1.1.3 .Vai trị của tín dụng
2.3.2. Khĩ khăn, tồn tại và hạn chế
2.3.2.1. Về phía bản thân các doanh nghiệp
a/ Rủi ro trong sản xuất kinh doanh
Các DNNVV là những doanh nghiệp cĩ quy mơ nhỏ, vốn ít, phần lớn cĩ cơng nghệ sản xuất lạc hậu, sức cạnh tranh trên thị trường trong nước và quốc tế cịn yếu. Sản phẩm thì chất lượng khơng cao, khả năng đa dạng hĩa sản phẩm kém, năng lực đáp ứng các đơn hàng lớn khơng cĩ, thị trường tiêu thụ ít và khơng ổn định. Khi cĩ dự án sản xuất mới cần đổi mới máy mĩc thiết bị, hiện đại hĩa dây chuyền sản xuất, chuyển giao cơng nghệ… thì doanh nghiệp khĩ đáp ứng được vì khơng cĩ vốn. Một mặt do sản xuất kinh doanh kém hiệu quả, mặt khác là do lợi nhuận để lại để tái đầu tư q ít, tình trạng “bĩc ngắn cắn dài” hay tình trạng khấu hao nhanh (trong điều kiện kỹ thuật cơng nghệ biến đổi nhanh chĩng)… cịn phổ biến, nên doanh nghiệp dễ bị phá sản trước những sự cố bất thường. Đặc biệt trong điều kiện nến kinh tế thế giới nĩi chung, kinh tế Việt Nam nĩi riêng hiện nay đang chịu tác động nặng nề của cuộc khủng hoảng kinh tế, thị trường tiêu thụ bị thu hẹp, khả năng bán sản phẩm hết sức
khĩ khăn, … thì những rủi ro trong sản xuất kinh doanh của các DNNVV lại càng bộc lộ rõ hơn bao giờ hết. Vì vậy đây là lo lắng lớn nhất của ngân hàng khi đầu tư vào DNNVV.
b/ Hạn chế trong việc cung cấp thơng tin và báo cáo tài chính
Đây chính là một trong những khĩ khăn mà các ngân hàng thường xuyên gặp phải khi thẩm định cho vay các DNNVV. Rất nhiều doanh nghiệp thực hiện khơng đúng chế độ kế tốn; số liệu phản ánh khơng chính xác tình hình sản xuất kinh doanh và tình hình tài chính của mình. Báo cáo tài chính khơng được kiểm tốn nên khơng cĩ độ tin cậy. Bên cạnh đĩ hệ thống báo cáo ghi chép và theo dõi hoạt động sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp khơng cĩ hoặc thiếu. Họ thường lợi dụng các khe hở của pháp luật để lách thuế, trốn thuế; thường xây dựng các báo cáo tài chính mang tính chất đối phĩ với cơ quan thuế. Và khi báo cáo tài chính được lập với mục đích che giấu lợi nhuận nhằm trốn thuế thì lại khơng đảm bảo đủ điều kiện vay vốn ngân hàng. Đặc biệt ngân hàng rất khĩ kiểm sốt nguồn chi tiêu và thu nhập của các doanh nghiệp này do các báo cáo tài chính thường khơng rõ ràng. Việc lập các báo các kế tốn của doanh nghiệp cịn mang tính đối phĩ chưa phản ánh đúng bản chất của doanh nghiệp, khơng đủ tin cậy.
