Để phục vụ tốt hơn trong quá trình hoạt động kinh doanh của công ty, cơng ty phải có những bước đi đúng đắn trong quá trình đầu tư nhà cửa, cũng như phương tiện vận tải và tài sản dùng trong quản lý. Qua đó, q trình hoạt động của cơng ty được liên tục, góp phần nâng cao chất lượng, hiệu quả cho sản phẩm. Hiện nay, Cơng ty CPĐT và TMBC Tồn Cầu có cơ sở vật chất kỹ thuật tính đến ngày 31/12/2017 được thể hiện như sau:
Qua biểu 2.2, ta thấy trong cơ cấu tài sản của Cơng ty thì nhà cửa, vật kiến trúc chiếm tỷ trọng lớn nhất, chiếm 49,37% tổng tài sản cố định (TSCĐ), do Công ty hoạt động trong lĩnh vực kinh doanh văn phòng phẩm và kinh doanh quà tặng trưng bày cho các hội nghị vì thế cần có cửa hàng rộng để trưng bày các mặt hàng cho khách dễ lựa chọn. Điều này cũng cho thấy công ty đã chú trọng đến việc đầu tư vào nhà cửa vật kiến trúc, cụ thể mở rộng cửa hàng, trang hoàng lại cửa hàng… của cơng ty. Do đó mà tỷ trọng nhà của vật kiến trúc chiếm nhiều và giá trị cịn lại tình đến hết ngày 31/12/2017 là 74,42% tương ứng với giá trị còn lại là: 1.452.085.840 đồng.
25
Biểu 2.02: Phân tích cơ cấu tài sản của Cơng ty năm 2017
( Tính đến hết ngày 31 tháng 12 năm 2017) (Đơn vị tính: Đồng) Nhóm TSCĐ Ngun giá Giá trị hao mòn (đồng) Giá trị còn lại (đồng) Tỷ lệ GTCL so với NG (%) Giá trị Tỷ trọng (%) 1. Nhà cửa, vật kiến trúc 1.951.254.520 49,37 499.168.680 1.452.085.840 74,42 2. Phương tiện vận tải 1.000.521.650 25,32 348.323.070 652.198.580 65,19 3. Tài sản cố định dùng trong quản lý 1.000.409.411 25,31 489.668.613 510.740.798 51,05 Tổng 3.952.185.581 100 1.337.160.363 2.615.025.218 66,17
(Nguồn: Phịng Tài chính Kế tốn, Kết quả tính tốn của Tác giả)
Tiếp theo, phương tiện vận tải và tài sản cố định dùng trong quản lý của Công ty cũng chiếm tỷ trọng tương đối cao, chiếm trên 50% trong tổng TSCĐ bao gồm ôtô, xe máy các máy móc thiết bị dùng cho văn phịng bộ phận quản lý của Cơng ty. Do đó, tỷ trọng phương tiện vận tải chiếm 65,19% và giá trị cịn lại tình đến hết ngày 31/12/2017 là 652.198.580 đồng.
Qua biểu 2.2 cũng cho ta thấy tỷ lệ giá trị còn lại (GTCL) của các TSCĐ tại Công ty so với nguyên giá là 66,17% tương ứng với số tiền là: 2.615.025.218 đồng, chứng tỏ Công ty luôn chú trọng đến việc đầu tư các trang thiết bị, năng lực cơ sở vật chất của Công ty là tương đối tốt.
2.5. Tình hình tài sản và nguồn vốn của Cơng ty
Tình hình huy động và sử dụng nguồn vốn của Cơng ty CPĐT và TMBC Tồn Cầu được thể hiện qua biểu 2.03 như sau:
26
Biểu 2.03: Phân tích thực trạng tình hình huy động và sử dụng vốn của Cơng ty
(Nguồn: Phịng Tài chính Kế tốn, kết quả tính tốn của Tác giả)
TT Chỉ tiêu
Năm 2015 Năm 2016 Năm 2017 TĐPTBQ
(%) Giá trị Tỷ trọng (%) Giá trị Tỷ trọng (%) Giá trị Tỷ trọng (%) I Tài sản 9.935.512.530 100 10.213.134.780 100 10.926.737.730 100 104,87 1 Tài sản ngắn hạn 7.626.462.420 76,76 7.632.282.120 74,73 7.633.245.880 69,86 100,04 2 Tài sản dài hạn 2.309.050.110 23,24 2.580.852.660 25,27 3.293.491.850 30,14 119,43 II Nguồn vốn kinh doanh 9.935.512.530 100 10.213.134.780 100 10.926.737.730 100 104,87 1 Nợ phải trả 5.802.000.230 58,40 5.911.523.260 57,88 6.425.215.860 58,80 105,23 2 Nguồn vốn CSH 4.133.512.300 41,60 4.301.611.520 42,12 4.501.521.870 41,20 104,36 (Đơn vị tính: Đồng)
27
- Tổng lượng vốn phân theo tài sản năm 2016 giảm so với năm 2015 sang năm 2017có xu hướng tăng nhẹ. Trong 3 năm tốc độ phát triển bình quân (TĐPTBQ) đạt 104,87%, cụ thể tốc độ phát triển bình quân trong 3 năm tăng 4,87%. Xét về nguồn vốn kinh doanh qua 3 năm đều tăng, trong đó năm 2017 tăng nhiều hơn so với năm 2016 nhìn chung qua 3 năm đều tăng nhẹ, cụ thể năm 2016 tăng 2,79% so với năm 2015 và năm 2017 tăng 6,99% so với năm 2016. Tốc độ phát triển bình quân trong 3 năm tăng 4,87%. Chứng tỏ, qua các năm Công ty đã chú trọng đầu thêm mua sắm TSCĐ như ô tô, kho hàng ... Xét về nợ phải trả bao gồm nợ ngắn hạn và nợ dài hạn. Số nợ qua 3 năm tăng qua các năm, cụ thể năm 2016 tăng 1,89% tương ứng số tiền là 9.532.030 đồng so với năm 2015, sang năm 2017 lại tiếp tục tăng 8,69% tương ứng với số tiền là 513.692.600 đồng so với năm 2016.
- Nguồn vốn kinh doanh trong 3 năm 2015-2017 đều tăng nhẹ với TĐPTBQ trong 3 năm đạt 104,87% tăng 4,87%. Cụ thể Nợ phải trả năm 2016 đạt 101,89% so với năm 2015 tương ứng với số tiền là 109.523.030 đồng. Năm 2017 đạt 108,69% tăng 8,69% tương ứng với số tiền là: 513.692.600 đồng so với năm 2016. Tốc độ phát triển bình quân trong 3 năm của nợ phải trả đạt 105,23% tăng 5,23%. Trong 3 năm nợ phải trả của công ty đều tăng, chứng tỏ công ty đã chiếm dụng vốn của công ty khác để xoay vòng vốn kinh doanh. Nguồn vốn CSH của công ty trong 3 năm qua đều tăng tương đối ổn định. Tốc độ phát triển bình quân 3 năm 2015-2017 đạt 104,36% tăng 4,36%. Cụ thể trong năm 2016 đạt 104,07% tăng 4,07% so với năm 2015 tương ứng số tiền là: 168.099.220đồng, năm 2017 đạt 104,65% tăng 4,65% so với năm 2016 tương ứng với số tiền là: 199.910.350 đồng. Điều này cho thấy công ty đã không ngừng nỗ lực để tăng nguồn vốn chủ sở hữu qua các năm.