Nội dung công tác quản trị rủi ro tín dụng trung và dài hạn tại các ngân

1.2. Quản trị rủi ro tín dụng trung và dài hạn tại các ngân hàng thương mạ

1.2.4.Nội dung công tác quản trị rủi ro tín dụng trung và dài hạn tại các ngân

hàng thương mại

Trong bối cảnh, nền kinh tế đối mặt với nhiều khó khăn; thách thức, rủi ro trong kinh doanh có xu hướng tăng cao và phức tạp ảnh hưởng đến hoạt động của DN. Vì mục tiêu lợi nhuận, các DN có thể sử dụng nguồn vốn vay một cách kém hiệu quả, sai mục đích, thiếu quản lý nguồn vốn vay... dẫn đến thiệt hại không chỉ cho DN mà còn phương hại đến kết quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng thương mại (NHTM). Rủi ro tín dụng đối với DN không chỉ là nguy cơ cá biệt của mỗi NHTM mà còn là, mối quan tâm của hệ thống ngân hàng trong phạm vi mỗi quốc gia và toàn cầu, ảnh hưởng tới sự phát triển của nền kinh tế. Thực hiện công tác quản trị rủi ro tín dụng trung và dài hạn các NHTM thường quan tâm đến các nội dung sau:

23

1.2.4.1. Chiến lược quản trị rủi ro tín dụng

Xây dựng chiến lược quản trị rủi ro tín dụng là xây dựng và thực thi các chính sách và biện pháp quản lý tín dụng nhằm đạt mục tiêu an toàn, hiệu quả và phát triển bền vững. Mục tiêu của quản trị rủi ro tín dụng là để kiểm soát mức độ rủi ro hoặc tổn thất tín dụng trong phạm vi mà Ngân hàng cho là hợp lý và chấp nhận được. Để làm được điều đó, các Ngân hàng đều cố gắng đánh giá, ước lượng và dự đoán mức tổn thất dự kiến trung bình và cả mức tổn thất ngoài dự kiến.

Các NHTM có quy mô càng lớn, công tác quản trị càng chiếm một vị trí quan trọng. Kinh nghiệm cho thấy, hoạt động kinh doanh của NHTM nếu được quản trị tốt thì sẽ hiệu quả và an toàn hơn nhiều so với việc kinh doanh một cách tự phát. Việc xây dựng một chiến lược quản trị rủi ro vừa là một khoa học vừa là một nghệ thuật nên khó có thể đưa ra một chiến lược chung cho toàn bộ các Ngân hàng.

Nói chung chiến lược quản trị rủi ro của Ngân hàng cần được xây dựng dựa trên:

- Các phán đoán hiện tại cũng như tương lai về tình hình kinh tế, xã hội trong và ngoài nước.

- Các nguồn lực sẵn có của Ngân hàng như khả năng về nhân lực, vốn, công nghệ , kinh nghiệm hoạt động, danh tiếng của Ngân hàng, vị thế của Ngân hàng trên thị trường cạnh tranh,…

- Các mục tiêu ngắn hạn và dài hạn của Ngân hàng về lợi nhuận, về tăng trưởng tài sản, tăng thị phần, đảm bảo an toàn,…

1.2.4.2. Xây dựng chính sách tín dụng

Chính sách tín dụng giúp cho hoạt động phân tích tín dụng phát triển trong tầm kiểm soát, vì thông qua đó hoạt động tín dụng được điều tiết từ định hướng phát triển, chính sách ứng xử đối với khách hàng, các bước thực hiện nghiệp vụ tín dụng,…theo đó chỉ ra trách nhiệm của từng người, từng bộ phận liên quan đến hoạt động tín dụng Ngân hàng.

24

Một trong những biện pháp quan trọng để các khoản tín dụng Ngân hàng đáp ứng được tiêu chuẩn pháp lý và bảo đảm an toàn là việc hình thành một “chính sách tín dụng an toàn và hiệu quả”.

Chính sách tín dụng của Ngân hàng phải thực hiện ba mục tiêu cơ bản: Lợi nhuận, an toàn và lành mạnh. Một chính sách tín dụng hợp lý phải được xây dựng dựa trên những căn cứ sau:

- Nguồn vốn của Ngân hàng, bao gồm cả vốn huy động và vốn chủ sở hữu. Dựa vào quy mô nguồn vốn, Ngân hàng có thể lựa chọn kỳ hạn đầu tư, loại hình cho vay phù hợp.

- Các chính sách kinh tế vĩ mô của Nhà nước, điều này ảnh hưởng đến nhu cầu tín dụng của thị trường. Do đó Ngân hàng cần phải có sự phù hợp thống nhất đối với các điều chỉnh vĩ mô của Chính phủ.