Ngồi ra, tình trạng thường xuất hiện những hành vi tiêu cực, khơng minh bạch, vi phạm pháp luật; khơng ít doanh nghiệp “mất tích” khỏi trụ sở đăng ký thành lập; hầu như khơng ai biết doanh nghiệp hoạt động ra sao sau khi được cấp giấy phép; một số doanh nghiệp làm trái chức năng được phép, cố ý làm trái pháp luật, buơn lậu, trốn thuế, sử dụng giấy tờ giả mạo, lừa đảo cơ qua chức năng để thành lập doanh nghiệp, để xin hồn thuế giá trị gia tăng (VAT), để gĩp vốn liên doanh, liên kết, lừa đảo vay vốn ngân hàng, … cũng tương đối phổ biến đối với các DNNVV.
c/ Doanh nghiệp khơng cĩ đủ tài sản đảm bảo
Bản thân DNNVV cĩ mức vốn chủ sở hữu rất thấp, giá trị tài sản của doanh nghiệp nhỏ nên khơng đủ để đảm bảo cho nhu cầu vay vốn. Trong nhiều trường hợp tài sản đảm bảo nợ vay khơng đủ giấy tờ về quyền sở hữu hoặc quyền sử dụng nên rất khĩ cho ngân hàng trong việc làm thủ tục nhận làm tài sản đảm bảo để xét duyệt cho vay.
Các tài sản đảm bảo thơng dụng mà DNNVV cĩ thể cĩ là động sản (máy mĩc thiết bị, phương tiện vận tải…), bất động sản (quyền sử dụng đất, văn phịng, nhà xưởng,…). Do cĩ nguồn vốn hạn chế nên máy mĩc thiết bị hay phương tiện vận tải của doanh nghiệp thường cũ kỹ, đã hết khấu hao, thiết bị cơng nghệ lạc hậu, khả năng thanh khoản rất thấp nên các ngân hàng thường rất e ngại nhận làm tài sản đảm bảo. Đối với các tài sản thế chấp là bất động sản, giá trị thị trường của quyền sử dụng đất cĩ thể là rất lớn, các DNNVV phải tốn kém rất nhiều chi phí để nhận chuyển nhượng hoặc giải tỏa đền bù để cĩ được mặt bằng sản xuất kinh doanh. Tuy nhiên do quy định của pháp luật về đất đai, do quy định về cách định giá tài sản đảm bảo tiền vay của Vietcombank nên giá trị quyền sử dụng đất, bất động sản khác của doanh nghiệp dù thực tế cĩ giá trị lớn nhưng vẫn khơng thể dùng làm tài sản đảm bảo để vay vốn ngân hàng. Các quy định này sẽ được phân tích tại phần định giá tài sản đảm bảo ở phần sau.
d/ Trình độ quản lý doanh nghiệp cịn thấp, nguồn nhân lực cịn nhiều hạn chế
Yếu kém về nguồn nhân lực đến nay vẫn là khĩ khăn của DNNVV, nhất là trong bối cảnh cạnh tranh thu hút nhân tài hiện nay. Đội ngũ chủ doanh nghiệp, giám đốc và cán bộ quản lý DNNVV cịn nhiều hạn chế về kiến thức và kỹ năng quản lý. Số lượng DNNVV cĩ chủ doanh nghiệp, giám đốc giỏi, trình độ chuyên mơn cao và năng lực quản lý tốt chưa nhiều. Một bộ phận lớn chủ doanh nghiệp và giám đốc doanh nghiệp tư nhân chưa được đào tạo bài bản về kinh doanh và quản lý, cịn thiếu kiến thức kinh tế - xã hội và kỹ năng quản trị kinh doanh, đặc biệt là yếu về năng lực kinh doanh quốc tế. Từ đĩ, khuynh hướng phổ biến là các doanh nghiệp hoạt động quản lý theo kinh nghiệm, thiếu tầm nhìn chiến lược, thiếu kiến thức trên các phương diện: Quản lý tổ chức, chiến lược cạnh tranh, phát triển thương hiệu, sử dụng máy tính và cơng nghệ thơng tin. Một số chủ doanh nghiệp mở cơng ty chỉ vì cĩ sẵn tiền vốn và thích kinh doanh, trong khi đĩ thiếu kiến thức và kỹ năng về kinh doanh, vì vậy đã dẫn đến rủi ro và thất bại. Bên cạnh đĩ, các yếu tố về quản lý, thực thi pháp luật cịn hạn chế dẫn đến tình trạng khơng định lượng được rủi ro trong kinh doanh; mơi trường lao động trong các DNNVV khơng được quan tâm đúng mức nên khơng thu hút được lao động cĩ tay
nghề. Các dịch vụ đào tạo cũng chưa được quan tâm phát triển. Theo điều tra của phịng thương mại và cơng nghiệp Việt Nam (VCCI), năm 2007 chỉ cĩ 56% doanh nghiệp hài lịng với dịch vụ đào tạo nghề, gần 50% hài lịng với dịch vụ giới thiệu việc làm.
