- Độ tin cậy của dữ liệu:
6. Lời cầu thị
2.1. Tổng quan về Công ty
2.1.5. Kết quả hoạt động kinh doanh của Công ty TNHH Thiết Kế Kiến Trúc
Bảng 2.1: Kết quả hoạt động kinh doanh của Công ty TNHH Thiết Kế Kiến Trúc Trang Trí Nội Thất Paris (Paris Décor) 2018-2020
Đvt: Đồng Chỉ tiêu Năm Chênh lệch (%) Chênh lệch (%) 2018 2019 2020 2019/ 2018 2020/ 2019 Doanh thu 8.691.000.000 10.637.000.000 10.301.000.000 22,4 (3,2) Tổng CP 7.264.000.000 8.079.000.000 8.004.000.000 11,2 (0,3) LNTT 1.427.000.000 2.558.000.000 2.297.000.000 79,25 (10,2) Thuế TNDN 285.400.000 511.600.000 459.400.000 79,25 (10,2) LNST 1.141.600.000 2.046.400.000 1.837.600.000 79,25 (10,2) CP tuyển dụng NS 85.200.000 98.700.000 83.000.000 15,84 (15,91) (Nguồn: Phịng Tài Chính Kế Tốn)
Kết quả trên cho thấy doanh thu của Paris Décor vẫn ở mức thấp tương đối, thấp nhưng vẫn đạt được sự tăng trưởng nhất định qua các năm. Ở năm 2018, doanh thu Công ty đạt 8.691.000.000 đồng nhưng tổng chi phí phát sinh lên đến 7.264.000.000 đồng, bởi Paris Décor thực hiện các chính sách hỗ trợ nhằm thu hút khách hàng. Năm 2018 là năm thứ ba doanh nghiệp hoạt động trong ngành nên vẫn còn một số vấn đề trong việc kiểm sốt luồng tiền, chi phí cũng như ngân sách cho các hoạt động hỗ trợ kinh doanh. Bởi Cơng ty vẫn cịn khá non trẻ trong ngành nên
việc thu hút, phục vụ khách hàng, tăng doanh thu và lợi nhuận vẫn còn là một thách thức đối với doanh nghiệp.
Năm 2019, doanh thu của Paris Décor đạt 10.637.000.000 đồng, tăng 1.946.000.000 đồng tương ứng với 22,4% so với năm 2018. Tuy nhiên, chi phí tại năm 2019 ở mức 8.079.000.000 đồng, tăng khoảng 10% so với năm 2018. Mức tăng của doanh thu năm 2019 cao hơn so với mức tăng chi phí. Qua đó, có thể thấy rằng năm 2019, Cơng ty đã có sự cải thiện trong việc kiểm sốt chi phí phát sinh trong quá trình hoạt động. Cơng ty đã có những bước cải thiện trong việc giảm thiểu những nguồn lực dư thừa, tập trung cho những nỗ lực hoàn thành mục tiêu được đề ra. Vì thế, lợi nhuận sau thuế mà Paris Décor đạt được trong năm 2019 dường như tăng gấp đơi so với năm trước đó, ở mức 2.046.400.000 đồng tăng gần 80% so với mức lợi nhuận là 1.142.000.000 đồng tại năm 2018.
Năm 2020, doanh thu đạt 10.301.000.000 đồng, tức là giảm 336.000.000 đồng tương ứng với giảm 3,2% so với năm 2019. Tổng chi phí của Paris Décor năm 2020 là 8.004.000.000 đồng, tức là giảm 75.000.000 đồng so với năm 2019 với mức giảm tương ứng là 0,3%. Doanh thu giảm vì thế lợi nhuận sau thuế cũng giảm đi đáng kể tại năm 2020, giảm 208.800.000. đồng với mức giảm tương ứng là 10,2%.