- Thị trường mục tiêu của Ngân hàng, nguồn lực vật chất và trình độ của đội ngũ cán bộ công nhân viên là nhân tố tác động đến khả năng hoạt động của Ngân hàng trên những khu vực thị trường nhất định. Chính những nhân tố này sẽ phát huy lợi thế cạnh tranh của Ngân hàng trên thị trường.

- Căn cứ vào những phân tích, dự báo rủi ro trong hoạt động kinh doanh nói chung và hoạt động tín dụng nói riêng. Đây là những phân tích mang tính chất kỹ thuật, kinh tế, chính trị, xã hội trong nước và ngoài nước, điển hình là những phân tích dự báo về tình hình tài chính tiền tề như lãi suất, lạm phát, ngoại tệ,…

Chính sách tín dụng là một văn bản cung cấp cho cán bộ tín dụng và các nhà quản lý một khung chỉ dẫn chi tiết để ra các quyết định tín dụng và định hướng danh mục đầu tư tín dụng của Ngân hàng. Nội dung cơ bản thường gồm:

- Mô tả thị trường tín dụng mục tiêu.

- Công bố các tiêu chuẩn đối với danh mục cho vay.

- Phân định quyền hạn, trách nhiệm những người liên quan trong việc ra quyết định cho vay.

- Quy trình, thủ tục vay vốn.

- Quy định chính sách, phương pháp xác định lãi suất, các khoản phí, thời hạn vay vốn.

25

Chính sách tín dụng Ngân hàng mang lại nhiều ưu điểm trong quá trình thực hiện cấp tín dụng. Trước hết, đối với cán bộ tín dụng, họ biết được cần phải làm các bước như thế nào khi tiến hành một khoản cho vay và biết được trách nhiệm của mình đến đâu. Đối với Ngân hàng, thông qua chính sách tín dụng, Ngân hàng có thể đạt được một danh mục tín dụng đa mục đích, như làm tăng khả năng sinh lời, kiểm soát được tiềm ẩn rủi ro và đáp ứng được các đòi hỏi từ phía nhà quản lý.

1.2.4.3 . Tổ chức quản lý danh mục cho vay trung và dài hạn * Thứ nhất: Xếp hạng tín dụng khách hàng.

Ngân hàng thực hiện việc đánh giá rủi ro của khách hàng theo định kỳ từ đó xếp hạng tín dụng cho khách hàng. Việc xếp hạng này giống như phân loại các khách hàng theo các nhóm có độ rủi ro khác nhau nhằm có biện pháp quản lý hiệu quả đối với khách hàng cũng như sớm phát hiện và ngăn chặn các dấu hiệu bất thường xảy ra.

* Thứ hai: Tài sản thế chấp.

Tài sản thế chấp là nguồn đảm bảo cho ngân hàng trong trường hợp không thu được nợ từ khách hàng. Tuy nhiên đây chỉ là điều kiện cần đẻ khách hàng được xét cho vay. Trên thực tế nhiều ngân hàng ỷ lại vào tài sản này và lơ là trong việc thẩm định khách hàng với tâm lý nếu không đòi được nợ thì bán tài sản thế chấp đi để bù. Đây là một quan điểm rất thiển cận và thiếu trách nhiệm rất cần được chấn chỉnh nếu muốn nâng cao chất lượng họat động tín dụng.

* Thứ ba: Phân tán rủi ro tín dụng trung và dài hạn

Đây là động tác mà mỗi ngân hàng bắt buộc phải duy trì trong suốt cả quá trình quản trị tín dụng trung và dài hạn. Yêu cầu các ngân hàng phải tôn trọng các giới hạn trong cho vay ( 15% Vốn tự có), dựa trên những đánh giá về TSĐB ( 70% giá trị TSĐB), thực hiện đồng bộ với chỉ tiêu an toàn vốn tối thiểu trong hoạt động kinh doanh và yêu cầu khách hàng phải mua bảo hiểm cho các tài sản hình thành từ vốn vay và TSĐB. Không nên tập trung cho vay quá nhiều vào một loại đối tượng, một ngành, một địa bàn, cần phải đa dạng hoá danh mục cho vay nhằm mục đích đa dạng hoá rủi ro, tăng cường khả năng xử lý linh hoạt các tình huống có thể xảy ra. Đồng

26

thời cũng cần phải sử dụng nghiệp vụ cho vay hợp vốn nhằm mục đích san sẻ rủi ro cho các đơn vị khác.

