Chỉ tiêu đo lường rủi ro tín dụng trung và dài hạn tại các ngân hàng

1.2. Quản trị rủi ro tín dụng trung và dài hạn tại các ngân hàng thương mạ

1.2.3. Chỉ tiêu đo lường rủi ro tín dụng trung và dài hạn tại các ngân hàng

mại

Các ngân hàng khác nhau có thể đưa ra những chỉ tiêu khác nhau nhưng về cơ bản dựa trên một số tiêu chí về dư nợ, phân loại nợ, chênh lệch lãi suất, cơ cấu kỳ hạn, cụ thể:

 Thứ nhất: Tỷ lệ nợ quá hạn

Tỷ lệ nợ quá hạn trung và dài hạn =

Dư nợ quá hạn trung và dài hạn cuối kỳ

x 100% Tổng dư nợ trung và dài

hạn cuối kỳ Trong đó:

21

- Dư nợ trung và dài hạn quá hạn cuối kỳ được tính tại thời điểm cuối kỳ xếp loại trong đó khơng bao gồm nợ quá hạn của các khoản cho vay ủy thác, nợ khoanh, nợ chờ xử lý.

Chỉ tiêu này biểu hiện chất lượng hoạt động tín dụng trung và dài hạn tại Ngân hàng, nó đo độ an toàn và đánh giá rủi ro tín dụng của Ngân hàng.

 Thứ hai: Tỷ lệ nợ xấu

Tỷ lệ nợ xấu trung và

dài hạn =

Nợ xấu trung và dài hạn cuối kỳ

x 100% Tổng dư nợ trung và

dài hạn cuối kỳ Trong đó, nợ xấu là các khoản nợ nhóm 3,4,5 được phân loại

Việc khách hàng không trả nợ đúng hạn có liên quan đến thanh khoản và rủi ro thanh khoản: chi phí gia tăng để tìm nguồn mới để chi trả tiền gửi và cho vay đúng hợp đồng. Nợ xấu như một lời cảnh báo cho Ngân hàng: “Hy vọng thu lại được tiền là rất mong manh, Ngân hàng cần có biện pháp hữu hiệu để giải quyết tình trạng này”. Trên đây là hai chỉ tiêu hết sức quan trọng đánh giá về mức độ rủi ro trong hoạt động tín dụng trung và dài hạn của Ngân hàng thương mại. Các chỉ tiêu này có liên quan chặt chẽ với nhau và phản ánh các mức độ rủi ro tín dụng khác nhau.

Ngoài ra để đánh giá chính xác hơn nữa mức độ rủi ro trong hoạt động tín dụng, người ta còn sử dụng thêm một số chỉ tiêu sau:

 Thứ ba: Tỷ lệ nợ rủi ro trên tổng dư nợ trung và dài hạn:

Tỷ lệ nợ rủi ro trên tổng dư nợ trung và dài hạn =

Nợ rủi ro trung và dài hạn

x 100% Tổng dư nợ trung và dài hạn

Nợ rủi ro trung và dài hạn là nợ của những khách hàng được đánh giá có dấu hiệu khó khăn về khả năng trả nợ hoặc đã không trả được nợ đúng hạn (nợ từ nhóm 2 đến nhóm 5). Các khoản nợ này có thể là nợ trong hạn, các khoản nợ cơ cấu lại thời gian trả nợ trong hạn theo thời hạn đã được cơ cấu lại thời hạn và nợ quá hạn. Tỷ lệ trên càng cao thì rủi ro tín dụng của ngân hàng càng lớn.

22

Tỷ lệ nợ có tài sản đảm bảo trên tổng dư nợ =

Nợ có tài sản đảm bảo

x 100% Tổng dư nợ

Tỷ lệ này cho biết tỷ trọng những món nợ có đảm bảo bằng tài sản trong tổng dư nợ. Tài sản đảm bảo không chỉ là động cơ khuyến khích khách hàng trả nợ đúng hạn để không bị thanh lý tài sản, mà còn là nguồn bù đắp tổn thất cho ngân hàng khi khách hàng không thực hiện đúng trách nhiệm của mình theo hợp đồng tín dụng. Tỷ lệ này càng cao thì rủi ro tín dụng của ngân hàng càng thấp.

 Thứ năm: Tỷ lệ dự phịng rủi ro tín dụng Tỷ lệ dự phịng rủi ro tín dụng = Dự phịng rủi ro tín dụng x 100% Tổng dư nợ

Tỷ lệ này nói lên sự chuẩn bị của ngân hàng cho các khoản vay bị tồn thất tín dụng thơng qua việc trích lập quỹ dự phịng rủi ro tín dụng hàng năm là từ thu nhập của ngân hàng. Trích lập dự phòng rủi ro tín dụng dựa trên kết quả phân loại toàn bộ danh mục tín dụng của ngân hàng thành các nhóm nợ khác nhau và tỷ lệ trích tăng dần theo mức độ rủi ro. Tỷ lệ này cao thể hiện mức độ rủi ro tín dụng của toàn bộ danh mục tín dụng lớn.