Về chi phí tuyển dụng nhân sự: Có thể nói, năm 2018 là năm thứ ba Công ty đi vào hoạt động nên cịn khá khó khăn trong việc tìm kiếm NS mới nên cũng đã tốn khá nhiều chi phí đăng tin tuyển dụng Công ty đã phải đầu tư 85.200.000 đồng cho việc tuyển dụng NS, đến năm 2019 chi phí tuyển dụng tiếp tục tăng thêm 13.500.000 đồng với mức tăng là 15,84% so với năm 2018. Nguyên nhân của việc chi phí tăng thêm chính là do lúc này đã Cơng ty có chính sách đào tạo tập trung cho toàn thể nhân viên tại Paris Décor nhằm nâng cao trình độ và bổ sung thêm các kiến thức mới. Tuy nhiên, đến năm 2020 ta thấy chi phí tuyển dụng đã có sự suy giảm đi, giảm từ
98.700.000 xuống chỉ còn 83.000.000 đồng tức là đã giảm đi 15.700.000 đồng tương ứng với giảm 15,91 % so với năm 2019. Nguyên nhân của sự cắt giảm chi phí trong khâu tuyển dụng có thể là do sự ảnh huởng của dịch covid 19, bởi cắt giảm chi phí lúc này là một trong những giải pháp tối ưu và hiệu quả nhất.
Có thể thấy rằng tình hình kinh doanh tại Paris Décor trong hai năm 2018 và 2019 khá ổn định với sự tăng trưởng trong doanh thu cùng lợi nhuận. Tuy nhiên đến
năm 2020, có sự suy giảm nhẹ do tình hình dịch bệnh Covid-19 đã gây nên những ảnh hưởng khơng nhỏ cho q trình hoạt động kinh doanh tại các doanh nghiệp.
Bảng 2.2: Chi phí tuyển dụng NS của Cơng ty TNHH Thiết Kế Kiến Trúc Trang Trí Nội Thất Paris (Paris Décor) 2018-2020
Đvt: Đồng Chỉ tiêu Năm Chênh lệch (%) Chênh lệch (%) 2018 2019 2020 2019/ 2018 2020/ 2019 CP thông báo tuyển dụng 30.500.0000 32.700.000 33.500.000 7,21 2,44 CP cho các khâu tuyển dụng 2.000.000 3.500.000 2.500.000 75 (28,57) CP lương thử việc 47.200.000 55.000.000 40.500.000 16,5 (26,36) CP khác 5.500.000 7.500.000 6.500.000 36,4 (13,3) Tổng 85.200.000 98.700.000 83.000.000 15,84 (15,91) (Nguồn: Phịng Tài Chính Kế Tốn)
Như đã phân tích ở trên, rõ ràng ta thấy đã có sự biến động về chi phí tuyển dụng NS tại Paris Décor, cụ thể về các loại chi phí bao gồm:
Đối với CP thơng báo tuyển dụng: đây là một trong những loại chi phí then chốt giúp DN tìm kiếm thêm nhiều ứng viên sáng giá, Paris Décor đã sử dụng CP này bằng cách đăng tin tuyển dụng trên các trang web có tính phí vì thế CP cũng rất cao. Giai đoạn 2018 - 2020, Paris Décor đã chi khoảng từ 34 triệu đồng cho việc thông báo tuyển dụng.
Đối với CP cho các khâu tuyển dụng: Năm 2018 CP cho các khâu tuyển dụng là 2.000.000 đồng, đến năm 2019 CP cho các khâu tuyển dụng tăng lên 3.500.000 đồng tức là tăng thêm 1.500.000 đồng, tương ứng với mức tăng là 75% so với năm 2018. Tiếp tục đến năm 2020, CP cho các khâu tuyển dụng đã có sự suy giảm, giảm đi 1.000.000 đồng, với mức giảm tương ứng là 28,57% so với năm 2019.
Đối với CP lương thử việc: Đây là loại CP mà doanh nghiệp đã đầu tư nhất nhằm biết được năng lực thật sự và xem ứng viên có thật sự phù hợp với công việc hay không. CP lương thử việc năm 2018 của Công ty là 47.200.000 đồng, đến năm 2019 tăng thêm 7.800.000 đồng, tăng 16,5% so với năm 2018. Đến năm 2020, CP thử việc đã có sự suy giảm còn 40.500.000 đồng, tức là đã giảm đi 14.500.000 đồng, giảm 26,36 % so với năm 2020.
Ở mục CP khác: Năm 2018 là 5.500.000 đồng, năm 2019 là 7.500.000 đồng, tức là đã tăng thêm 2.000.000 đồng, tăng 36,4%. Đến năm 2020, CP khác cũng giảm còn 6.500.000 đồng, tức là giảm đi 1.000.000 đồng với mức giảm tương ứng là 13,3
% so với năm 2019.