Hầu hết các cơ sở sản xuất manh mún, phân tán, trình độ cơng nghệ, thiết bị quá lạc hậu, lao động thủ cơng nên sản phẩm khĩ cạnh tranh với các doanh nghiệp lớn, các tập đồn hùng mạnh. Trình độ cán bộ quản lý và lao động của các DNNVV cịn nhiều hạn chế, khả năng quản trị, điều hành cịn yếu. Hoạt động sản xuất kinh doanh chủ yếu theo thương vụ, chạy theo phong trào mà ít cĩ chiến lược phát triển lâu dài, bền vững nên dễ đổ bể. Các doanh nghiệp thường bán hàng khơng cĩ hợp đồng kinh tế, khơng tuân thủ chế độ phát hành hĩa đơn bán hàng. Do đĩ ngân hàng khơng cĩ cơ sở định giá và quyết định việc cho vay. Nhiều doanh nghiệp cịn ngần ngại minh bạch tình hình kinh doanh của mình cho ngân hàng.
e/ Chưa coi trọng việc thu thập thơng tin
Phần lớn các DNNVV khơng coi trọng việc thu thập thơng tin thị trường và dường như khơng đủ nguồn lực và kỹ năng để nghiên cứu thị trường một cách hiệu quả. Nhiều cơng ty thậm chí cịn khơng dành ra nguồn lực cần thiết tối thiểu để tìm hiểu nhu cầu của khách hàng hay là theo dõi đối thủ cạnh tranh.
Mặt khác trong khi các cơng ty nước ngồi dành rất nhiều thời gian và cơng sức để phát triển kế hoạch chiến lược nhằm xác định các bước cần thực hiện để đạt mục tiêu dài hạn thì các cơng ty trong nước thường khơng chú ý hoặc thiếu các kỹ năng cần thiết để phát triển các kế hoạch chiến lược. Vì thiếu các kế hoạch chiến lược nên các DNNVV của Việt Nam hoặc quá lạc quan về kế hoạch phát triển hoặc đánh giá thấp những rủi ro và trở ngại liên quan, vì vậy khơng gây được niềm tin đối với ngân hàng trong quá trình xét duyệt cho vay.
f/ Doanh nghiệp chưa coi trọng các dịch vụ tư vấn
Các doanh nghiệp cịn gặp nhiều khĩ khăn trong việc lập hồ sơ, dự án vay vốn của ngân hàng, cơng tác tư vấn cho doanh nghiệp chưa được các doanh nghiệp coi trọng, chỉ cĩ khoảng 3% các doanh nghiệp dân doanh đã từng sử dụng dịch vụ tư vấn, tuy nhiên các dịch vụ này hầu hết là các dịch vụ hỗ trợ kinh doanh trực tiếp như tư
vấn thuế, tuyển dụng nhân sự hay ghi chép sổ sách kế tốn. Cịn các dịch vụ tư vấn thực sự như tư vấn quản lý chiến lược, tư vấn marketing,… hầu như được sử dụng rất ít (dưới 1%). Nguyên nhân là do các doanh nghiệp chưa hiểu hết được cái lợi ích mà họ cĩ thể nhận được sau đĩ. Một lý do khác là do giá cả các loại dịch vụ tư vấn, đặc biệt là tư vấn quản lý thường lại quá cao so với khả năng của doanh nghiệp.