2.3.1. Kết quả đạt được
Nhận thức cơng tác quản trị rủi ro có tầm quan trọng rất lớn đặc biệt trong bối cảnh qui mơ hoạt động tín dụng đang tăng trưởng khá nhanh, ngân hàng TMCP Ngoại
69
thương Việt Nam đã nỗ lực cố gắng thực hiện theo phương châm “Tăng trưởng tín dụng đi kèm với chất lượng tín dụng”. Ngày 28/11/2018, NHNN đã quyết định công nhận Vietcombank đáp ứng chuẩn mực Basel II theo Thông tư 41 sớm 1 năm so với qui định, đánh dấu một bước thành công quan trọng trong lộ trình triển khai Basel II của Vietcombank. Việc đáp ứng các tiêu chuẩn khắt khe của Basel II cho thấy Viet- combank có đủ khả năng hoạt động an tồn theo thơng lệ tiên tiến của các nước phát triển trên thế giới để phịng ngừa các rủi ro tín dụng, rủi ro thị trường, rủi ro hoạt động có thể xảy ra.
2.3.1.1. Hiệu quả trong công tác thẩm định và đánh giá khách hàng
Hệ thống chấm điểm xếp hạng tín dụng theo mơ hình xác xuất vỡ nợ đối với khách hàng là doanh nghiệp đã được xây dựng và đưa vào áp dụng từ đầu năm 2018; phương pháp chấm điểm trong hệ thống này bao gồm cả các chỉ tiêu đánh giá xác xuất vỡ nợ của khách hàng trong thời 12 tháng sắp tới, đảm bảo việc đánh giá khách hàng được thực hiện một cách toàn diện về tất cả các mặt: mơ hình tổ chức, loại hình hoạt động, khả năng tài chính, cách thức quản lý, hiệu quả sản xuất kinh doanh, tài sản đảm bảo,… Các chỉ tiêu chấm điểm có mối quan hệ mật thiết, bổ sung cho nhau và được lượng hóa tối đa nhằm giảm thiểu các sai sót chủ quan của người đánh giá.
Tính tới thời điểm này, Vietcombank là ngân hàng đầu tiên hiện nay xây dựng xong hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ phù hợp với thơng lệ quốc tế. Hệ thống được tin học hoá thành chương trình phần mềm chấm điểm, xếp hạng khách hàng và được triển khai thống nhất trong toàn hệ thống của Vietcombank, hạn chế tối đa tác động chủ quan của người trực tiếp thực hiện xếp hạng. Hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ của Vietcombank đảm bảo được các tiêu chuẩn đo lường rủi ro trong hoạt động tín dụng; xác định phân hạng khách hàng một cách chi tiết và cụ thể, phản ánh đúng chất lượng tín dụng của ngân hàng, phù hợp với thơng lệ quốc tế. Theo đó, khách hàng được chấm điểm và xếp hạng tín dụng được chia thành ba nhóm: khách hàng doanh nghiệp, khách hàng cá nhân và các tổ chức tài chính. Trong đó, phần mềm chấm điểm tín dụng khách hàng doanh nghiệp là cốt lõi. Khách hàng doanh nghiệp được phân loại theo các ngành nghề/lĩnh vực khác nhau và quy mô doanh nghiệp. Khách hàng
70
cá nhân được phân chia thành 2 loại là cá nhân tiêu dùng và cá nhân kinh doanh chấm điểm các chỉ tiêu tài chính tương tự như quy định tại Quyết định số 57/2002/QĐ- NHNN của Ngân hàng Nhà nước. Ngồi ra, khách hàng cịn được đánh giá trên các chỉ tiêu phi tài chính gồm: lưu chuyển tiền tệ, năng lực và kinh nghiệm quản lý, uy tín trong giao dịch với ngân hàng, mơi trường kinh doanh và các đặc điểm hoạt động khác của doanh nghiệp. Hơn nữa, hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ cũng giúp Viet- combank phân loại nợ và trích lập dự phịng rủi ro theo tiêu chuẩn quốc tế, phản ánh một cách tổng quan và đúng bản chất về tình hình chất lượng tín dụng của khách hàng doanh nghiệp và cá nhân
Chất lượng công tác thẩm định, định giá tài sản đảm bảo cũng được nâng cao. Việc đánh giá tài sản đảm bảo do tổ thẩm định chuyên trách bao gồm cán bộ tín dụng, cán bộ thẩm định thực hiện và kết quả việc đánh giá phải được lãnh đạo chi nhánh trực tiếp phê duyệt. Những tài sản đảm bảo mà cán bộ ngân hàng không đủ khả năng đánh giá chính xác như máy móc thiết bị chuyên ngành, tàu biển,… chi nhánh phải thuê các chuyên gia tư vấn để thực hiện đánh giá. Cơng tác rà sốt và đánh giá lại tài sản đảm bảo cũng được thực hiện định kỳ từ 6 tháng đến 1 năm. Do đó giá trị của tài sản đảm bảo được cập nhật theo giá trị thực tế của thị trường và hiện trạng của tài sản tại thời điểm đánh giá. Căn cứ vào kết quả đánh giá, cán bộ quản trị rủi ro tín dụng có định hướng và biện pháp phịng ngừa rủi ro có thể xảy ra bằng cách đề xuất giảm hạn mức cho vay hoặc yêu cầu khách hàng bổ sung tài sản đảm bảo.