1.2.4. Nội dung công tác quản trị rủi ro tín dụng trung và dài hạn tại các ngân hàng thương mại

Trong bối cảnh, nền kinh tế đối mặt với nhiều khó khăn; thách thức, rủi ro trong kinh doanh có xu hướng tăng cao và phức tạp ảnh hưởng đến hoạt động của DN. Vì mục tiêu lợi nhuận, các DN có thể sử dụng nguồn vốn vay một cách kém hiệu quả, sai mục đích, thiếu quản lý nguồn vốn vay... dẫn đến thiệt hại khơng chỉ cho DN mà cịn phương hại đến kết quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng thương mại (NHTM). Rủi ro tín dụng đối với DN không chỉ là nguy cơ cá biệt của mỗi NHTM mà còn là, mối quan tâm của hệ thống ngân hàng trong phạm vi mỗi quốc gia và toàn cầu, ảnh hưởng tới sự phát triển của nền kinh tế. Thực hiện công tác quản trị rủi ro tín dụng trung và dài hạn các NHTM thường quan tâm đến các nội dung sau:

23

1.2.4.1. Chiến lược quản trị rủi ro tín dụng

Xây dựng chiến lược quản trị rủi ro tín dụng là xây dựng và thực thi các chính sách và biện pháp quản lý tín dụng nhằm đạt mục tiêu an toàn, hiệu quả và phát triển bền vững. Mục tiêu của quản trị rủi ro tín dụng là để kiểm soát mức độ rủi ro hoặc tổn thất tín dụng trong phạm vi mà Ngân hàng cho là hợp lý và chấp nhận được. Để làm được điều đó, các Ngân hàng đều cố gắng đánh giá, ước lượng và dự đoán mức tổn thất dự kiến trung bình và cả mức tổn thất ngồi dự kiến.

Các NHTM có quy mơ càng lớn, cơng tác quản trị càng chiếm một vị trí quan trọng. Kinh nghiệm cho thấy, hoạt động kinh doanh của NHTM nếu được quản trị tốt thì sẽ hiệu quả và an tồn hơn nhiều so với việc kinh doanh một cách tự phát. Việc xây dựng một chiến lược quản trị rủi ro vừa là một khoa học vừa là một nghệ thuật nên khó có thể đưa ra một chiến lược chung cho tồn bộ các Ngân hàng.

Nói chung chiến lược quản trị rủi ro của Ngân hàng cần được xây dựng dựa trên:

- Các phán đốn hiện tại cũng như tương lai về tình hình kinh tế, xã hội trong và ngoài nước.

- Các nguồn lực sẵn có của Ngân hàng như khả năng về nhân lực, vốn, công nghệ , kinh nghiệm hoạt động, danh tiếng của Ngân hàng, vị thế của Ngân hàng trên thị trường cạnh tranh,…

- Các mục tiêu ngắn hạn và dài hạn của Ngân hàng về lợi nhuận, về tăng trưởng tài sản, tăng thị phần, đảm bảo an toàn,…

1.2.4.2. Xây dựng chính sách tín dụng

Chính sách tín dụng giúp cho hoạt động phân tích tín dụng phát triển trong tầm kiểm sốt, vì thơng qua đó hoạt động tín dụng được điều tiết từ định hướng phát triển, chính sách ứng xử đối với khách hàng, các bước thực hiện nghiệp vụ tín dụng,…theo đó chỉ ra trách nhiệm của từng người, từng bộ phận liên quan đến hoạt động tín dụng Ngân hàng.

24

Một trong những biện pháp quan trọng để các khoản tín dụng Ngân hàng đáp ứng được tiêu chuẩn pháp lý và bảo đảm an tồn là việc hình thành một “chính sách tín dụng an toàn và hiệu quả”.

Chính sách tín dụng của Ngân hàng phải thực hiện ba mục tiêu cơ bản: Lợi nhuận, an toàn và lành mạnh. Một chính sách tín dụng hợp lý phải được xây dựng dựa trên những căn cứ sau:

- Nguồn vốn của Ngân hàng, bao gồm cả vốn huy động và vốn chủ sở hữu. Dựa vào quy mô nguồn vốn, Ngân hàng có thể lựa chọn kỳ hạn đầu tư, loại hình cho vay phù hợp.