Ngoài ra, ngân hàng phải luôn thực hiện công tác đa dạng hóa danh mục đầu tư. Công cụ này cũng dựa trên nguyên tắc phân tán rủi ro thường được các chuyên gia nhắc đến là “không bỏ tất cả trứng vào một giỏ”. Để quản trị tốt danh mục đầu tư thì ngân hàng cần nghiên cứu từng thị trường, ngành hàng, loại sản phẩm tín dụng…với các đặc điểm hoạt động khác nhau, mức độ rủi ro khác nhau nhằm tìm ra thị trường tín dụng mục tiêu và một cơ cấu danh mục đầu tư cân đối.

1.2.4.4 . Tổ chức quản lý một khoản vay trung và dài hạn * Thứ nhất: Lựa chọn và thẩm định khách hàng

Đây là giai đoạn ngân hàng tiến hành thu thập các thông tin về khách hàng nhằm đưa giá các đánh giá về mức độ rủi ro và chọn lựa những khách hàng ít rủi ro nhất. Để lựa chọn được những khách hàng có độ rủi ro thấp nhất thì ngân hàng có thể sử dụng những kỹ thuật lượng hóa rủi ro khách hàng mà một trong đó là kỹ thuật xếp hạng tín dụng. Mục đích của xếp hạng tín dụng là đánh giá được tình hình hoạt động, khả năng sinh lời, khả năng thanh toán… của khách hàng trên cơ sở phân tích các báo cáo tài chính, hồ sơ lưu trữ của khách hàng…Đối với khách hàng doanh nghiệp thì quy trình đánh giá này bao gồm các công việc chính:

- Đánh giá chung về doanh nghiệp: Xác định loại doanh nghiệp, nghành nghề kinh doanh, điểm mạnh, điểm yếu, nguồn nhân lực, tài sản đảm bảo…

- Đánh giá tình hình tài chính của doanh nghiệp: phân tích các số liệu trên các bảng báo cáo (bảng cân đối kế toán, báo cáo kết quả kinh doanh, báo cáo lưu chuyển tiển tệ...) từ đó đưa ra các nhận xét về các chỉ tiêu tài chính như cơ cấu tải chính, tỷ trọng các khoản vốn, tỷ suất tự tài trợ, tình hình sử dụng vốn, v.v.

- Phân tích tình hình nợ và khả năng thanh toán

- Phân tích thị trường của doanh nghiệp: tình hình khách hàng, cạnh tranh. - Đánh giá các điều kiện kinh tế chung.

* Thứ hai: Ra quyết định và kiểm soát tín dụng trung và dài hạn a) Ra quyết định tín dụng trung và dài hạn

27

Đây là bước có ý nghĩa quyết định đối với ngân hàng ngân hàng có thể gặp phải rủi ro trong tương lai hay không là do bước quyết định này. Do đó trước khi ra quyết định thì hồ sơ phải được thẩm định kỹ lưỡng bởi cả bộ phận tín dụng lẫn bộ phận chuyên thẩm định riêng. Theo quy định thì cơ quan có thẩm quyền cao nhất trong việc ra quyết định tín dụng là Hội đồng tín dụng. Việc thẩm định không những chỉ có thẩm định tình hình tài chính của khách hàng mà còn phải thẩm định tính khả thi của phương án sử dụng vốn. Tựu trung lại, để được chấp nhận cấp tín dụng thì khách hàng cần thỏa mãn năm điều kiện là:

 Đủ tư cách pháp lý.

 Vốn vay được sử dụng hợp pháp

 Khách hàng có tình hình tài chính lành mạnh, đảm bảo hoàn trả tiền vay đúng hạn cam kết.

 Khách hàng có phương án, dự án khả thi và hiệu quả  Thực hiện đảm bảo tiền vay theo quy định.

b) Kiếm soát tín dụng trung và dài hạn

Sau khi hợp đồng tín dụng trung và dài hạn được ký kết, cán bộ tín dụng liệu có thể cho qua và tạm quên đi cho đến khi hợp đồng đáo hạn? Chắc chắn là không. Bởi lẽ trong quá trình khách hàng thực hiện dự án của mình rất nhiều bất trắc có thể xảy ra do những biến động của môi trường hoặc những vấn đề chủ quan phát sinh khác. Cán bộ tín dụng cần phải nhạy cảm với những diễn biến bất thường và kiểm tra định kỳ các khoản tín dụng cho đến ngày đáo hạn. Điều này giúp cho việc phát hiện những rủi ro tiềm ẩn từ đó tìm ra biện pháp phòng ngừa và đối phó kịp thời.