Chất lượng thẩm định và đánh giá khách hàng chuẩn xác là một điều kiện quan trọng để ngân hàng đưa ra các quyết định cấp tín dụng, phê duyệt hạn mức và áp dụng các chính sách về tài sản đảm bảo hợp lý cho khách hàng. Đồng thời đưa ra các chính sách về quản lý tín dụng như phân loại nợ, giảm nợ xấu,… hợp lý và đảm bảo an toàn, hiệu quả.
2.3.1.2. Đa dạng hóa đối tượng doanh nghiệp được vay vốn trung và dài hạn
Những năm qua, chi nhánh VCB đã triển khai mở rộng tín dụng trung và dài hạn với tất cả các loại hình doanh nghiệp, các thành phần kinh tế từ kinh tế Nhà nước đến các thành phần kinh tế hỗn hợp, công ty cổ phần, công ty TNHH, công ty tư nhân và kể cả doanh nghiệp có vốn đầu tư nước ngồi. Từ đó đa dạng hóa được các sản
71
phẩm tín dụng trung và dài hạn, tài trợ được cho hầu hết các mục đích vay vốn khác nhau của các doanh nghiệp, đồng thời phân tán được rủi ro tín dụng.
Nhờ sự năng động và thiết lập cơ cấu cho vay hợp lý đã giúp VCB thực hiện tốt các chức năng là một kênh dẫn vốn quan trọng trong nền kinh tế, và là một trong những biện pháp hữu hiệu giúp nâng cao chất lượng quản trị rủi ro tín dụng trung và dài hạn cho các doanh nghiệp tại chi nhánh.
2.3.1.3. Tốc độ tăng trưởng tín dụng trung và dài hạn cao đi liền với nâng cao chất lượng tín dụng trung và dài hạn
Nhờ có một chính sách tín dụng một cách khoa học, chặt chẽ về qui trình thực hiện, phân công phân nhiệm về thẩm quyền; linh hoạt đáp ứng với tình hình kinh tế của từng thời kỳ nên tốc độ tăng trưởng tín dụng của VCB ln ở mức cao, đem lại lợi nhuận lớn cho ngân hàng. Trong năm 2016-2018, tuy chịu ảnh hưởng của chính sách hạn chế tăng trưởng tín dụng, kiềm chế lạm phát song tốc độ huy động vốn và tăng trưởng tín dụng vẫn được duy trì ở mức khá cao, chất lượng tín dụng đảm bảo, tỷ lệ nợ xấu, nợ quá hạn đạt kế hoạch của VCB và NHNN đề ra.
Bộ phận quản trị rủi ro tín dụng cũng hoạt động ngày càng hiệu quả, thu thập đầy đủ thơng tin chính xác về khách hàng và đánh giá xác thực về khách hàng làm giảm khả năng xảy ra rủi ro tín dụng cho VCB.
Song song với việc đôn đốc và thu hồi nợ xấu, Vietcombank vẫn ln thực hiện tốt cơng tác trích lập dự phịng rủi ro theo đúng quy định của NHNN bao gồm cả dự phòng cụ thể và dự phòng chung, đảm bảo an tồn khi có rủi ro tín dụng xảy ra.
Vietcombank thường xun có những cơng văn đôn đốc các Chi nhánh theo dõi và bám sát sự chuyến biến khơn lường của tình hình kinh tế thế giới, kịp thời đề ra được những chủ trương, chính sách và các biện pháp hợp lý để ứng phó với tình hình khó khăn chung của cả nền kinh tế, giúp cho ngân hàng tránh được những tổn thất và rủi ro, tạo điều kiện cho ngân hàng phát triển ổn định và bền vững, khẳng định thương hiệu ngân hàng hàng đầu Việt Nam của Vietcombank.