- Các chính sách kinh tế vĩ mô của Nhà nước, điều này ảnh hưởng đến nhu cầu tín dụng của thị trường. Do đó Ngân hàng cần phải có sự phù hợp thống nhất đối với các điều chỉnh vĩ mô của Chính phủ.

- Thị trường mục tiêu của Ngân hàng, nguồn lực vật chất và trình độ của đội ngũ cán bộ công nhân viên là nhân tố tác động đến khả năng hoạt động của Ngân hàng trên những khu vực thị trường nhất định. Chính những nhân tố này sẽ phát huy lợi thế cạnh tranh của Ngân hàng trên thị trường.

- Căn cứ vào những phân tích, dự báo rủi ro trong hoạt động kinh doanh nói chung và hoạt động tín dụng nói riêng. Đây là những phân tích mang tính chất kỹ thuật, kinh tế, chính trị, xã hội trong nước và ngồi nước, điển hình là những phân tích dự báo về tình hình tài chính tiền tề như lãi suất, lạm phát, ngoại tệ,…

Chính sách tín dụng là một văn bản cung cấp cho cán bộ tín dụng và các nhà quản lý một khung chỉ dẫn chi tiết để ra các quyết định tín dụng và định hướng danh mục đầu tư tín dụng của Ngân hàng. Nội dung cơ bản thường gồm:

- Mô tả thị trường tín dụng mục tiêu.

- Công bố các tiêu chuẩn đối với danh mục cho vay.

- Phân định quyền hạn, trách nhiệm những người liên quan trong việc ra quyết định cho vay.

- Quy trình, thủ tục vay vốn.

- Quy định chính sách, phương pháp xác định lãi suất, các khoản phí, thời hạn vay vốn.

25

Chính sách tín dụng Ngân hàng mang lại nhiều ưu điểm trong quá trình thực hiện cấp tín dụng. Trước hết, đối với cán bộ tín dụng, họ biết được cần phải làm các bước như thế nào khi tiến hành một khoản cho vay và biết được trách nhiệm của mình đến đâu. Đối với Ngân hàng, thơng qua chính sách tín dụng, Ngân hàng có thể đạt được một danh mục tín dụng đa mục đích, như làm tăng khả năng sinh lời, kiểm soát được tiềm ẩn rủi ro và đáp ứng được các đòi hỏi từ phía nhà quản lý.

1.2.4.3 . Tổ chức quản lý danh mục cho vay trung và dài hạn * Thứ nhất: Xếp hạng tín dụng khách hàng.

Ngân hàng thực hiện việc đánh giá rủi ro của khách hàng theo định kỳ từ đó xếp hạng tín dụng cho khách hàng. Việc xếp hạng này giống như phân loại các khách hàng theo các nhóm có độ rủi ro khác nhau nhằm có biện pháp quản lý hiệu quả đối với khách hàng cũng như sớm phát hiện và ngăn chặn các dấu hiệu bất thường xảy ra.

* Thứ hai: Tài sản thế chấp.

Tài sản thế chấp là nguồn đảm bảo cho ngân hàng trong trường hợp không thu được nợ từ khách hàng. Tuy nhiên đây chỉ là điều kiện cần đẻ khách hàng được xét cho vay. Trên thực tế nhiều ngân hàng ỷ lại vào tài sản này và lơ là trong việc thẩm định khách hàng với tâm lý nếu khơng địi được nợ thì bán tài sản thế chấp đi để bù. Đây là một quan điểm rất thiển cận và thiếu trách nhiệm rất cần được chấn chỉnh nếu muốn nâng cao chất lượng họat động tín dụng.

* Thứ ba: Phân tán rủi ro tín dụng trung và dài hạn

Đây là động tác mà mỗi ngân hàng bắt buộc phải duy trì trong suốt cả quá trình quản trị tín dụng trung và dài hạn. Yêu cầu các ngân hàng phải tôn trọng các giới hạn trong cho vay ( 15% Vốn tự có), dựa trên những đánh giá về TSĐB ( 70% giá trị TSĐB), thực hiện đồng bộ với chỉ tiêu an toàn vốn tối thiểu trong hoạt động kinh doanh và yêu cầu khách hàng phải mua bảo hiểm cho các tài sản hình thành từ vốn vay và TSĐB. Không nên tập trung cho vay quá nhiều vào một loại đối tượng, một ngành, một địa bàn, cần phải đa dạng hoá danh mục cho vay nhằm mục đích đa dạng hoá rủi ro, tăng cường khả năng xử lý linh hoạt các tình huống có thể xảy ra. Đồng

26

thời cũng cần phải sử dụng nghiệp vụ cho vay hợp vốn nhằm mục đích san sẻ rủi ro cho các đơn vị khác.

