kênh bán hàng

trực tiếp Quản lý Sản phẩm Tiền gửi vàcác sản phẩm thu phí

Kế tốn tổng hợp Quản lý Marketing Quản lý & Phát triển Thƣơng hiệu

Quản lý Truyền thơng Bán hàng Chế độ tín dụng Tuyển dụng Chiến lƣợc Thị trƣờng tiền tệTái thẩm định Phân tích tài chính Đào tạo Kế hoạch

Quản lý Rủi ro Thị trƣờngQuản lý sản phẩm Chế độ & Chính sách

Quan hệ Lao động Ngoại hối Tái thẩm định vùng

Cácphịng ban Hệ thống Báo cáo Quản lý PMO

Quản lý Qới Ngânhàng Điện tử Tiền gửi Trái phiếu Quản lý Tài sản Bảo đảm uan hệ v

Quản lý Chi tiêu Nội bộ

nhà Đầu tƣ Dịch vụ Nhân sự Vùng Chovay

Trung tâm thanh tốn Đầu tƣ TTQuản lý Nợ và KTTS TTTM&Quảnlý dịng tiền Nhà đất Quản lý tài sản Nợ cĩ

TTxử lý Giao dịch tập trung Quản lý nợ Cánhânkinh doanh Giám đốc Vùng Quản lý Giao dịch Tín dụng Thuhồi nợ Giám đốcKHDN (Kiêm GĐCN) Dịch vụ tài chính cánhân Quản lý Mạng lƣới Quản lý các kênh phân phối Phi vật lý

Giám đốc Vùng

Giaodịch TTQT Giám sát tín dụng Vận hành&Tác nghiệp thẻ

Khai thác tài sản Hỗ trợ sau giao dịchTreasury

Quản lý Chất lƣợng DV& Chăm sĩc KH GĐNHBánlẻ (Kiêm GĐCN)

Đội bán hàng trực tiếp Hành Chính

2.1.2. Sơ đồ tổ chức bộ máy:Mơ hình cơcấu tổ chứcVIB Mơ hình cơcấu tổ chứcVIB

N1 N2 N3

(nguồn: Báo cáo quản trị của VIB) Hình 2.1. Sơ đồ mơ hình cơ cấu tổ chức

2.1.2.1. Hội Đồng Quản Trị:

HĐQT do ĐHĐCĐ bầu ra, là cơ quan quản trị Ngân hàng, cĩ tồn quyền nhân danh Ngân hàng để quyết định mọi vấn đề liên quan đến mục đích, quyền lợi của Ngân hàng, trừ những vấn đề thuộc thẩm quyền của ĐHĐCĐ. HĐQT giữ vai trị định hướng chiến lược, kế hoạch hoạt động hàng năm; chỉ đạo và giám sát hoạt động của Ngân hàng thơng qua Ban điều hành, Ban Kiểm sốt và các Ủy ban.

2.1.2.2. Ban Kiểm Sốt:

Ban kiểm sốt do ĐHĐCĐ bầu ra, cĩ nhiệm vụ kiểm tra hoạt động tài chính của Ngân hàng; giám sát việc chấp hành chế độ hạch tốn, kế tốn; hoạt động của