72
2.3.1.4. Về hoạt động kiểm sốt rủi ro tín dụng
Thơng qua quy trình kiểm tra và giám sát tín dụng, có thể nhìn nhận được rằng, Vietcombank ln đề cao cơng tác phịng ngừa rủi ro, giảm thiểu tổn thất cho ngân hàng. Tùy từng trường hợp cụ thể, cán bộ tín dụng ln biết cách vận dụng linh hoạt các biện pháp nghiệp vụ cũng như kinh nghiệm thực tế để tiến hành xử lý khoản vay ngay từ khâu tiếp nhận hồ sơ, giải ngân cho đến trong thời gian cho vay.
Q trình kiểm sốt rủi ro thể hiện ở việc tách bạch các khâu trong q trình cấp tín dụng đó là đề xuất, thẩm định và giải ngân được thực hiện bởi các bộ phận khác nhau trong các đơn vị thành viên, đã góp phần minh bạch hóa quy trình cấp tín dụng cũng như giúp vấn đề quản trị rủi ro trở nên thuận lợi hơn. Quy trình kiểm sốt cịn được thực hiện trước trong và sau khi cho vay có sự tham gia của kiểm sốt nội bộ và bên ngoài. Bộ phận này được xây dựng tại Hội sở chính cũng như chi nhánh nhằm đảm bảo các khoản cho vay đều được thực hiện đúng quy trình.
2.3.1.5. Về hoạt động tài trợ rủi ro tín dụng
Hoạt động tài trợ rủi ro tín dụng tại Vietcombank là bước cuối cùng trong quy trình quản trị rủi ro tín dụng, trong trường hợp có khoản nợ xấu khơng thể thu hồi của ngân hàng. Hoạt động này nói chung được thực hiện đúng quy định, định hương trong cơng tác trích lập dự phịng, khơng để khoản nợ xấu ảnh hưởng đến nguồn vốn của ngân hàng. Trong những năm qua công tác tài trợ rủi ro luôn được các chi nhánh Vietcombank thực hiện nghiêm túc phản ánh đúng thực tế về khả năng duy trì lợi nhuận của Vietcombank ln ở mức cao.
2.3.1.6. Về chính sách tín dụng
Xây dựng được hệ thống khn khổ cơ chế, chính sách tín dụng đồng bộ – định hướng chiến lược, tư tưởng chỉ đạo chính sách tín dụng khung và kế hoạch phát triển tín dụng đã được thể hiện trong Sổ tay tín dụng; Khung chính sách tín dụng được ban hành khá đồng bộ, bao gồm quy định giới hạn tín dụng và thẩm quyền quyết định giới hạn tín dụng, quy chế Hội đồng tín dụng, quy định đồng tài trợ, quy định phân loại nợ, trích lập và sử dụng dự phòng rủi ro, các quy định cho vay, quy định bảo đảm tiền vay, quy định miễn, giảm lãi…; Các quy trình nghiệp vụ tín dụng được chuẩn
73
hoá theo tiêu chuẩn ISO 9001:2000 và các tài liệu hướng dẫn như Sổ tay tín dụng, phân tích tài chính doanh nghiệp, quy trình quản lý cho vay trên hệ thống INCAS, quy trình xếp hạng tín dụng khách hàng; Ngoài ra, để ứng xử kịp thời với những biến động của mơi trường kinh tế, pháp lý, cịn có các văn bản chỉ đạo và cảnh báo tín dụng trong từng thời kỳ.
2.3.2. Hạn chế
2.3.2.1. Hạn chế trong công tác thẩm định, đánh giá mức độ rủi ro của cán bộ khách hàng.
Việc đánh giá và thẩm định khách hàng doanh nghiệp vay vốn cịn nhiều hạn chế, xếp hạng tín dụng khơng chính xác do cán bộ tín dụng khơng sát sao trong cơng việc kiểm tra và phân tích khách hàng định kỳ. Do đó nhiều khi đánh giá theo hướng chủ quan, phiến diện mà chưa có cơ sở thực tế dẫn đến đánh giá chưa chính xác về doanh nghiệp vay vốn dẫn đến áp dụng chính sách khách hàng còn chưa chuẩn xác, gây rủi ro trong việc đánh giá khả năng trả nợ của khách hàng.
Việc đánh giá mức độ rủi ro của các khoản vay còn chưa thực sự đầy đủ và rõ ràng, phụ thuộc nhiều vào trình độ hiểu biết, kinh nghiệm của nhân viên tín dụng.
Đơi khi cán bộ tín dụng chưa tn thủ đúng quy trình tín dụng, điều kiện cấp tín dụng. Ví dụ như chỉ tập trung phân tích tính khả thi của phương án vay vốn mà lơ là trong việc kiểm tra tính pháp lý của khách hàng, hoặc không xác định được nguồn vốn tự có của khách hàng tham gia vào phương án vay vốn, các thủ tục pháp lý về tài sản đảm bảo đôi khi không được thực hiện như đăng ký giao dịch tài sản đảm bảo,... Công tác kiểm tra sau cho vay nhiều khi cịn lỏng lẻo, mang tính hình thức. Cán bộ tín dụng đơi khi chủ quan trong công tác kiểm tra mục đích sử dụng vốn vay của khách hàng dẫn đến khơng kiểm sốt được tình hình sử dụng vốn, tình hình tài chính, tình hình cân đối nguồn vốn vay, quản lý nguồn thu của khách hàng để thu nợ chặt chẽ.