* Thứ ba: Xử lý tín dụng trung và dài hạn có vấn đề

Quá trình kiểm tra tín dụng thường xuyên nếu phát hiện những dấu hiệu bất thường thì ngân hàng cần khẩn trương tìm biện pháp thu hồi những khoản tín dụng “ có vấn đề” đó. Một số điểm cần lưu ý khi thực hiện công việc này:

- Tận dụng mọi cơ hội có thể để thu hồi nợ.

28

- Tránh xung đột với bộ phận cho vay bằng cách thực hiện xử lý độc lập với chức năng cho vay.

- Phân tích sơ bộ những khoản tín dụng trung và dài hạn có vấn đề và tìm nguyên nhân rồi khẩn trương hội ý với khách hàng. Sau khi đã xác định được rủi ro thì nhanh chóng xây dựng kế hoạch hành động và bổ sung hồ sơ tín dụng.

- Chuyên gia phải cân nhắc mọi phương án có thể và dự tính những nguồn có thể dùng để thu hồi nợ.

1.2.4.5. Đánh giá công tác quản trị rủi ro tín dụng trung và dài hạn

Đối với mỗi một hoạt động quản trị nào thì khâu kiểm tra đánh giá cũng có một ý nghĩa rất quan trọng. Nó cung cấp cho nhà quản trị những thông tin cần thiết về việc thực hiện thực hiện hoạt động quản trị như thế nào, những gì đã làm được, những gì chưa làm được cũng như những vấn đề cần được chấn chỉnh. Kết quả của công tác đánh giá cũng giúp nhà quản trị đưa ra các gợi ý để việc thực hiện hoạt động được tốt hơn. Đối với công tác quản trị rủi ro tín dụng thì điều này càng đặc biệt có nhiều ý nghĩa. Việc đánh giá chất lượng công tác quản trị rủi ro tín dụng phải tiến hành trên các khía cạnh chủ yếu sau:

Một là, đánh giá việc tổ chức điều hành quản trị rủi ro tín dụng: đánh giá việc tổ chức bộ máy, phân công nhân sự, quản lý các thông tin…Việc đánh giá phải chỉ ra điểm mạnh, điểm yếu cũng như các nguyên nhân nhằm đưa ra các biện pháp hoàn thiện tổ chức quản trị rủi ro.

Hai là, đánh giá hiệu quả việc tổ chức thực hiện quản trị rủi ro tín dụng: quy trình thực hiện có nghiêm ngặt, chặt chẽ hay không, những khâu nào thực hiện tốt, khâu nào chưa tốt, khâu nào còn bất cập. Tương tự cũng phải chỉ ra được các nguyên nhân của các mặt mạnh, yếu đó.

Ba là, đánh giá được kết quả của công tác quản trị rủi ro tín dụng: Quản trị rủi ro có thực sự hiệu quả không thể hiện ở chính những kết quả nó mang lại. Bởi vậy ngân hàng tính toán, thống kê được số rủi ro đã xảy ra, các loại rủi ro hay gặp nhất, nguyên nhân, mức độ ảnh hưởng, thiệt hại thực tế, kết quả của việc xử lý… Xác định được nhờ có QTRR mà số lượng, mức độ thiệt hại giảm đi như thế nào, so sánh với kế hoạch đặt ra. Từ đó có chiến lược để hoàn thiện hoạt động này trong tương lai.

29

Một điểm cần lưu ý nữa là việc đánh giá không phải chỉ tiến hành sau mỗi chu kỳ kinh doanh mà cần phải tiến hành ngay trong quá trình tổ chức, ở tất cả các khâu, các bộ phận có liên quan để trực tiếp hỗ trợ, chấn chỉnh các hoạt động ngay khi thực hiện và phát hiện kịp thời các bất cập để đề ra biện pháp khắc phục.

1.2.4.6. Điều kiện để công tác quản trị trủi ro tín dụng trung và dài hạn đạt hiệu quả

* Thứ nhất: Cần xây dựng một chiến lược quản trị rủi ro tín dụng

Xây dựng chiến lược quản trị rủi ro tín dụng là xây dựng và thực thi các chính sách và biện pháp quản lý tín dụng nhằm đạt mục tiêu an toàn, hiệu quả và phát triển bền vững.

Các Ngân hàng thương mại (NHTM) có quy mô càng lớn, công tác quản trị càng chiếm một vị trí quan trọng. Kinh nghiệm cho thấy, hoạt động kinh doanh của NHTM nếu được quản trị tốt thì sẽ hiệu quả và an toàn hơn nhiều so với việc kinh doanh một cách tự phát. Việc xây dựng một chiến lược QTRR vừa là một khoa học vừa là một nghệ thuật nên khó có thể đưa ra một chiến lược chung cho toàn bộ các