Ngoài ra, ngân hàng phải luôn thực hiện công tác đa dạng hóa danh mục đầu tư. Cơng cụ này cũng dựa trên nguyên tắc phân tán rủi ro thường được các chuyên gia nhắc đến là “không bỏ tất cả trứng vào một giỏ”. Để quản trị tốt danh mục đầu tư thì ngân hàng cần nghiên cứu từng thị trường, ngành hàng, loại sản phẩm tín dụng…với các đặc điểm hoạt động khác nhau, mức độ rủi ro khác nhau nhằm tìm ra thị trường tín dụng mục tiêu và một cơ cấu danh mục đầu tư cân đối.

1.2.4.4 . Tổ chức quản lý một khoản vay trung và dài hạn * Thứ nhất: Lựa chọn và thẩm định khách hàng

Đây là giai đoạn ngân hàng tiến hành thu thập các thông tin về khách hàng nhằm đưa giá các đánh giá về mức độ rủi ro và chọn lựa những khách hàng ít rủi ro nhất. Để lựa chọn được những khách hàng có độ rủi ro thấp nhất thì ngân hàng có thể sử dụng những kỹ thuật lượng hóa rủi ro khách hàng mà một trong đó là kỹ thuật xếp hạng tín dụng. Mục đích của xếp hạng tín dụng là đánh giá được tình hình hoạt động, khả năng sinh lời, khả năng thanh toán… của khách hàng trên cơ sở phân tích các báo cáo tài chính, hồ sơ lưu trữ của khách hàng…Đối với khách hàng doanh nghiệp thì quy trình đánh giá này bao gồm các công việc chính:

- Đánh giá chung về doanh nghiệp: Xác định loại doanh nghiệp, nghành nghề kinh doanh, điểm mạnh, điểm yếu, nguồn nhân lực, tài sản đảm bảo…

- Đánh giá tình hình tài chính của doanh nghiệp: phân tích các số liệu trên các bảng báo cáo (bảng cân đối kế toán, báo cáo kết quả kinh doanh, báo cáo lưu chuyển tiển tệ...) từ đó đưa ra các nhận xét về các chỉ tiêu tài chính như cơ cấu tải chính, tỷ trọng các khoản vốn, tỷ suất tự tài trợ, tình hình sử dụng vốn, v.v.

- Phân tích tình hình nợ và khả năng thanh toán

- Phân tích thị trường của doanh nghiệp: tình hình khách hàng, cạnh tranh. - Đánh giá các điều kiện kinh tế chung.

* Thứ hai: Ra quyết định và kiểm sốt tín dụng trung và dài hạn a) Ra quyết định tín dụng trung và dài hạn

27

Đây là bước có ý nghĩa quyết định đối với ngân hàng ngân hàng có thể gặp phải rủi ro trong tương lai hay không là do bước quyết định này. Do đó trước khi ra quyết định thì hồ sơ phải được thẩm định kỹ lưỡng bởi cả bộ phận tín dụng lẫn bộ phận chuyên thẩm định riêng. Theo quy định thì cơ quan có thẩm quyền cao nhất trong việc ra quyết định tín dụng là Hội đồng tín dụng. Việc thẩm định khơng những chỉ có thẩm định tình hình tài chính của khách hàng mà cịn phải thẩm định tính khả thi của phương án sử dụng vốn. Tựu trung lại, để được chấp nhận cấp tín dụng thì khách hàng cần thỏa mãn năm điều kiện là:

 Đủ tư cách pháp lý.

 Vốn vay được sử dụng hợp pháp

 Khách hàng có tình hình tài chính lành mạnh, đảm bảo hồn trả tiền vay đúng hạn cam kết.

 Khách hàng có phương án, dự án khả thi và hiệu quả  Thực hiện đảm bảo tiền vay theo quy định.

b) Kiếm sốt tín dụng trung và dài hạn

Sau khi hợp đồng tín dụng trung và dài hạn được ký kết, cán bộ tín dụng liệu có thể cho qua và tạm quên đi cho đến khi hợp đồng đáo hạn? Chắc chắn là khơng. Bởi lẽ trong q trình khách hàng thực hiện dự án của mình rất nhiều bất trắc có thể xảy ra do những biến động của môi trường hoặc những vấn đề chủ quan phát sinh khác. Cán bộ tín dụng cần phải nhạy cảm với những diễn biến bất thường và kiểm tra định kỳ các khoản tín dụng cho đến ngày đáo hạn. Điều này giúp cho việc phát hiện những rủi ro tiềm ẩn từ đó tìm ra biện pháp phịng ngừa và đối phó kịp thời.

* Thứ ba: Xử lý tín dụng trung và dài hạn có vấn đề

Quá trình kiểm tra tín dụng thường xuyên nếu phát hiện những dấu hiệu bất