2.3.2.2. Hệ thống đo lường rủi ro thiếu đồng bộ
Hệ thống hỗ trợ đo lường, phân tích rủi ro tín dụng vẫn cịn thiếu tính đồng bộ. Tuy hiện tại ngân hàng hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ đã có xây dựng tính
74
đến khả năng vỡ nợ để đánh giá rủi ro của khách hàng, tuy nhiên hệ thống này vẫn còn một số hạn chế:
Về hệ thống chỉ tiêu phân tích, mỗi ngành, mỗi lĩnh vực đều có đặc điểm hoạt động riêng của mình. Hệ thống các chỉ tiêu chấm điểm đối với các doanh nghiệp hoạt động trong các lĩnh vực khác nhau có khác nhau. Tuy nhiên, trên thực tế, hệ thống các chỉ tiêu hiện tại vẫn còn chưa phản ánh những đặc thù trong hoạt động của từng ngành riêng biệt
Chưa có bộ chỉ tiêu chuẩn về từng ngành, do đó khơng đưa ra được các cảnh báo về định hướng cho hoạt động tín dụng, nhằm hạn chế đầu tư vào những ngành, thành phần kinh tế làm ăn kém hiệu quả. Điều này còn ảnh hưởng đến kết quả xếp hạng khách hàng do cán bộ tín dụng thường cho điểm khơng chính xác.
2.3.2.3. Cơ cấu tín dụng trung và dài hạn chưa hợp lý
Dư nợ tín dụng trung và dài hạn tập trung vào phần lớn một số nhóm đối tượng khách hàng lớn và một số ngành: xăng dầu, xi măng, bất động sản.... Điều này dẫn đến rủi ro tín dụng bị tập trung ở một số nhóm khách hàng. Nếu ngân hàng khơng kiểm sốt được tốt thì dễ dẫn đến việc khách hàng khơng trả được nợ, tổn thất tín dụng mà ngân hàng phải gánh chịu là không nhỏ.
Tỷ trọng dư nợ có tài sản đảm bảo là khá cao, tuy nhiên chất lượng tài sản đảm bảo thấp, nhiều tài sản không đủ điều kiện hoặc khả năng phát mại kém. Ví dụ như các máy móc thiết bị chuyên dùng có giá trị cao nhưng khó mua bán trên thị trường.
2.3.3. Nguyên nhân
2.3.3.1. Về phía ngân hàng
Thứ nhất, Cơ sở dữ liệu, thơng tin tín dụng khơng đầy đủ:
Việc thu thập, lưu trữ và xử lý thông tin mới được các ngân hàng quan tâm từ khi hệ thống ngân hàng lõi mới được triển khai. Trước đó, mặc dù đã phát triển những phần mềm xử lý giao dịch cho vay, thanh toán quốc tế, hệ thống báo cáo…song đều mang tính phân tán ở cấp độ từng chi nhánh riêng lẻ. Do đó, thơng tin khai thác ở cấp toàn hàng phục vụ cho quản lý, điều hành, kiểm soát rủi ro chủ yếu được tổng hợp thủ công, dẫn đến hạn chế lớn về khối luợng và chất lượng xử lý.
75
Sau khi triển khai hệ thống ngân hàng lõi, mặc dù thông tin về các giao dịch được quản lý trên một cơ sở dữ liệu tập trung và thống nhất trên toàn bộ các chi nhánh. Song, những bất cập về dữ liệu lịch sử thì khơng thể khắc phục, cộng với những hạn chế của bản thân hệ thống ngân hàng lõi (chỉ chú trọng phục vụ giao dịch mà chưa chú trọng phục vụ công tác báo cáo, quản trị rủi ro), làm cho hệ thống thông tin của Vietcombank vẫn thể hiện những yếu kém sau:
+ Về thời gian: Những thông tin phục vụ quản trị rủi ro trước hết được xây dựng trên từng khách hàng, từng khoản vay. Song, việc nhập thông tin của khách hàng, khoản vay vẫn phải thực hiện thủ cơng, và do đó dẫn đến chậm trễ trong phân tích thơng tin.
+ Về tính chính xác: Hệ thống ngân hàng lõi được thiết kế trên nền tảng các chính sách tín dụng chung, song vẫn chịu sự chi phối của con người. Trong khi đó,